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项目财政支出绩效再评价报告
（2018年度）
评价单位名称： 子洲县财政局（章）
项目主管部门： 子洲县体改办
被评价项目名称：黄芪产业项目
项目评审起止时间：2019年8月15日至2019年12月15日
目 录
一、 项目基本概况- 1 -
一、产业建设方面- 1 -
二、基地建设方面- 1 -
三、标准建设方面- 2 -
四、市场建设方面- 2 -
五、品牌建设方面- 3 -
二、项目绩效自评情况- 3 -
（一）项目绩效自评概述- 3 -
（二）项目绩效自评结论- 3 -
三、项目绩效再评价组织情况- 4 -
（一）再评价依据- 4 -
（二）再评价对象- 4 -
（三）再评价原则- 4 -
（四）再评价目的- 5 -
（五）再评价方法及工作程序- 5 -
（六）再评价标准- 6 -
（七）再组织管理及人员分工- 7 -
（八）再评价工作进度及时间安排- 7 -
（九）绩效再评价指标体系- 7 -
四、项目绩效再评价结论- 8 -
（一）项目绩效再评价综合结论- 8 -
（二）项目绩效目标实现情况- 10 -
（三）项目绩效自评与再评价差异分析- 10 -
五、项目绩效再评价情况分析- 12 -
（一）项目管理情况分析- 12 -
（二）组织实施情况情况分析- 12 -
（三）资金管理情况分析- 12 -
（四）项目绩效情况分析- 13 -
六、存在问题及原因分析- 13 -
七、建议- 13 -
子洲县体改办2018年度黄芪产业项目
财政支出绩效再评价报告
根据《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）、《子洲县财政局关于印发子洲县部门绩效目标管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】140号）、《子洲县财政支出专项资金绩效评价管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】139号），子洲县财政局于2019年8月至2019年12月对子洲县体改办2018年度黄芪产业项目财政支出进行绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、项目基本概况
我单位将围绕产业建设,基地建设,标准建设,市场建设和品牌建设五个方面做好全县的中药材产业发展工作,资金来源主要是财政拨款,重点建设任务如下:
一、产业建设方面
1.完成《子洲县中药材产业发展规划(2018-2025)》规划编制工作,并依据编制开展中药材产业发展工作;
2.做好子洲黄芪的详查工作,并建设子洲黄芪数据库;
3.研究出台子洲县中药材产业优惠鼓励政策;
二、基地建设方面
1.继续做好黄芪种质资源圃的研究工作:并加强与国药种业公司的合作,做好子洲黄芪的育种选种和良种繁育;
2.建设陕北地区山区中药材种植试验示范基地;
3.加快推进陕西天芪生物科技公司的子洲黄芪综合开发及中药材提取物项目,力争年内完成设备调试和试运营。
4.积极推进子洲黄芪三产融合模式,结合扶贫政策,建设2-3个中药材仓储物流项目,使得产业第一车间靠前延伸;
三、标准建设方面
1.做好《子洲黄芪栽培与产地加工技术规范》和《子洲黄芪药材质量等级标准》等两项团体标准的发布宣传以及后期的标准培训和产业技术服务工作;
2.大力推进标准化种植,力争实现标准化种植5000亩;
3.协同推进子洲黄芩等其他中药材的标准化建设工作;
四、市场建设方面
1.借力国家卫健委定点扶贫子洲的东风,加强与中国中药协会中国进出口贸易商会和陕西省中药协会等行业协会联系,搭建产销对接平台;加强与药植所、清华大学和北中医等知名院校的深度合作;积极与丽珠集团,,东莞恒岳茶制品公司、西安幸福制药等国内已使用子洲黄芪的制药企业合作,并积极拓展河北橘井药业、扬子江药业、同仁堂,广州奥尔丹贸易公司、兰州佛慈制药等潜在子洲黄芪用户:
2.积极拓展台湾和日本两个国际市场:
3.加快子洲黄芪电子商务建设,争取在京东网和天猫网合作,任京东和天猫上开设子洲馆。
五、品牌建设方面
1.加强子洲中药材专家工作站建设,利用专家的资源优势,选取科研课题,积极申报科研项目;依托专家工作站,加强我县中药材服务体系和服务人才队伍建设;
2.利用丝博会,中药协会大型会议,邀请中、省、市媒体和新媒体加大宣传力度,继续扩大子洲黄芪的品牌影响力;
3.支持和鼓励种植龙头企业和产业大户积极申报优质道地药材基地和有机认证;
4.加强本地药材经销大户和企业的诚信建设;
5.加强子洲黄芪网站和药材产业信息交流微信公众号建设。
二、项目绩效自评情况
（一）项目绩效自评概述
子洲县体改办在相关领导、财务人员、专业人员及办公室人员的配合下，成立绩效自评工作小组，对各项资料进行整理及汇总，完成项目绩效自评。
体改办从项目概况、资金安排使用情况、明细支出内容、项目组织管理情况、项目绩效情况、问题与建议6个方面进行项目绩效评价。同时对项目管理、组织实施、资金管理、项目绩效4个方面进行了项目绩效自评。
（二）项目绩效自评结论
体改办2018年黄芪产业项目项目绩效自评综合结论是：项目良好，按照计划执行，符合相关规章制度，做到专款专用，应尽应采，没有违规现象，工程达到优秀
三、项目绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1.《中华人民共和国预算法》。
2.《中华人民共和国会计法》。
3.《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）。
4.《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）。
