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部门整体支出绩效再评价报告
（2018年度）
评价单位名称：子 洲 县 财 政 局 （章）
被评价单位名称：子洲县马岔镇（章）
评审起止时间：2019年8月15日至2019年12月15日
目录
一、部门基本情况1
（一）部门主要职责1
（二）机构设置及人员情况2
（三）年度工作计划2
二、绩效自评情况3
（一）绩效自评概述3
（二）绩效自评结论3
三、绩效再评价组织情况3
（一）再评价依据3
（二）再评价对象4
（三）再评价原则4
（四）再评价目的5
（五）再评价方法及工作程序5
（六）再评价标准6
（七）再评价组织管理及人员分工7
（八）再评价工作进度及时间安排7
（九）绩效再评价指标体系7
四、绩效再评价结论8
（一）绩效再评价综合结论8
（二）绩效目标实现情况8
（三）绩效自评与再评价差异分析9
五、绩效再评价情况分析10
（一）投入情况分析10
（二）过程情况分析10
（三）效果情况分析11
六、存在问题及原因分析11
七、建议11
子洲县马岔镇2018年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号），子洲县财政局于2019年8月至2019年12月对子洲县马岔镇2018年度部门整体支出绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
１、贯彻执行党和国家的路线、方针、政策、法律、法规。
２、制定并落实本镇的经济计划和措施，促进产业结构调整及其他经济保持平衡协调发展。
３、负责本镇的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作。
４、负责本镇企业发展、企业体制改革、科技进步、经济技术协作，推动外向型经济发展。
５、编制财政预算内、预算外、自筹资金的年度预算、决算和管理，做好各项财政收入的征收管理、划解工作。
６、拟定和实施本镇社会治安综合治理计划，并组织、指导、协调、检查各单位工作。
７、拟定本镇民政事业发展和年度工作计划，做好定补、救灾救济扶贫、双拥、优待、抚恤、老龄、五保、残联等工作。
８、搞好本镇民兵组织建设、国防教育、军事训练、征兵等工作。
９、贯彻执行党和国家的计划生育方针、政策、法规，拟定本办人口与计划生育的年度计划，做好调查研究，检查督促和统计工作。
10、建立健全各项财务会计制度，加强对本办企业、事业、行政单位财务指导管理，提高财政资金使用效益，促进经济和社会事业的协调发展。
11、承办县委、县人民政府交办的其它事项。
（二）机构设置及人员情况
子洲县马岔镇是子洲县人民政府直属机关单位，在职实有人员52人（33个事业编制人员、19个行政编制人员）属全额财政拨款预算部门。
（三）年度工作计划
全镇经济社会发展的总体思路是：以党的十九大、和习近平总书记系列重要讲话精神为指导，认真贯彻落实中共子洲县委相关会议精神，以党建为引领，以全面打赢脱贫攻坚战建设小康社会目标为根本，以建设“美丽马岔、幸福马岔、实力马岔”为目标，以山区农业现代化为抓手，紧盯追赶超越目标，大力发展“山地苹果、核桃、中药材、畜牧养殖业”四大主导产业，重点抓好“农村基层党建、山区农业现代化建设、社会事业建设、生态文明建设”四大工作任务，着力将我镇打造为全县党建示范乡和经济建设龙头乡。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
马岔镇根据《子洲县财政关于对县级预算单位2018年度部门整体开展绩效自评的通知》（子财发【2019】290号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室人员共同组成绩效自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
马岔镇从部门概况、部门收支情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议几方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个方面进行了绩效自评。
（二）绩效自评结论
马岔镇2018年度部门整体支出绩效自评得分93分，自评等级为“优”。部门自评综合结论是：“严格按《预算法》做到量入而出、厉行节约的原则，严格执行法律法规及相关财经纪律和各项财务管理制度，并对资金使用及管理纳入了本局的年度考核。特别是在“三公经费管理方面，专门制定了《公务接待制度》和《车辆管理制度》等相关制度，并对本单位的财务预决算和“三公经费”按财政要求进行网上公示。”
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《行政单位财务规则》。
5、《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）。
6、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）。
7、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）。
8、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）。
9、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）。
（二）再评价对象
再评价对象：2018年度子洲县马岔镇人民政府整体财政资金
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展县马岔镇整体支出绩效再评价工作主要为了：
1、了解县马岔镇所有财政资金的使用和管理情况。
2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为县马岔镇以后年度的预算提出较好的意见。
3、加强内控制度的建设。
4、全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
财政支出的再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《子洲县马岔镇部门整体支出绩效再评价指标体系表》进行评价。
1、前期准备
（1）组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案；
（2）走访相关职能部门，了解现行整体绩效评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用了子洲县考核办对各部门年度工作的考核指标；
（3）与县马岔镇财务人员对接，收集再评价所需材料；
（4）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
2、组织绩效再评价
（1）组织绩效再评价方案的实施；
（2）对工作组人员进行业务分工；
