（2017年度）

评  价  单  位  名  称：子洲县财政局（章）

项  目  主  管  单  位：子洲县卫计局（章）

项   目   名   称：农村改厕项目 

项目评审起止时间：2018年8月15日至2018年12月15日

目  录

一、项目基本情况1

二、项目绩效自评情况1

（一）绩效自评概述1

（二）绩效自评结论2

三、项目绩效再评价组织情况2

（一）再评价依据2

（二）再评价项目3

（三）再评价原则3

（四）再评价目的3

（五）再评价方法及工作程序4

（六）再评价标准5

（七）再评价组织管理及人员分工5

（八）再评价工作进度及时间安排6

（九）绩效再评价指标体系6

四、项目绩效再评价结论7

（一）绩效再评价综合结论7

（二）绩效目标实现情况7

（三）绩效自评与再评价差异分析7

五、项目绩效再评价情况分析8

（一）项目管理情况分析8

（二）组织实施情况情况分析9

（三）资金管理情况分析9

（四）项目绩效情况分析10

六、存在问题及原因分析11

七、建议11

（一）规范绩效评价的工作程序11

（二）尽快完善项目相关制度11

子洲县卫计局2017年度

农村改厕项目支出绩效再评价报告

根据《子洲县人民政府办公室关于印发子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）、《子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）、《子洲县财政局关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）、《子洲县财政局关于印发子洲县财政支出专项资金绩效评价管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】139号）、《子洲县财政局关于印发子洲县部门绩效目标管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】140号）、《子洲县财政局关于开展2017年度重点项目绩效评价工作的通知》（子财发【2018】304号）的要求，子洲县财政局于2018年8月至2018年12月对子洲县卫计局2017年度农村改厕项目支出进行绩效再评价。现将再评价情况报告如下：

一、项目基本情况

2017年陕西省爱卫办下达我县改厕任务1500座，中省市配套资金105万元，到位105万，县级应配套资金7.5万元，未配套，上年结余2.24万元，共计107.24万元。共建成无害化卫生厕所1200座，项目支出107.24万元。

二、项目绩效自评情况

（一）绩效自评概述

子洲县卫计局2017年度农村改厕项目根据《子洲县财政局关于开展2017年度县级预算部门（单位）财政专项资金绩效自评的通知》（子财发【2018】210号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室共同组成自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。农村改厕项目从资金使用明细、项目概况、项目组织管理情况、项目绩效情况、其他需要说明的问题、问题与建议6个方面进行绩效自评。

（二）绩效自评结论

子洲县卫计局2017年农村改厕项目支出绩效自评得分84分，自评等级为“良”。项目自评综合结论是：我县的无害化卫生厕所普及率提高到43.5%（按常住人口计算）降低肠道蛔虫病的感染率，良好的改善了农村人居环境，大大的提高了农民的健康水平。

三、项目绩效再评价组织情况

（一）再评价依据

1、《中华人民共和国预算法》。

2、《中华人民共和国会计法》。

3、《子洲县人民政府办公室关于印发子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）。

4、《子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）。

5、《子洲县财政局关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）。

6、《子洲县财政局关于印发子洲县财政支出专项资金绩效评价管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】139号）。

7、《子洲县财政局关于印发子洲县部门绩效目标管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】140号）。

8、《子洲县财政局关于开展2017年度重点项目绩效评价工作的通知》（子财发【2018】304号）。

（二）再评价项目

再评价项目：农村改厕项目。

（三）再评价原则

1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。

2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政项目、单位根据评价对象的特点分类组织实施。

4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，再评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

（四）再评价目的

组织开展农村改厕项目支出绩效再评价工作主要为了：

1、了解农村改厕项目在实施开展过程中的项目管理情况，组织实施情况以及资金使用情况。

2、了解农村改厕的效益情况。

3、加强项目管理制度的建设。

4、全面推进项目预算绩效管理。

（五）再评价方法及工作程序

对项目的绩效再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据《子洲县卫计局农村改厕项目支出绩效再评价指标评分表》进行再评价。

