（2017年度）

评 价 单 位 名 称：子洲县财政局（章）

项 目 主 管 部 门：子洲县林业局（章）

项  目  名  称：五年生态建设大提升

项目评审起止时间：2018年8月15日至2018年12月15日

目  录

一、项目基本概况1

（一）项目概况1

（二）项目年度计划1

二、项目绩效自评情况3

（一）项目绩效自评概述3

（二）项目绩效自评结论4

三、项目绩效再评价组织情况4

（一）再评价依据4

（二）再评价项目5

（三）再评价原则5

（四）再评价目的5

（五）再评价方法及工作程序6

（六）再评价标准7

（七）再评价组织管理及人员分工7

（八）再评价工作进度及时间安排8

（九）绩效再评价指标体系8

四、项目绩效再评价结论9

（一）项目绩效再评价综合结论9

（二）项目绩效目标实现情况12

（三）项目绩效自评与再评价差异分析13

五、项目绩效再评价情况分析14

（一）项目管理情况分析14

（二）组织实施情况情况分析14

（三）资金管理情况分析15

（四）项目绩效情况分析15

六、存在问题及原因分析15

（一）项目绩效自评的工作程序不够规范。15

（二）项目相关制度不够完善。15

七、建议16

（一）规范绩效自评的工作程序16

（二）尽快完善项目相关制度16

子洲县林业局2017年度五年生态建设大提升项目

财政支出绩效再评价报告

根据《子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）、《子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）、《加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）、《子洲县财政局关于印发子洲县部门绩效目标管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】140号）、《子洲县财政局关于开展2017年度重点项目绩效评价工作的通知》（子财发【2018】304号）的要求，子洲县财政局于2018年8月至2018年12月对子洲县林业局2017年度五年生态建设大提升项目支出进行绩效再评价。现将项目再评价情况报告如下：

一、项目基本概况

（一）项目概况

五年生态建设工程投资3542万元，主要内容为全县重点区域直观坡面绿化、公共绿地绿化、道路绿化、村庄绿化、荒山荒地造林、森林抚育管护、核桃产业建设及配套工程建设。

（二）项目年度计划

结合脱贫攻坚和县乡领导干部包村推动“十个全覆盖”活动，子洲县林业局2017年五年生态建设大提升重点工程项目计划如下：

1.继续开展五年生态建设大行动，重点实施六大工程。

一是退耕还林。在土地资源允许的基础上，积极向上级业务部门争取任务指标2.6万亩，重点发展生态与经济效益兼顾的核桃、苹果等经济林，巩固全省持续推进退耕还林试验示范县成果。

二是核桃基地建设。1.通过深耕扩穴、除草松土、追加肥料、精细修剪等改造办法，强化田间管理，促进原有核桃健康快速生长。2.鼓励核桃基地间作黄豆、红葱等低杆农作物或种植黄芩、板蓝根等中药材，以耕代抚，以短养长，做到上产核桃下产粮，增加农民收入。3.通过积极争取项目、多方筹措资金的办法，完成核桃基地建设4万亩，山地苹果基地建设0.6万亩，提升改造低产核桃园0.5万亩。4.全力推进小理河农业综合示范园区建设，整合项目资金，打造精品示范点、户，发挥引领带动作用。5.不断完善县乡村三级技术服务体系，采取专家培训、县乡技术人员指导、村组能人带动的办法，引导广大群众精细栽植管理核桃。6.加大龙头企业、合作社的扶持力度，建立加工、贮存、销售等体系，延长产业链，提高附加值，增加农民收入。

三是县城绿化。结合千里绿色长廊建设，完成佛殿堂生态公园扩展建设与提升改造；完成县城阳山和金鸡山环山道路绿化，为广大干部群众锻炼身体、休闲娱乐提供良好环境；加强县城绿化补植补造、抚育管理等工作，巩固绿化成果。

四是美丽乡村。整合林业项目资金，采取林业部门提供苗木、乡镇组织实施、村组投劳完成的办法，按照道路林荫化、庭园园林化、隙地生态化的要求，重点对道路、房前屋后、影响村容村貌的空地进行绿化，建设美丽乡村20个。