（3）通过查看预算单位部门报送的相关资料，并查看子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿；
（4）实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的佐证材料。
3、分析总结并撰写绩效再评价报告
（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效再评价报告初稿；
（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县马岔镇2018年度部门整体支出绩效再评价报告》。
（3）将《子洲县马岔镇2018年度部门整体支出绩效再评价报告》送县马岔镇，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。
（七）再评价组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：
组 长：王润萍
工作人员：张 乐 王 勇 封志壮 曹浩浩
（八）再评价工作进度及时间安排
2019年8月31日前，完成《子洲县马岔镇部门整体支出绩效再评价指标体系表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写再评价报告等工作，于2019年12月15日前提交绩效评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、效果3个一级指标，在此基础上，根据县马岔镇部门整体特性进行细化分解，明确了预算编制、预算执行、预算管理和履职效益4个二级指标，在此基础上进一步细化分解了13个三级指标。
1、投入：主要考核县马岔镇预算编制这方面的内容。
2、过程：主要考核县马岔镇预算执行和预算管理两方面的内容。
3、效果：以考核办对各乡镇及部门2018年度目标责任考核情况的通报为依据，评价县马岔镇部门履职效益。
本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
县马岔镇2018年度部门整体支出绩效再评价综合得分74分，等级为“中”。具体情况如下：
（一）2018年马岔镇为巩固提升农业持续发展，以增加农民收入为目标，提升农业质量为原则就，加大惠农政策支持力度，加强旱作农业种植示范。持续推进规模化、产业化，形成特色畜牧养殖示范基地，全面带动贫困户产特色养殖业发展。
（二）马岔镇恢复重建受7.26洪灾毁坏的农业基础设施。维修高抽站6座，灌溉渠道28千米，复垦改善灌溉面积1800亩。持续贯彻“绿水青山就是金山银山”理念，成立领导小组，签订相关责任书，同时加强对林业的监管力度，建立奖惩制度，倡导全民护林意识，加强宣传教育。2018年组织栽植松树5000棵、柏树5000棵、垂柳100棵、侧柏200棵、圆柏200棵，栽植面积100亩。
（三）2018年按照上级部署，马岔镇党委、政府坚持把脱贫攻坚作为第一民生工程，聚焦精准，着力精准，扎实推进脱贫攻脱贫攻坚战各项工作，在上级部门的关心支持下，在全体镇村干部的共同努力下，取得了一定实效。
（二）绩效目标实现情况
通过对县马岔镇提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，县马岔镇2018年度部门整体支出绩效目标共22项，完成17项，未全面完成1项，未完成4项，具体情况（见附件）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
县马岔镇从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体绩效情况、部门整体实现绩效目标与2018年度财政部门下达的绩效目标的差异、存在的主要问题、改进措施和有关建议几方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理和履职效益4个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2018年度任务及措施进行对比分析。
本次绩效再评价得分74分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1、评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出三级指标中有关绩效自评情况的两个体系。
2、评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出部门自评报告真实与否、自评报告是否及时上报两个内容。
3、再评价与自评报告扣分点的差异情况
县马岔镇绩效自评得分为93分，再评价得分为74分，相差19分，再评价主要扣分点如下：
主要为绩效目标编制不完整、不细致、无项目目标编制；预算完成率偏低，年末资金结转结余率偏高。
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分21分（占该项满分值的87.5%）。
1、部门预算完整、准确、细化、报送及时，共得10分。
2、绩效目标编制不完整不细致、无项目目标编制，得3分。
3、年初预算全额到位，得8分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为66分，再评价得分53分（占该项满分值的80%）。具体情况分析如下：
一是预算执行方面。
1、预算完成率83.6%，不得分。
2、结转结余率18.49%，不得分。
3、结转结余变动率284%，不得分。
4、公用经费控制率小于100%，得2分。
5、公用经费动态变动率21.26%，不得分。
6、三公经费动态变动率小于-7%，得1.5分。
7、三公经费控制率64%，得1.5分。
8、政府采购执行率良好，得3分。
二是预算管理方面。
1、预决算信息公开性和完善性较好，得10分。
2、在职人员变动率小于0，得5分。
3、绩效目标全部实现，得2分。
4、部门及其所属单位开展整体绩效自评率及项目绩效自评率均为106%，得8分。
5、不需要对所属单位开展绩效再评价；绩效评价结果有引用，能按要求报送、得6分。
6、部门自评报告真实，得2分。
7、部门自评报告按及时上报，得2分。
（三）效果情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分10分（占该项满分值的100%），具体情况分析如下：
履职效益。该部门年度县委目标责任考核结果为“优”，得10分。
六、存在问题及原因分析
（一）预算执行控制较差
（二）预算编制绩效目标编制不完整、不细致、无项目目标编制
七、建议
（一）提高预算执行、严格执行预算编制流程
严格按照相关制度办法编制及执行财政资金预算，关系到整个部门下年的工作方向。
（二）加强财政资金绩效学习
加强预算绩效一系列内容的学习，多查看绩效目标申报相关模板及文件，认真研究财政局每年下达的绩效相关文件，按文件精神严格执行预算绩效流程，认真对待每一次的绩效自评及再评价提出的相关问题，有针对性的作出相应的整改。
附件：《子洲县马岔镇部门整体支出绩效再评价指标体系表》
