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部门整体支出绩效再评价报告
（2018年度）
评价单位名称：子 洲 县 财 政 局 （章）
被评价单位名称：子洲县砖庙镇（章）
评审起止时间：2019年8月15日至2019年12月15日
目录
一、部门基本情况1
（一）部门主要职责1
（二）机构设置及人员情况2
（三）年度工作计划2
二、绩效自评情况3
（一）绩效自评概述3
（二）绩效自评结论3
三、绩效再评价组织情况4
（一）再评价依据4
（二）再评价对象4
（三）再评价原则4
（四）再评价目的5
（五）再评价方法及工作程序5
（六）再评价标准6
（七）再评价组织管理及人员分工7
（八）再评价工作进度及时间安排7
（九）绩效再评价指标体系7
四、绩效再评价结论8
（一）绩效再评价综合结论8
（二）绩效目标实现情况9
（三）绩效自评与再评价差异分析9
五、绩效再评价情况分析10
（一）投入情况分析10
（二）过程情况分析11
（三）效果情况分析11
六、存在问题及原因分析12
七、建议12
子洲县砖庙镇2018年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号），子洲县财政局于2019年8月至2019年12月对子洲县砖庙镇2018年度部门整体支出绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
1、制定并落实本镇的经济计划和措施，促进产业结构调整及其他经济保持平衡协调发展。
2、负责本镇的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作。
3、负责本镇企业发展、企业体制改革、科技进步、经济技术协作，推动外向型经济发展。
4、编制财政预算内、预算外、自筹资金的年度预算、决算和管理，做好各项财政收入的征收管理、划解工作。
5、拟定和实施本镇社会治安综合治理计划，并组织、指导、协调、检查各单位工作。
6、拟定本镇民政事业发展和年度工作计划，做好定补、救灾救济扶贫、双拥、优待、抚恤、老龄、五保、残联等工作。
7、搞好本镇民兵组织建设、国防教育、军事训练、征兵等工作。
8、贯彻执行党和国家的计划生育方针、政策、法规，拟定本办人口与计划生育的年度计划，做好调查研究，检查督促和统计工作。
9、建立健全各项财务会计制度，加强对本办企业、事业、行政单位财务指导管理，提高财政资金使用效益，促进经济和社会事业的协调发展。
10、承办县委、县人民政府交办的其它事项。
（二）机构设置及人员情况
子洲县砖庙镇是子洲县人民政府直属机关单位，现有在职职工68人，属全额财政拨款预算部门。
（三）年度工作计划
1、镇域经济生产总值增长7.5%左右，固定资产投资增长10%左右，农民人均纯收入增长8%左右，人口自然增长率控制在6.5‰以内。全面完成上级部门下达的各项任务，社会保持和谐稳定；
2、切实抓好市级重点镇建设和有色社区建设工作；
3、加大环境整治力度，不断改善农村环境卫生，推进“四城联创”工作；
4、完成好精准扶贫工作；
5、做好招商引资工作；
6、做好信访、综治维稳工作；
7、认真搞好新农村建设工作；
8、有效推动政府常规工作，进一步强化干部管理，促进政府自身的建设；
9、全镇核桃栽植面积达到30000余亩；
10、完成彭家河、美谷界、石家坪等村特色牲畜养殖秦川牛、猪、獭兔等；
11、完成一事一议工程。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
砖庙镇根据《子洲县财政关于对县级预算单位2018年度部门整体开展绩效自评的通知》（子财发【2019】290号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室人员共同组成绩效自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
砖庙镇从部门概况、部门收支情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议几方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个方面进行了绩效自评。
（二）绩效自评结论
砖庙镇2018年度部门整体支出绩效自评得分89分，自评等级为“良”。部门自评综合结论是：“严格按《预算法》做到量入而出、厉行节约的原则，严格执行法律法规及相关财经纪律和各项财务管理制度，并对资金使用及管理纳入了本局的年度考核。特别是在“三公经费管理方面，专门制定了《公务接待制度》和《车辆管理制度》等相关制度，并对本单位的财务预决算和“三公经费”按财政要求进行网上公示。”
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《行政单位财务规则》。
5、《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）。
6、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）。
7、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）。
8、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）。
9、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）。
（二）再评价对象
再评价对象：2018年度子洲县砖庙镇整体财政资金
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展县砖庙镇整体支出绩效再评价工作主要为了：
1、了解县砖庙镇所有财政资金的使用和管理情况。
2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为县砖庙镇以后年度的预算提出较好的意见。
3、加强内控制度的建设。
4、全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
财政支出的再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《子洲县砖庙镇部门整体支出绩效再评价指标体系表》进行评价。
1、前期准备
（1）组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案；
（2）走访相关职能部门，了解现行整体绩效评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用了子洲县考核办对各部门年度工作的考核指标；
（3）与县砖庙镇财务人员对接，收集再评价所需材料；
（4）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
2、组织绩效再评价
（1）组织绩效再评价方案的实施；
（2）对工作组人员进行业务分工；
（3）通过查看预算单位部门报送的相关资料，并查看子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿；
（4）实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的佐证材料。
3、分析总结并撰写绩效再评价报告