五是乡村道路绿化。在乡镇及群众自愿的基础上，完成全县所有4.5米以上乡村道路绿化及补植，落实乡镇、村组管护责任，逐步配置花灌木，将乡村道路建设成为乔灌草相结合的绿色通道。

六是荒山造林及重点区域绿化。积极争取防护林等建设项目，通过雨季种植柠条、栽植常绿树木等方法，加快荒山绿化；对核桃基地、乡村道路沿线等重点区域进行绿化，实现生态产业化、产业生态化、国土绿色化目标。

2.狠抓森林资源管理工作。

由各乡镇（办事处）自主公开从建档立卡贫困人口中聘用生态护林员206名，实现封山禁牧、森林防火、病虫害防治等森林资源管理工作全覆盖。各乡镇（办事处）严格按照《子洲县生态护林员管理办法》，细化管护范围，明确管护职责，进行考核管理，让每位生态护林员真正成为全县森林资源的“守护者”。

3.精准扶贫工作。

继续做好退耕还林、生态效益补偿基金等惠民政策兑现工作，保障农民政策性收益；坚持206名生态护林员从贫困人口中来，年收入在1万元以上，保障206户贫困家庭实现工资性脱贫；退耕还林及核桃产业发展向贫困村、户倾斜，保障长期性收益。

二、项目绩效自评情况

（一）项目绩效自评概述

子洲县林业局由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室人员共同组成项目绩效自评小组，并对项目相关资料进行整理、汇总，完成项目绩效自评。

子洲县林业局从项目概况、资金安排使用情况、明细支出内容、项目组织管理情况、项目绩效情况、问题与建议6个方面进行项目绩效评价。同时对项目管理、组织实施、资金管理、项目绩效4个方面进行了项目绩效自评。

（二）项目绩效自评结论

子洲县林业局2017年度五年生态建设大提升项目绩效自评得96分，自评等级为“优”。项目绩效自评综合结论是：“ 项目良好，基本按照计划进行施工，并且按照预算执行。做到应采尽采，无违规现象，工程达到优秀”。

三、项目绩效再评价组织情况

（一）再评价依据

1.《中华人民共和国预算法》。

2.《中华人民共和国会计法》。

3.《子洲县人民政府办公室关于印发子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）。

4.《子洲县财政局关于印发子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）。

5.《子洲县财政局关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）。

6.《子洲县财政局关于印发子洲县部门绩效目标管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】140号）。

7.《子洲县财政局关于印发子洲县财政支出专项资金绩效评价管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】139号）。

8.《子洲县财政局关于开展2017年度重点项目绩效评价工作的通知》（子财发【2018】304号）。

（二）再评价项目

再评价项目：五年生态建设大提升。

（三）再评价原则

1.科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。

2.公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

3.分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。

4.绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

（四）再评价目的

组织开展子洲县林业局项目支出绩效再评价工作主要为了：

1.了解子洲县林业局五年生态建设大提升项目在实施开展过程中的项目管理情况、组织实施情况以及资金使用情况。

2.了解子洲县林业局专项经费的效益情况。

3.加强项目管理制度的建设。

4.全面推进项目预算绩效管理。

（五）再评价方法及工作程序

财政支出的项目绩效再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据《子洲县林业局项目支出绩效再评价指标评分表》进行评价。

前期准备

1.组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案。

2.走访相关政府职能项目、项目实施单位，了解现行项目绩效再评价方法与资金管理、项目管理的具体做法，听取他们对项目绩效再评价体系设立的意见和建议。

3.对绩效再评价指标体系进行研究，制定财政支出项目绩效再评价指标体系。

组织绩效再评价

1.组织绩效再评价方案的实施。

2.对工作组人员进行业务分工。

3.通过查看项目预算单位部门报送的相关资料，查阅子洲县人民政府门户网站公开的项目信息，形成初步工作底稿。

4.实地走访被评价部门，与相关项目业务人员进行对接，并核实所收集的评价佐证材料。

5.11月上旬，召开由各工作人员、财务专业人员以及邀请县人大代表和县政协委员组成共同评价小组，举行绩效再评价会议，形成工作底稿，提出评价意见和建议。

分析总结并撰写绩效再评价报告

1.进行数据分析，提出项目绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写项目支出绩效再评价报告初稿；

