（2017年度）

评 价 单 位 名 称：子洲县财政局（章）

项 目 主 管 部 门：子洲县残疾人联合会（章）

项  目  名  称：对残疾人及家庭的补助项目

项目评审起止时间：2018年8月15日至2018年12月15日

目  录

一、项目基本概况1

二、项目绩效自评情况1

（一）项目绩效自评概述1

（二）项目绩效自评结论2

三、项目绩效再评价组织情况2

（一）再评价依据2

（二）再评价项目3

（三）再评价原则3

（四）再评价目的3

（五）再评价方法及工作程序3

（六）再评价标准5

（七）再评价组织管理及人员分工5

（八）再评价工作进度及时间安排5

（九）绩效再评价指标体系6

四、项目绩效再评价结论7

（一）项目绩效再评价综合结论7

（二）项目绩效目标实现情况8

（三）项目绩效自评与再评价差异分析8

五、项目绩效再评价情况分析10

（一）项目管理情况分析10

（二）组织实施情况分析10

（三）资金管理情况分析10

（四）项目绩效情况分析11

六、存在问题及原因分析11

（一）项目绩效自评的工作程序不够规范。11

（二）项目相关制度不够完善。11

七、建议11

（一）规范绩效自评的工作程序11

（二）尽快完善项目相关制度12

子洲县残疾人联合会2017年度对残疾人及家庭的补助

项目财政支出绩效再评价报告

根据《子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）、《子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）、《加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）、《子洲县财政局关于印发子洲县部门绩效目标管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】140号）、《子洲县财政局关于开展2017年度重点项目绩效评价工作的通知》（子财发【2018】304号）的要求，子洲县财政局于2018年8月至2018年12月对子洲县残疾人联合会2017年度对残疾人及家庭的补助项目支出进行绩效再评价。现将再评价情况报告如下：

一、项目基本概况

对残疾人及家庭的补助项目共1125万元，主要内容为发放生补贴、重度护理补贴、居家托养、康复救助、就业补助等项目，为全县困难家庭残疾人提高生活保障。

二、项目绩效自评情况

（一）项目绩效自评概述

子洲县残疾人联合会由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室人员共同组成项目绩效自评小组，对各项资料进行整理及汇总，完成项目绩效自评。

子洲县残疾人联合会从项目概况、资金安排使用情况、明细支出内容、项目组织管理情况、项目绩效情况、问题与建议6个方面进行项目绩效评价。同时对项目管理、组织实施、资金管理、项目绩效4个方面进行了项目绩效自评。

（二）项目绩效自评结论

子洲县残疾人联合会2017年对残疾人及家庭的补助项目绩效自评得分为93分，自评等级为“优”。项目绩效自评综合结论是：“提高了残疾人的生活质量，改善了残疾人的生活水平”。

三、项目绩效再评价组织情况

（一）再评价依据

1.《中华人民共和国预算法》。

2.《中华人民共和国会计法》。

3.《子洲县人民政府办公室关于印发子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）。

4.《子洲县财政局关于印发子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）。

5.《子洲县财政局关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）。

6.《子洲县财政局关于印发子洲县部门绩效目标管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】140号）。

7.《子洲县财政局关于印发子洲县财政支出专项资金绩效评价管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】139号）。

8.《子洲县财政局关于开展2017年度重点项目绩效评价工作的通知》（子财发【2018】304号）。

（二）再评价项目

再评价项目：对残疾人及家庭的补助。

（三）再评价原则

1.科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。

2.公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

3.分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。

4.绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

（四）再评价目的

组织开展子洲县残疾人联合会项目支出绩效再评价工作主要为了：

1.了解子洲县残疾人联合会对残疾人及家庭的补助项目在实施开展过程中的项目管理情况、组织实施情况以及资金管理情况。

2.了解子洲县残疾人联合会专项经费的效益情况。

3.加强项目管理制度的建设。

4.全面推进项目预算绩效管理。

（五）再评价方法及工作程序

对财政支出的绩效评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《子洲县残疾人联合会项目支出绩效再评价指标体系》进行评价。