5.《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）。
6.《子洲县财政局关于印发子洲县部门绩效目标管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】140号）。
7.《子洲县财政支出专项资金绩效评价管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】139号）
8、、本级财政项目对预决算的编报要求。
（二）再评价对象
再评价对象：子洲县体改办。
（三）再评价原则
1.科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2.公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3.分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4.绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展发改局项目支出绩效再评价工作主要为了：
1、了解项目资金使用管理情况。
2.加强项目管理和项目内控制度的建设。
4、全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
对财政支出的绩效再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《子洲县体改办黄芪产业项目财政支出绩效再评价指标体系》进行评价。
前期准备
1、组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案；
2、走访相关政府职能部门，了解现行项目绩效再评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对项目绩效再评价体系设立的意见和建议。
3、对绩效再评价指标体系进行研究，制定项目绩效再评价指标体系。
组织绩效评价
1、组织绩效再评价方案的实施；
2、对工作组人员进行业务分工。
3、通过查看预算单位报送的相关资料，项目实地调查，形成初步工作底稿。
4、实地走访项目主管部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的评价佐证材料。
分析总结并撰写绩效再评价报告
1、进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析、总结，撰写绩效再评价报告初稿。
2、所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县体改办2018年度黄芪产业项目财政支出绩效再评价报告》。
3.《子洲县体改办2018年度黄芪产业项目财政支出绩效再评价报告》送体改办，并要求其对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1.计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
2.行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。
3.历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。
4.其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。
（七）再组织管理及人员分工
为使项目绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效评价工作组，负责绩效再评价的组织管理工作。工作组的构成如下：
组 长：曹 丽
工作人员：曹浩浩
（八）再评价工作进度及时间安排
2019年8月31日前，完成《子洲县体改办黄芪产业项目财政支出绩效再评价指标体系》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写评价报告等工作，于2019年12月15日前提交项目财政支出绩效再评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
本次项目财政支出绩效再评价指标体系设计了项目管理、组织实施、资金管理、项目绩效4个一级指标，在此基础上，根据体改办项目特性进行细化分解，明确了决策过程、资金到位、组织管理、项目实施情况、资金使用、财务管理和项目效果7个二级指标，在此基础上进一步细化分解了23个三级指标，其中有19个共性指标，4个个性指标。
1.项目管理：主要考核子洲县体改办黄芪产业项目是否符合经济社会发展规划和年度工作计划、资金是否及时到位、组织机构是否健全和分工是否明确、项目管理制度是否健全并严格执行等5个方面的内容。
2.组织实施：主要考核子洲县体改办黄芪产业项目是否按计划进度实施、自评报告是否按规定公开、自评报告公开内容是否和账务一致、自评报告是否按规定程序进行、档案资料是否完整等6个方面的内容。
3.资金管理：主要考核资金的使用是否合规、会计信息是否真实完整及时、财务制度是否健全并严格执行、资产管理制度是否健全并有效执行等5个方面的内容。
4.项目绩效：反映项目财政支出达到的效果，包括经济效益、社会效益、可持续影响和服务对象的满意度。
本次项目绩效再评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
四、项目绩效再评价结论
（一）项目绩效再评价综合结论
子洲县体改办2018年度黄芪产业项目财政支出绩效再评价综合得分65.7分，等级为“中”，具体情况如下：
一、产业建设方面
1.完成《子洲县中药材产业发展规划(2018-2025)》规划编制工作,并依据编制开展中药材产业发展工作;