2.所有工作组人员对撰写的项目绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县林业局2017年度五年生态建设大提升项目支出绩效再评价报告》；

3.《子洲县林业局2017年度五年生态建设大提升项目支出绩效再评价报告》送县林业局，并要求其对相关问题进行整改。

（六）再评价标准

1.计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。

2.行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

3.历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。

4.其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。

（七）再评价组织管理及人员分工

为使项目绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效评价工作组，负责绩效评价的组织管理工作。工作组的构成如下：

组    长：王润萍

人大代表：李明海  高杰萍

政协委员：崔奋荣  张  凤

工作人员：张  扬  李  慧

（八）再评价工作进度及时间安排

2018年8月31日前，完成《子洲县林业局五年生态建设大提升项目支出绩效再评价指标体系》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写再评价报告等工作，于2018年12月15日前提交项目绩效再评价报告。

（九）绩效再评价指标体系

本次项目绩效再评价指标体系设计了项目管理、组织实施、资金管理、项目绩效4个一级指标，在此基础上，根据林业局项目特性进行细化分解，明确了决策过程、资金到位、组织管理、项目实施情况、资金使用、财务管理和项目效果7个二级指标，在此基础上进一步细化分解了23个三级指标，其中有19个共性指标，4个个性指标。

1.项目管理：主要考核子洲县林业局五年生态建设大提升项目是否符合经济社会发展规划和年度工作计划、资金是否及时到位、组织机构是否健全和分工是否明确、项目管理制度是否健全并严格执行等5个方面的内容。

2.组织实施：主要考核子洲县林业局五年生态建设大提升项目是否有完整的质量管理制度和保证体系、是否按进度实施、是否按时验收并有验收报告、自评报告是否按规定公开、自评报告公开内容是否和账务一致、自评报告是否按规定程序进行、项目建设档案资料是否完整等8方面的内容。

3.资金管理：主要考核子洲县林业局五年生态建设大提升项目资金的使用是否合规、项目的实际支出与预算和合同是否相符、会计信息是否真实完整及时、财务制度是否健全并严格执行、资产管理制度是否健全并有效执行等6方面的内容。

4.项目绩效：反映项目财政支出达到的效果，包括社会效益、生态效益、可持续影响和服务对象的满意度4方面的情况。

本次项目绩效再评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

四、项目绩效再评价结论

（一）项目绩效再评价综合结论

子洲县林业局2017年度五年生态建设大提升项目财政支出绩效再评价综合得分90分，等级为“优”，通过对再评价各项指标的分析，综合评价结论如下：

2017年，子洲县林业局抢抓全市五年生态建设大行动的战略机遇，重点实施了八大林业工程。具体情况如下：

1.退耕还林工程。

按照生态优先、兼顾经济、因地制宜的原则，以稳步推进与巩固成果并举、退耕还林与改善民生兼顾为宗旨，采取大户承包、合伙经营、专业合作社等土地流转方式，实行板块推进，完成了2016年度2.6万亩造林任务、作业设计、检查验收等工作和2017年2.6万亩建设任务；完成了历年退耕还林检查验收及资金兑现工作，发放补助资金3238.7万元。

2.核桃基地建设工程。

一是全年栽植核桃7万多亩，使全县核桃面积达到25万亩。驼耳巷乡胡家沟村、苗家坪镇杜家沟村、李孝河便民服务中心罗小台村等建设核桃大苗移植示范园0.14万亩，由于春季移植李长明核桃基地大苗，随起随栽，栽植及时，加上严格把握修根、跟水栽植等技术环节，有效保证了成活率，快速达到示范效果；秋季，在方书记等县级领导的推动下，各乡镇结合产业脱贫大面积栽植核桃，何家集、老君殿、高坪等乡镇整体推进，砖庙、何家集、老君殿、高坪、李孝河等乡镇实现了核桃全覆盖；何家集镇眠虎沟村、槐树焉村、老君殿镇西山村、电市镇畔沟村、瓜园则湾便民服务中心王阳洼村等建设高标准示范园3.6万亩。