前期准备

1.组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案。

2.走访相关政府职能项目、项目实施单位，了解现行项目绩效评价方法与资金管理、项目管理的具体做法，听取他们对项目再绩效评价体系设立的意见和建议。

3.对绩效再评价指标体系进行研究，制定财政支出项目绩效再评价指标体系。

组织绩效再评价

1.组织绩效再评价方案的实施。

2.对工作组人员进行业务分工。

3.通过查看项目预算单位部门报送的相关资料，查阅子洲县人民政府门户网站公开的项目信息，形成初步工作底稿。

4.实地走访被评价部门，与相关项目业务人员进行对接，并核实所收集的评价佐证材料。

5.11月上旬，召开由各工作人员、财务专业人员以及邀请县人大代表和县政协委员组成共同评价小组，举行绩效再评价会议，形成工作底稿，提出评价意见和建议。

分析总结并撰写绩效再评价报告

1.进行数据分析，提出项目绩效再评价报告的初稿。根据项目绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写项目支出绩效再评价报告初稿；

2. 所有工作组人员对撰写的项目绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县残疾人联合会2017年度对残疾人及家庭的补助项目支出绩效再评价报告》；

3.《子洲县残疾人联合会2017年度对残疾人及家庭的补助项目支出绩效再评价报告》送县残疾人联合会，并要求其对相关问题进行整改。

（六）再评价标准

1.计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。

2.行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

3.历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。

4.其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。

（七）再评价组织管理及人员分工

为使项目绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理工作。工作组的构成如下：

组    长：王润萍

人大代表：李明海   高杰萍

政协委员：崔奋荣   张  凤

工作人员：张  扬   李  慧

（八）再评价工作进度及时间安排

2018年8月31日前，完成《子洲县残疾人联合会对残疾人及家庭的补助项目支出绩效再评价指标体系》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写再评价报告等工作，于2018年12月10日前提交项目财政支出绩效再评价报告。

（九）绩效再评价指标体系

本次项目财政支出绩效再评价指标体系设计了项目管理、组织实施、资金管理、项目绩效4个一级指标，在此基础上，根据残疾人联合会项目特性进行细化分解，明确了决策过程、资金到位、组织管理、项目实施情况、资金使用、财务管理和项目效果7个二级指标，在此基础上进一步细化分解了19个三级指标，其中有16个共性指标，3个个性指标。

1.项目管理：主要考核子洲县残疾人联合会对残疾人及家庭的补助项目是否符合经济社会发展规划和年度工作计划、资金是否及时到位、组织机构是否健全和分工是否明确、项目管理制度是否健全并严格执行等5方面的内容。

2.组织实施：主要考核子洲县残疾人联合会对残疾人及家庭的补助项目是否按计划进度实施、自评报告是否按规定公开、自评报告公开内容是否和账务一致、自评报告是否按规定程序进行、档案资料是否完整等6方面的内容。

3.资金管理：主要考核子洲县残疾人联合会对残疾人及家庭的补助项目资金的使用是否合规、会计信息是否真实完整及时、财务制度是否健全并严格执行、资产管理制度是否健全并有效执行等5方面的内容。

4.项目绩效：反映项目财政支出达到的效果，包括社会效益、经济效益和服务对象的满意度3方面情况。

本次项目绩效再评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。再评价指标体系表见附件。

四、项目绩效再评价结论

（一）项目绩效再评价综合结论

子洲县残疾人联合会2017年对残疾人及家庭的补助项目财政支出绩效再评价综合得分91分，等级为“优”，具体情况如下：

1.发放补贴：向全县7178名贫困残疾人发放生活补贴528.912万元，为1470名重度残疾人发放护理补贴159.792万元，保证了他们的正常生活；实施了陕西省农村贫困残疾人入户帮扶150人，每人5000元扶贫补助共75万元；对466名贫困特殊重度残疾人居家安养发放补贴55.92万元，为280名残疾人村专委补贴资金63.312万元，为122名残疾人发放燃油补贴3.172万元，对残疾人公益性岗位7人补贴资金2.184万元。

2.康复救助：经过摸底筛查，免费为7名肢体残疾人安装普及型假肢，重度肢体残疾人辅助器适配40人，残疾人基本辅助器具适配92人，肢体残疾人康复训练543人，发放轮椅、功能护理床、拐杖等用品用具305件。其它康复服务：残疾人无障碍改造进家庭服务需求40人，智力、脑瘫儿童康复筛查213人，康复训练56名，智力、脑瘫残疾儿童康复训练40人，孤独症残疾儿童康复训练16人，盲人按摩培训3人，监护精神病人93名，其中免费服药160名，免费住院13人，举办康复工作培训班4次，共培训康复人员193人。

3.教育、就业工作：对42名义务教育阶段的残疾学生每人发放800元助学金，对2017年考入大中专院校的13名贫困学生进行了3000—5000元不等的一次性资助，减轻了家庭经济负担。全年实现残疾人就业110人，其中按比例安排残疾人就业3名，集中安置残疾人就业5名，辐射带动35名，分散就业64名。