2.做好子洲黄芪的详查工作,并建设子洲黄芪数据库;
3.研究出台子洲县中药材产业优惠鼓励政策;
二、基地建设方面
1.继续做好黄芪种质资源圃的研究工作:并加强与国药种业公司的合作,做好子洲黄芪的育种选种和良种繁育;
2.建设陕北地区山区中药材种植试验示范基地;
3.加快推进陕西天芪生物科技公司的子洲黄芪综合开发及中药材提取物项目,力争年内完成设备调试和试运营。
4.积极推进子洲黄芪三产融合模式,结合扶贫政策,建设2-3个中药材仓储物流项目,使得产业第一车间靠前延伸;
三、标准建设方面
1.做好《子洲黄芪栽培与产地加工技术规范》和《子洲黄芪药材质量等级标准》等两项团体标准的发布宣传以及后期的标准培训和产业技术服务工作;
2.大力推进标准化种植,力争实现标准化种植5000亩;
3.协同推进子洲黄芩等其他中药材的标准化建设工作;
四、市场建设方面
1.借力国家卫健委定点扶贫子洲的东风,加强与中国中药协会中国进出口贸易商会和陕西省中药协会等行业协会联系,搭建产销对接平台;加强与药植所、清华大学和北中医等知名院校的深度合作;积极与丽珠集团,,东莞恒岳茶制品公司、西安幸福制药等国内已使用子洲黄芪的制药企业合作,并积极拓展河北橘井药业、扬子江药业、同仁堂,广州奥尔丹贸易公司、兰州佛慈制药等潜在子洲黄芪用户:
2.积极拓展台湾和日本两个国际市场:
3.加快子洲黄芪电子商务建设,争取在京东网和天猫网合作,任京东和天猫上开设子洲馆。
五、品牌建设方面
1.加强子洲中药材专家工作站建设,利用专家的资源优势,选取科研课题,积极申报科研项目;依托专家工作站,加强我县中药材服务体系和服务人才队伍建设;
2.利用丝博会,中药协会大型会议,邀请中、省、市媒体和新媒体加大宣传力度,继续扩大子洲黄芪的品牌影响力;
3.支持和鼓励种植龙头企业和产业大户积极申报优质道地药材基地和有机认证;
4.加强本地药材经销大户和企业的诚信建设;
5.加强子洲黄芪网站和药材产业信息交流微信公众号建设。
（二）项目绩效目标实现情况
对子洲县体改办提供的项目相关材料进行分析，子洲县体改办2017年度项目财政支出绩效目标共23项，完成14项，未全面完成5项，未完成3具体情况（见附件1）。
（三）项目绩效自评与再评价差异分析
子洲县体改办从项目概况、资金安排使用情况、明细支出内容、项目组织管理情况、项目绩效情况、问题与建议6个方面进行项目财政支出绩效评价，同时对项目管理、组织实施、资金管理、项目绩效4个方面进行了项目绩效自评，自评得分为91分。
本次项目绩效再评价得分为65.7分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1.评分体系存在差异
项目绩效再评价时组织实施指标体系比项目绩效自评指标体系多出四个三级指标。
2.评价内容存在差异
绩效再评价没有绩效目标申报、环境效益这两个指标，比自评多了项目自评报告公开及时性、项目自评报告公开真实性、项目自评报告的完整性、项目自评报告公开组织程序合规性4个指标。
3.项目绩效再评价与项目自评报告扣分点的差异情况
子洲县体改办黄芪产业项目再评价得分为65.7分，项目绩效再评价主要在如下指标中进行了扣分：
一是项目管理通过对资金支付率和及时性再评价扣5分，主要扣分点为未全部支付。
二是组织实施方面通过对项目实施情况的分析，再评价扣5分，再评价主要扣分点为项目质量、项目验收、项目自评报告公开及时性、项目自评报告未按规定程序进行和档案资料等方面，自评和再评价扣分差异的主要原因是自评未将项目自评报告公开及时性、项目自评报告未按规定程序进行纳入考核。
三是资金管理方面通过对资金使用和财务管理进行分析，再评价扣5分，再评价主要扣分点为制度的健全性、资产管理与使用这两方面。
四是项目绩效方面通过对服务对象满意度进行分析，再评价扣14.3分，再评价主要扣分点为服务对象满意度这1个方面。
五、项目绩效再评价情况分析
（一）项目管理情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分4分（占该项满分值的40%）。具体情况分析如下：
1.资金支付率，有结余，得4分。
2.未全部支付扣4分。
（二）组织实施情况情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为36分，再评价得分31分（占该项满分值的86.11%）。具体情况分析如下：
1.没有质量管理制度和保证体系，扣2分。
3.该项目有验收报告，得4分。
4.自评报告未按规定时限公开。于2019年7月15日公开，扣2分。
（三）资金管理情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分20分（占该项满分值的83%）。具体情况分析如下：
一是资金使用方面。
实际支出与预算不同，不得分。
二是财务管理方面。
1.资金使用的合规性。得满分。
2.会计信息质量，得满分。
（四）项目绩效情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为 30分，再评价得分20.7分（占该项满分值的66.7%）。
六、存在问题及原因分析
（一）项目绩效自评问题
1、绩效评价的工作程序不够规范，项目自评报告公开时间较晚。
2、项目相关制度不够完善，无质量管理制度及相关财务管理制度。
七、建议
（一）规范绩效评价的工作程序。
每一次单位自评工作必须按程序进行，成立工作组，制定工作方案，收集资料，设计指标，实地抽查等必要的程序，做到绩效评价有理有据，切实可行，评价结果真实可靠，有利于评价结果的引用，并尽早报送及公开绩效自评报告。
（二）尽快完善项目相关制度。
根据项目的工作性质和内容，制定符合本项目的质量管理制度和财务管理制度，并严格执行。
附件：《子洲县体改办黄芪产业项目财政支出绩效再评价指标评分表》
