（2017年度）

评 价 单 位 名 称：子洲县财政局（章）

项 目 主 管 部 门：子洲县人力资源和社会保障局（章）

项  目  名  称：小额担保贷款贴息项目

项目评审起止时间：2018年8月15日至2018年12月15日

目  录

一、项目基本概况1

二、项目绩效自评情况1

（一）项目绩效自评概述1

（二）项目绩效自评结论2

三、项目绩效再评价组织情况2

（一）再评价依据2

（二）再评价项目3

（三）再评价原则3

（四）再评价目的3

（五）再评价方法及工作程序3

（六）再评价标准5

（七）再评价组织管理及人员分工5

（八）再评价工作进度及时间安排5

（九）绩效再评价指标体系6

四、项目绩效再评价结论7

（一）项目绩效再评价综合结论7

（二）项目绩效目标实现情况7

（三）项目绩效自评与再评价差异分析8

五、项目绩效再评价情况分析9

（一）项目管理情况分析9

（二）组织实施情况情况分析9

（三）资金管理情况分析10

（四）项目绩效情况分析10

六、存在问题及原因分析11

七、建议11

（一）及时公开绩效自评信息，规范绩效自评的工作程序。11

（二）加强制度建设。11

子洲县人力资源和社会保障局2017年度

小额担保贷款贴息项目支出绩效再评价报告

根据《子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）、《子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）、《加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）、《子洲县财政局关于印发子洲县部门绩效目标管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】140号）、《子洲县财政局关于开展2017年度重点项目绩效评价工作的通知》（子财发【2018】304号）的要求，子洲县财政局于2018年8月至2018年12月对子洲县人力资源和社会保障局2017年度项目支出进行绩效再评价。现将再评价情况报告如下：

一、项目基本概况

小额担保贷款贴息2017年项目资金330万用于贷款产生的利息，3.1万用于社保网维护。

二、项目绩效自评情况

（一）项目绩效自评概述

子洲县人力资源和社会保障局由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室人员共同组成项目绩效自评小组，并对项目相关资料进行整理、汇总，完成项目绩效自评。

子洲县人力资源和社会保障局从项目概况、资金安排使用情况、明细支出内容、项目组织管理情况、项目绩效情况、问题与建议6个方面进行项目绩效评价。同时对项目管理、组织实施、资金管理、项目绩效4个方面进行了项目绩效自评。

（二）项目绩效自评结论

子洲县人力资源和社会保障局2017年度小额担保贷款贴息项目绩效自评得分为89分，自评等级为“良 ”。项目绩效自评综合结论是：“预拨的贴息资金更有利于小贷工作的开展”。

三、项目绩效再评价组织情况

（一）再评价依据

1.《中华人民共和国预算法》。

2.《中华人民共和国会计法》。

3.《子洲县人民政府办公室关于印发子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）。

4.《子洲县财政局关于印发子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）。

5.《子洲县财政局关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）。

6.《子洲县财政局关于印发子洲县部门绩效目标管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】140号）。

7.《子洲县财政局关于印发子洲县财政支出专项资金绩效评价管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】139号）。

8.《子洲县财政局关于开展2017年度重点项目绩效评价工作的通知》（子财发【2018】304号）。

（二）再评价项目

再评价项目：小额担保贷款贴息。

（三）再评价原则

1.科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。

2.公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

3.分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。

4.绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

（四）再评价目的

组织开展子洲县人力资源和社会保障局项目支出绩效再评价工作主要为了：

1.了解子洲县人力资源和社会保障局五年生态建设大提升项目在实施开展过程中的项目管理情况、组织实施情况以及资金管理情况。

2.了解子洲县人力资源和社会保障局专项经费的效益情况。

3.加强项目管理制度的建设。

4.全面推进项目预算绩效管理。

（五）再评价方法及工作程序

对财政支出的绩效再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《子洲县人力资源和社会保障局小额担保贷款贴息项目支出绩效再评价指标体系》进行评价。