（二）项目绩效目标实现情况

通过对子洲县残疾人联合会提供的项目相关材料进行分析，子洲县残疾人联合会2017年项目财政支出绩效目标共19项，完成13项，未全面完成6项，具体情况（见附件）。

（三）项目绩效自评与再评价差异分析

子洲县残疾人联合会从项目概况、资金安排使用情况、明细支出内容、项目组织管理情况、项目绩效情况、问题与建议6个方面进行项目财政支出绩效评价，同时对项目管理、组织实施、资金管理、项目绩效4个方面进行了项目绩效自评，自评得分为93分。

本次项目绩效再评价得分为91分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：

1.评分体系存在差异

项目绩效再评价时组织实施指标体系比项目绩效自评指标体系多四个三级指标。

2.评价内容存在差异

项目绩效再评价未涉及项目质量、项目验收、资金使用的相符性、绩效目标申报情况、环境效益、可持续影响6个指标，比自评时多了项目自评报告公开及时性、项目自评报告公开真实性、项目自评报告的完整性、项目自评报告公开组织程序合规性4个指标。

3.项目绩效再评价与项目自评报告扣分点的差异情况

子洲县残疾人联合会项目自评得分为93分，并对扣分点进行了分析，项目再评价得分为91分，分值差额为2分。项目绩效再评价主要在如下指标中进行了扣分：

一是组织实施方面通过对项目实施情况的分析，再评价扣4分，再评价主要扣分点为项目自评报告的完整性、项目自评报告公开组织程序合规性和档案管理3个方面，自评和再评价扣分差异的主要原因为自评未将项目自评报告的完整性和项目自评报告公开组织程序合规性这两个指标纳入考核。

二是资金管理方面通过对资金使用和财务管理进行分析，再评价扣2.5分，再评价主要扣分点为管理的有效性和资产管理与使用这2个指标。

三是项目绩效方面通过对经济效益、社会效益和服务对象满意度进行分析，再评价扣1分，再评价主要扣分点为服务对象满意度这个指标。

五、项目绩效再评价情况分析

（一）项目管理情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分10分（占该项满分值的100%）。具体情况分析如下：

项目符合年度工作计划；资金属省市当年下拨全额到位；机构健全、分工明确；项目管理制度健全并执行，均得满分。

（二）组织实施情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为26分，再评价得分22分（占该项满分值的85%）。子洲县残疾人联合会项目自评报告的完整性、项目自评报告公开组织程序合规性和档案资料方面尚有不足。具体情况分析如下：

1.补助发放进度：资金下达后按计划发放，得满分。

2.项目自评报告公开及时性：2018年7月31日公开，得满分。

3.项目自评报告公开真实性：自评报告数据和账面数一致，得满分。

4.项目自评报告的完整性：项目有指标设计，无方案，扣2分。

5.项目自评报告公开组织程序合规性：自评无会议记录，扣1分。

6.档案管理：档案资料基本完整，扣1分。

（三）资金管理情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为19分，再评价得分16.5分（占该项满分值的87%）。子洲县残疾人联合会管理的有效性、资产管理与使用方面尚有不足。具体情况分析如下：

一是资金使用方面。资金使用合规、会计信息真实完整及时，均得满分。

二是财务管理方面。

1.制度的健全性。财务制度健全，得满分。

2.管理的有效性。制度执行不够到位，扣1分。

3.资产管理与使用。资产管理制度不够健全，执行不够到位，扣1.5分。

（四）项目绩效情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为 30分，再评价得分29分（占该项满分值的97%），服务对象满意度较高。具体情况分析如下：

1.经济效益和社会效益：向残疾人及家庭发放补助，减轻残疾人生活负担，得满分。

2.服务对象满意度：该项目的满意度达89%，扣1分。

六、存在问题及原因分析

（一）项目绩效自评的工作程序不够规范。

（二）项目相关制度不够完善。

七、建议

（一）规范绩效自评的工作程序

严格按照规定程序进行绩效自评，成立项目绩效自评小组、制定工作方案、收集资料并设计指标，做到项目绩效自评有理有据，切实可行。

（二）尽快完善项目相关制度

完善符合本项目的合理的财务管理制度，并严格执行，从而增强财务管理制度的生命力。

附件：子洲县残疾人联合会对残疾人及家庭的补助项目支出绩效再评价指标评分表.pdf