二是对何家集、老君殿、砖庙、高坪等4个乡镇2014年实施的1.5万亩核桃进行了深耕扩穴、除草松土、追加肥料、精细修剪等改造，强化了田间管理，促进了原有核桃健康快速生长。

三是对苗家坪镇田山渠村等4个乡镇8个村低产核桃园0.5万亩实施了坑施肥水技术和提升改造，对干旱山区进行节水灌溉、提高水肥利用等进行积极探索，并发挥了示范带动作用。

四是在苗家坪镇田山渠村建设核桃科技示范园1个，引种试验晋龙、中林、礼品、辽核、西扶、强特勒等12个品种，探索发展林下间作红树莓、红葱等经济作物，达到以耕促扶的效果，同时也增加了农民的收入。

五是苗家坪镇田山渠和双湖峪街道办事处林场村嫁接礼品2号、香玲等新品种核桃320亩，成活率达到95%以上。

六是举办了陕北地区和全县生态护林员核桃栽植管理技术培训4期，通过理论培训与实践操作相结合的办法，带动培训农民1000多名，使核桃栽植管理逐步规范。

七是县乡村三级技术服务网络体系逐步形成。各乡镇成立了由人大主席专职负责的产业办，并配备多名专职人员，开展核桃、苹果、中药材等技术服务工作。砖庙、何家集、老君殿、李孝河等乡镇聘请山西核桃技术能手，组建成立了核桃技术服务队对辖区内栽植核桃农户进行实地培训、技术指导，保障核桃健康持续生长。

八是采取党组统揽全局中、党支部包抓乡镇、党员包抓示范点的办法，强化核桃产业发展组织保障体系建设。组织党员定期开展技术服务下乡活动，保证技术服务到位。

九是利用振南项目扶贫资金完成了核桃基地配套抽水设施建设投资292万元，建设抽水灌溉5处、集雨窖15个，生产道路4公里。

3.县城绿化工程。

投资700万元，完成了金鸡山公园山体改造提升绿化234.03亩，共栽植油松等苗木28662株；佛殿堂生态公园道路绿化8654米，共栽植中槐等苗木2699株；佛殿堂生态公园改造提升造林303.34亩，共栽植侧柏等苗木25851株；阳山改造提升绿化560.69亩，共栽植山杏等苗木56928株。县城周边及道路绿化工程实行监理制度，严格按照作业设计进行施工，顺利完成建设任务。对中心广场等县城公共绿地进行了补植、修剪、浇灌等日常管理；以“大美子洲”为主题，对两山进行了彩色绿化。

4.美丽乡村建设工程。

苗家坪镇何家沟村、董家湾村、田山渠村、双湖峪街道办事处林场村等30个村大力发展庭园经济，栽植葡萄、桃、杏、梨、李子等3万多株，发展拱棚300多个；庭园、道路等栽植中槐、油松等各类苗木4.5万株，既美化居住环境又增加农民收入。

5.乡村道路绿化工程。

采取林业局提供苗木、乡镇组织实施的办法，对全县所有4.5米以上乡村水泥路进行了补植及绿化，共栽植杨树11.5万株、园柏1.5万株，使全县1100公里乡村道路实现绿化全覆盖。

6.防护林建设及荒山造林工程。

老君殿镇刘家湾村和何家集镇何家集村实施了防护林工程人工造林3000亩，完成投资150万元；雨季种植柠条31000亩，完成投资310万元。

7.森林抚育工程。

完成了森林抚育补贴试点项目5000亩，重点对县城两山常绿树木进行了除草、修枝等抚育管理，完成投资50万元。

8.其它造林绿化工程。

配套核桃基地建设，完成中央财政造林补贴项目10000亩，完成投资200万元；打造了戒毒所、裴家湾镇园则坪村、水地湾便民服务中心芮则洼村等重点区域绿化11处，提升了城乡绿化建设水平。（二）项目绩效目标实现情况

通过对子洲县林业局提供的项目相关材料及实地查看情况等进行分析，子洲县林业局2017年项目财政支出绩效目标共23项，完成18项，未全面完成5项，具体情况（见附件）。