前期准备

1.组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案。

2.走访相关政府职能项目、项目实施单位，了解现行项目绩效评价方法与资金管理、项目管理的具体做法，听取他们对项目再绩效评价体系设立的意见和建议。

3.对绩效再评价指标体系进行研究，制定财政支出项目绩效再评价指标体系。

组织绩效再评价

1.组织绩效再评价方案的实施。

2.对工作组人员进行业务分工。

3.通过查看项目预算单位部门报送的相关资料，查阅子洲县人民政府门户网站公开的项目信息，形成初步工作底稿。

4.实地走访被评价部门，与相关项目业务人员进行对接，并核实所收集的评价佐证材料。

5.11月上旬，召开由各工作人员、财务专业人员以及邀请县人大代表和县政协委员组成共同评价小组，举行绩效再评价会议，形成工作底稿，提出评价意见和建议。

分析总结并撰写绩效再评价报告

1.进行数据分析，提出项目绩效再评价报告的初稿。根据项目绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写项目支出绩效再评价报告初稿；

2.所有工作组人员对撰写的项目绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县人力资源和社会保障局2017年度小额担保贷款贴息项目支出绩效再评价报告》；

3.《子洲县人力资源和社会保障局2017年度小额担保贷款贴息项目支出绩效再评价报告》送县人力资源和社会保障局，并要求其对相关问题进行整改。

（六）再评价标准

1.计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。

2.行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

3.历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。

4.其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。

（七）再评价组织管理及人员分工

为使项目绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效评价工作组，负责绩效再评价的组织管理工作。工作组的构成如下：

组    长：王润萍

人大代表：李明海   高杰萍

政协委员：崔奋荣   张  凤

工作人员：张  扬   李  慧

（八）再评价工作进度及时间安排

2018年8月31日前，完成《子洲县人力资源和社会保障局小额担保贷款贴息项目支出绩效再评价指标体系》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写再评价报告等工作，于2018年12月15日前提交项目支出绩效再评价报告。

（九）绩效再评价指标体系

本次项目支出绩效再评价指标体系设计了项目管理、组织实施、资金管理、项目绩效4个一级指标，在此基础上，根据人力资源和社会保障局项目特性进行细化分解，明确了决策过程、资金到位、组织管理、项目实施情况、资金使用、财务管理和项目效果7个二级指标，在此基础上进一步细化分解了21个三级指标，其中有17个共性指标，4个个性指标。

1.项目管理：主要考核子洲县人力资源和社会保障局劳动服务科小额担保贷款贴息项目是否符合经济社会发展规划和年度工作计划、资金是否及时到位、组织机构是否健全和分工是否明确、项目管理制度是否健全并严格执行等5个方面的内容。

2.组织实施：主要考核子洲县人力资源和社会保障局劳动服务科小额担保贷款贴息项目是否按计划进度实施、自评报告是否按规定公开、自评报告公开内容是否和账务一致、自评报告的内容是否按要求公开、自评报告是否按规定程序进行、档案资料是否完整等6个方面的内容。

3.资金管理：主要考核资金使用的合规性、资金使用的相符性、会计信息质量、制度的健全性、管理的有效性和资产管理与使用5个方面的内容。

4.项目绩效：反映项目财政支出达到的效果，包括社会效益、经济效益、可持续影响和服务对象的满意度。

本次项目绩效再评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

四、项目绩效再评价结论

（一）项目绩效再评价综合结论

子洲县人力资源和社会保障局2017年度小额担保贷款贴息项目支出绩效再评价综合得分80分，等级为“良”。具体情况如下：

全力推进全民创业促进就业。加大创业引导和创业小额担保贷款发放力度，着力解决精准扶贫户在创业过程中融资难、门槛高等问题，通过创业带动更多的人员就业。截止2017年底，共为360名贫困劳动力发放小额担保贷款1800万元，回收1600万元，回收率100%。同时，实现54名贫困劳动力成功创业，完成市级下达50名任务的108%。

（二）项目绩效目标实现情况

对子洲县人力资源和社会保障局提供的项目相关材料进行分析，子洲县人力资源和社会保障局项目财政支出绩效目标共21项，完成11项，未全面完成9项，未完成1项，具体情况（见附件）。

（三）项目绩效自评与再评价差异分析

子洲县人力资源和社会保障局从项目概况、资金安排使用情况、明细支出内容、项目组织管理情况、项目绩效情况、问题与建议6个方面进行项目财政支出绩效评价，同时对项目管理、组织实施、资金管理、项目绩效4个方面进行了项目绩效自评，自评得分为89分。