1、前期准备

（1）组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案。

（2）走访项目实施单位，了解现行项目绩效评价方法与资金管理、项目管理的具体做法，听取他们对项目再绩效评价体系设立的意见和建议。

（3）对绩效再评价指标体系进行研究，制定财政支出项目绩效再评价指标体系。

2、组织绩效再评价

（1）组织绩效再评价方案的实施。

（2）对工作组人员进行业务分工。

（3）通过查看项目预算单位部门报送的相关资料，查阅子洲县人民政府门户网站公开的项目信息，形成初步工作底稿。

（4）实地走访被评价项目主管部门，与相关项目业务人员进行对接，并核实所收集的评价佐证材料。

（5）11月上旬，召开由各工作人员、财务专业人员以及邀请县人大代表和县政协委员组成共同评价小组，举行绩效再评价会议，形成工作底稿，提出评价意见和建议。

3、分析总结并撰写绩效再评价报告

（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析、总结，撰写绩效再评价报告初稿。

（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县卫计局2017年度农村改厕项目支出绩效再评价报告》。

（3）《子洲县卫计局2017年度农村改厕项目支出绩效再评价报告》送县卫计局，并要求对相关问题进行整改。

（六）再评价标准

1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为再评价的标准。

2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的再评价标准。

3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的再评价标准。

4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为再评价标准。

（七）再评价组织管理及人员分工

为使项目绩效再评价工作顺利开展，由子洲县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：

组    长：叶楠楠

人大代表：李明海   高杰萍

政协委员：崔奋荣   张  凤

工作人员：王  舒   安  慧 

（八）再评价工作进度及时间安排

2018年8月31日前，完成《子洲县卫计局农村改厕项目支出绩效再评价指标评分表》建立，根据与部门协商再评价工作方案所确定的时间开展检查、撰写评价报告等工作，于2018年12月15日前提交绩效再评价报告。

（九）绩效再评价指标体系

1、绩效再评价指标

本次绩效再评价指标体系设计了项目管理、组织实施、资金管理、项目绩效4个一级指标，在此基础上，根据农村改厕项目特性进行细化分解，明确了决策过程、资金到位、组织管理、项目实施情况、资金使用、财务管理、项目效果7个二级指标，在此基础上进一步细化分解了23个三级指标，其中19个共性指标，4个个性指标。

1、项目管理：主要考核农村改厕项目的在决策依据、资金到位、组织管理方面的内容。

2、组织实施：主要考核农村改厕项目的具体实施情况。

3、资金管理：主要考核农村改厕项目的资金使用情况。

4、项目绩效：反映农村改厕项目支出达到的效果，包括受益群众满意度。

本次绩效再评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

四、项目绩效再评价结论

（一）绩效再评价综合结论

子洲县卫计局2017年度农村改厕项目支出绩效再评价综合得分76分，等级为“中”，通过对再评价各项指标的分析，综合评价结论如下：

2017年农村改厕项目按照计划进行实施，资金及时到位，组织机构健全、分工明确，于2017年底新增农村户改厕1200座，新式卫生公厕6座。无害化卫生户达到12730户，按在家常住人口，改厕普及率到达41.6%，按户籍人口改厕普及率达到20.47%。

（二）绩效目标实现情况

通过对子洲县卫计局爱卫办提供的2017年度农村改厕项目工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，子洲县卫计局2017年度农村改厕项目支出绩效目标共23项，完成13项，未全面完成7项，未完成3项，具体情况（详见附件1）。

（三）绩效自评与再评价差异分析

1、评分体系存在差异

项目绩效自评时指标体系比项目绩效再评价指标体系多绩效申报1项二级指标。

2、评价内容存在差异

项目绩效再评价时评价内容比项目绩效自评多出项目自评报告公开及时性、项目自评报告公开真实性、项目自评报告的完整性、项目自评报告公开组织程序合规性4个三级指标。农村改厕项目绩效自评时比再评价多设计绩效目标申报情况、经济效益2个三级指标。