（三）项目绩效自评与再评价差异分析

子洲县林业局从项目概况、资金安排使用情况、明细支出内容、项目组织管理情况、项目绩效情况、问题与建议6个方面进行项目财政支出绩效评价，同时对项目管理、组织实施、资金管理、项目绩效4个方面进行了项目绩效自评，自评得分为96分。

本次项目绩效再评价得分为90分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：

1.评分体系存在差异

项目绩效再评价时指标体系比项目绩效自评指标体系多出四个三级指标。

2.评价内容存在差异

项目绩效再评价未涉及绩效目标情况这个指标，比自评时多了项目自评报告公开及时性、项目自评报告公开真实性、项目自评报告的完整性、项目自评报告公开组织程序合规性、可持续影响5个指标。

3.项目绩效再评价与项目自评报告扣分点的差异情况

子洲县林业局项目自评得分为96分，并对扣分点进行了分析，项目再评价得分为90分，分值差额为6分。项目绩效再评价主要在如下指标中进行了扣分：

一是组织实施方面通过对项目实施情况的分析，再评价扣6分，再评价主要扣分点为项目自评报告公开及时性和项目自评报告的完整性2个方面，自评和再评价扣分差异的主要原因为自评未将项目自评报告公开及时性和项目自评报告的完整性这两个指标纳入考核。

二是资金管理方面通过对资金使用和财务管理进行分析，再评价扣4分，再评价主要扣分点为制度的健全性、管理的有效性和资产管理与使用这3个方面。

五、项目绩效再评价情况分析

（一）项目管理情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分10分（占该项满分值的100%）。具体情况分析如下：

项目符合年度工作计划；资金及时到位且资金到位率在95%以上；机构健全、分工明确；项目管理制度健全并执行，均得满分。

（二）组织实施情况情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为36分，再评价得分30分（占该项满分值的83%）。子洲县林业局项目自评报告公开及时性和项目自评报告的完整性方面尚有不足。具体情况分析如下：

1.项目自评报告公开及时性：2018年8月6日公开，扣4分。

2.项目自评报告的完整性：项目有指标设计，无方案，扣2分。

3.项目质量：有完整的质量管理制度和保证体系，得满分。

4.项目实施进度：资金下达后按计划及时完成，得满分。

5.项目验收：项目按时验收，并有验收报告，得满分。

6.项目自评报告公开真实性：自评报告数据和账面数一致，得满分。

7.项目自评报告公开组织程序合规性：自评设立评价组并参加评价，按规定程序，得满分。

8.档案管理：项目建设档案资料完整，得满分。

（三）资金管理情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分20分（占该项满分值的83%）。子洲县林业局制度的健全性、管理的有效性和资产管理与使用方面尚有不足。具体情况分析如下：

一是资金使用方面。资金使用合规；项目的实际支出与预算相符；会计信息真实完整及时，均得满分。

二是财务管理方面。

1.制度的健全性。财务制度不够健全，扣2分。

2.管理的有效性。制度执行不够到位，扣1分。

3.资产管理与使用。资产管理制度不够健全，扣1分。

（四）项目绩效情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为30分，再评价得分30分（占该项满分值的100%），总体上来看社会效益和生态效益基本达到预期效果，服务对象满意度较高。具体情况分析如下：

1.社会效益、生态效益和可持续影响：达到预期效果且后期管护工作做得较好，得满分。

2.服务对象满意度。该项目的满意度达90.8%，得满分。

六、存在问题及原因分析

（一）项目绩效自评的工作程序不够规范。

（二）项目相关制度不够完善。

七、建议

（一）规范绩效自评的工作程序

严格按照规定程序进行绩效自评，成立项目绩效自评小组、制定工作方案、收集资料、设计指标并实地查看，做到项目绩效自评有理有据，切实可行，评价结果真实可靠，并及时报送及公开绩效自评报告。

（二）尽快完善项目相关制度

完善符合本项目的合理的财务管理制度，并严格执行，从而增强财务管理制度的生命力。

附件：子洲县林业局五年生态建设大提升项目支出绩效再评价指标评分表.pdf