本次项目绩效再评价得分为80分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：

1.评分体系存在差异

项目绩效再评价时组织实施指标体系比项目绩效自评指标体系多出四个三级指标。

2.评价内容存在差异

项目绩效再评价未涉及项目质量、项目验收、绩效目标申报情况、环境效益4个指标，比自评时多了项目自评报告公开及时性、项目自评报告公开真实性、项目自评报告的完整性、项目自评报告公开组织程序合规性4个指标。

3.项目绩效再评价与项目自评报告扣分点的差异情况

子洲县人力资源和社会保障局项目自评得分为89分，并对扣分点进行了分析，项目再评价得分为80分，分值差额为9分。项目绩效再评价主要在如下指标中进行了扣分：

一是项目管理方面通过对决策过程、资金到位和组织管理的分析，再评价扣1分，主要扣分点为资金到位率这一指标。

二是组织实施方面通过对项目实施情况的分析，再评价扣5分，主要扣分点为项目自评报告公开及时性、项目自评报告的完整性和档案管理3个方面，自评和再评价扣分差异的主要原因为自评未将项目自评报告公开及时性和项目自评报告的完整性这两个指标纳入考核。

三是资金管理方面通过对资金使用和财务管理进行分析，再评价扣7分，主要扣分点为资金使用的相符性、管理的有效性和资产管理与使用这三个指标。

四是项目绩效方面通过对社会效益、经济效益、可持续影响和服务对象满意度进行分析，再评价扣5分，主要扣分点为经济效益、可持续影响和服务对象满意度这三个指标。

五、项目绩效再评价情况分析

（一）项目管理情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分分（占该项满分值的90%）。具体情况分析如下：

1.项目符合年度工作计划、资金及时到位、机构健全且分工明确、项目管理制度健全并执行，均得满分。

2.资金到位率达85%，扣1分。

（二）组织实施情况情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为26分，再评价得分19分（占该项满分值的73%）。子洲县人力资源和社会保障局项目自评报告公开及时性、项目自评报告的完整性和档案资料方面尚有不足。具体情况分析如下：

1.项目实施进度：资金下达后按进度完成，得满分。

2.项目自评报告公开真实性：自评报告数据和账面数一致，得满分。

3.项目自评报告公开组织程序合规性：自评设立评价组并参加评价，按规定程序进行，得满分。

4.项目自评报告公开及时性：2018年8月3日公开，扣2分。

5.项目自评报告的完整性：项目有指标设计，无方案，扣2分。

6.档案管理：档案资料基本完整，扣1分。

（三）资金管理情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分17分（占该项满分值的71%）。子洲县人力资源和社会保障局资金使用的相符性、管理的有效性、资产管理与使用方面尚有不足。具体情况分析如下：

一是资金使用方面。

1.资金使用合规、会计信息真实完整并及时上报，均得满分。

2.项目的实际支出与预算不符，扣5分。

二是财务管理方面。

1.制度的健全性。财务制度健全，得满分。

2.管理的有效性。制度执行不够到位，扣1分。

3.资产管理与使用。资产管理制度健全，但执行不够到位，扣1分。

（四）项目绩效情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为 30分，再评价得分25分（占该项满分值的83%）。具体情况分析如下：

1.社会效益：开展创业担保贷款可以促进精准扶贫工作，得满分。

2.经济效益:小额贷款在带动个人或企业发展方面有待于进一步提高，扣1分。

3.可持续影响：每笔贷款基本能够带给3到5人工作岗位，扣1分。

4.服务对象满意度：该项目的满意度达87%，扣3分。

六、存在问题及原因分析

（一）项目绩效自评财务信息公开相对滞后，无自评方案等必要的程序。

（二）制度建设不够完善，主要表现在财务管理制度上。

七、建议

（一）及时公开绩效自评信息，规范绩效自评的工作程序。

树立项目绩效自评理念，严格按照规定时间及时公开财务信息，从而提高预算和预算绩效的透明度，并严格按照要求，召开绩效自评会议，成立绩效自评小组，拟定实施方案，做到项目绩效自评有理有据，切实可行。

（二）加强制度建设。

认真学习《会计法》、《行政单位财务管理制度》等相关法规，完善与本项目实际需求相符合的合理的财务管理制度，并严格执行，从而增强财务管理制度的生命力。

附件：子洲县人力资源和社会保障局项目支出绩效再评价指标评分表.pdf