3、项目绩效再评价与项目自评报告扣分点的差异情况

农村改厕项目自评得分为84分，项目再评价得分为76分，分值差额为8分。项目绩效再评价主要在如下指标中进行了扣分：

一是组织实施方面再评价扣10分，再评价主要扣分点为项目质量、项目自评报告公开及时性和项目自评报告的真实性及档案管理等4个方面，自评和再评价扣分差异的主要原因为自评时未将自评报告公开及时性、项目自评报告公开真实性、项目自评报告的完整性、项目自评报告公开组织程序合规性4个三级指标纳入考核。

二是资金管理方面通过对资金使用和财务管理进行分析，再评价扣12分，再评价主要扣分点为制度的健全性、管理的有效性和资产管理与使用这3个方面。

三是项目绩效方面再评价扣2分，再评价主要扣分点为社会效益和持续影响2个方面。

五、项目绩效再评价情况分析

（一）项目管理情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得

分10分（占该项满分值的100%），反映出部门项目有很好的项目管理基础，具体分析如下：

项目符合年度工作计划，资金及时到位，机构健全，分工明确，有项目管理制度，这五项均得满分。

（二）组织实施情况情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为36分，再评价得分26分（占该项满分值的72%），农村改厕项目实施进度、项目验收、自评报告的完整性组织程序合规性方面均得满分，但在项目质量制度建设和档案管理建设方面尚有不足，具体情况分析如下：

1、项目质量未提供相关质量管理制度材料，扣4分。

2、项目实施进度：资金下达后按计划及时完成，得满分。

3、项目自评报告公开及时性：2018年8月10日公开，扣4分。

4、项目自评报告的完整性：项目有指标设计，有方案，得满分。

5、项目验收：项目按时验收，并有验收报告，得满分。

6、项目自评报告公开真实性：自评报告数据和账面数有小部分的差异，扣1分。

7、项目自评报告公开组织程序合规性：自评设立评价组并参加评价，按规定程序，得满分。

8、档案管理：项目有相关的建设档案资料且不完整，扣1分。

（三）资金管理情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分12分（占该项满分值的50%），农村改厕项目的制度、管理的有效性和资产管理与使用方面表现一般，具体情况分析如下：

一是资金使用方面。

资金使用合规；项目的实际支出与预算相符；会计信息真实完整及时，但无此项目的报表扣2分。

二是财务管理方面。

1、制度的健全性：单位未提供相关的项目财务制度，扣4分。

2、管理的有效性：单位未提供相关的项目内部财务制度，扣4分。

3、资产管理与使用：单位未提供相关的项目资产管理制度，扣2分。

（四）项目绩效情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为 30分，再评价得分28分（占该项满分值的93%），总体上来看社会效益、环境效益和可持续影响能够较好的达到预期效果，服务对象满意度高，具体情况分析如下：

1、社会效益：提高了项目村群众的健康水平，有效的控制了“四害”的滋生，病媒的传播，但不完全实用，扣1分。

2、环境效益：改变了村容村貌，促进了村民良好的卫生行为的形成，改善了农村的人居环境，得满分。

3、可持续影响：搞好农村改厕工作是与自己的健康密切相关的事情，从而增强了群众改厕的积极性和主动性，但农村改厕项目对农村带来的长远影响不太大，扣1分。

4、服务对象满意度：该项目的满意度为97.4%，得满分。

六、存在问题及原因分析

（一）绩效评价的工作程序不够规范，项目自评报告信息公开不及时。

（二）项目相关制度不够完善，无质量管理制度及相关财务管理制度。

七、建议

（一）规范绩效评价的工作程序

  每一次单位自评工作必须按程序进行，成立工作组，制定工作方案，收集资料，设计指标，实地抽查等必要的程序，做到绩效评价有理有据，切实可行，评价结果真实可靠，有利于评价结果的引用，并尽早报送和及时公开绩效自评报告。

（二）尽快完善项目相关制度

根据项目的工作性质和内容，制定符合本项目的质量管理制度和财务管理制度，并严格执行。

附件：子洲县卫计局农村改厕项目支出绩效再评价指标评分表.pdf