（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效再评价报告初稿；
（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县砖庙镇2018年度部门整体支出绩效再评价报告》。
（3）将《子洲县砖庙镇2018年度部门整体支出绩效再评价报告》送县砖庙镇，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。
（七）再评价组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：
组 长：王润萍
工作人员：张 乐 王 勇 封志壮 曹浩浩
（八）再评价工作进度及时间安排
2019年8月31日前，完成《子洲县砖庙镇部门整体支出绩效再评价指标体系表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写再评价报告等工作，于2019年12月15日前提交绩效评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、效果3个一级指标，在此基础上，根据县砖庙镇部门整体特性进行细化分解，明确了预算编制、预算执行、预算管理和履职效益4个二级指标，在此基础上进一步细化分解了13个三级指标。
1、投入：主要考核县砖庙镇预算编制这方面的内容。
2、过程：主要考核县砖庙镇预算执行和预算管理两方面的内容。
3、效果：以考核办对各乡镇及部门2018年度目标责任考核情况的通报为依据，评价县砖庙镇部门履职效益。
本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
县砖庙镇2018年度部门整体支出绩效再评价综合得分87.7分，等级为“良”。具体情况如下：
1、积极推广旱作农业技术，全镇农作物播种面积4.2万亩。
2、着力实施了一批人畜安全饮水项目。完成彭家河村安全饮水改建工程，董家焉、闫山等村修建集雨灌溉饮水上山工程12处，新窑湾、暖泉沟新修淤地坝3座；着力提升乡村道路通行能力。
3、积极落实农村社会保障工作，关爱农村弱势群体。全年共发放救灾和临时救助金32万元；发放农村低保金98万元。城乡居民社会养老保险工作累计完成个人筹资3700人47万元，兑现60周岁以上1380人养老保险金待遇。完成460名高龄老人和五保户人员的照相、信息录入和申报工作。
4、始终将脱贫攻坚工作放在首位。全年共扶持贫困户407户，兑现产业资金256.5万元；实施贫困户危房改造14户，申报2017年度移民搬迁33户；兑付277万元扶贫项目资金，实施石家坪村生产道路项目、曹家沟等村土地平整项目9个。137户447人贫困人口脱贫退出，每户兑付奖补资金3000元。年底全镇共有在册贫困人口781户2360人；对2014年、2015年已脱贫的贫困户兑付产业扶持补助，确保每户贫困户都有获得感；加强对“第一书记”、驻村工作队、帮扶责任人的管理，落实扶贫督查、考核、问责制度。
（二）绩效目标实现情况
通过对县砖庙镇提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，县砖庙镇2018年度部门整体支出绩效目标共22项，完成15项，未全面完成4项，未完成3项，具体情况（见附件）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
县砖庙镇从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体绩效情况、部门整体实现绩效目标与2018年度财政部门下达的绩效目标的差异、存在的主要问题、改进措施和有关建议几方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理和履职效益4个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2018年度任务及措施进行对比分析。
本次绩效再评价得分87.7分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1、评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出三级指标中有关绩效自评情况的两个体系。
2、评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出部门自评报告真实与否、自评报告是否及时上报两个内容。
3、再评价与自评报告扣分点的差异情况
县砖庙镇绩效自评得分为89分，再评价得分为87.7分，相差1.3分，再评价主要扣分点如下：
一是投入方面通过对预算编制进行分析，再评价扣3分，再评价主要扣分点为绩效目标编制方面。
二是过程方面通过对预算执行、预算管理进行分析，再评价扣12.3分，再评价主要扣分点为结转结余资金控制率、公用经费控制率、三公经费控制率、政府采购、绩效自评率5方面。
三是年度县委目标责任考核结果评为良好扣2分
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分21分（占该项满分值的87.5%）。
1、部门预算完整、准确、细化、报送及时，共得10分。
2、绩效目标编制绩效目标编制不完整、不细致、无项目目标编制，得3分。
3、年初预算全额到位，得8分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为66分，再评价得分58.6分（占该项满分值的89%）。具体情况分析如下：
一是预算执行方面。
1、预算完成率大于95%，得12分。
2、结转结余率5%-15%，得3.6分。
3、结转结余变动率小于5%，得5分。
4、公用经费控制率大于100%，不得分。
5、公用经费动态变动率小于15%，得2分。
6、三公经费动态变变动率小于0，得1.5分。
7、三公经费控制率大于1，不得分。
8、无政府采购预算，不得分。
二是预算管理方面。
1、预决算信息公开性和完善性较好，得10分。
2、在职人员变动未超编，得5分。
3、绩效目标全部实现，得2分。
4、部门及其所属单位开展整体绩效自评率及项目绩效自评率不足100%，得7.6分。
5、对所属单位开展绩效再评价；绩效评价结果有引用，得6分。
6、部门自评报告真实，得2分。
7、部门自评报告按及时上报，得2分。
（三）效果情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分8分（占该项满分值的80%），具体情况分析如下：
履职效益。该部门年度县委目标责任考核结果为“良”，得8分。
六、存在问题及原因分析
（一）绩效目标编制不完整、不细致、无项目目标编制。
（二）公用经费控制不够好。
七、建议
（一）加强财政资金绩效学习
加强预算绩效一系列内容的学习，多查看绩效目标申报相关模板及文件，认真研究财政局每年下达的绩效相关文件，按文件精神严格执行预算绩效流程，认真对待每一次的绩效自评及再评价提出的相关问题，有针对性的作出相应的整改。
（二）提高资金预算能力、严格执行预算编制流程
部门领导班子严格按照相关制度办法编制及执行财政资金预算，该开会研究决定开会，资金预算是整个部门的事，关系到整个部门下年的工作方向，不要将预算工作丢给财务一个人，细化、准确化财政预算资金，减少结余结转。
（三）控制公用经费变动率及三公经费控制率
加大管理力度，从严控制，提高认识，强化监督，从而规范和加强公用经费支出管理，切实提高资金使用效益。
附件：《子洲县砖庙镇部门整体支出绩效再评价指标体系表》
