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部门整体支出绩效再评价报告
（2018年度）
评价单位名称：子洲县财政局（章）
被评价单位名称：子洲县住建局（章）
评审起止时间：2019年8月15日至2019年12月15日
目录
一、部门基本情况1
（一）部门主要职责1
（二）机构设置及人员情况2
（三）年度主要工作任务及目标2
二、绩效自评情况3
（一）绩效自评概述3
（二）绩效自评结论3
三、绩效再评价组织情况4
（一）再评价依据4
（二）再评价对象4
（三）再评价原则5
（四）再评价目的5
（五）再评价方法及工作程序5
（六）再评价标准7
（七）再组织管理及人员分工7
（八）绩效再评价工作进度及时间安排7
（九）绩效再评价指标体系7
四、绩效再评价结论8
（一）绩效再评价综合结论8
（二）绩效目标实现情况9
（三）绩效自评与再评价差异分析9
五、绩效再评价情况分析10
（一）投入情况分析10
（二）过程情况分析11
（三）效果情况分析12
六、存在问题及原因分析12
七、建议12
子洲县住建局2018年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）子洲县财政局于2019年8月至2019年12月子洲县住建局2018年度部门整体支出进行绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
1. 负责全县各类建设项目的审批管理，“一书两证”的发放和“三线”核准工作；
2. 负责地震监测预报、震害防御、应急救援等防震减灾工作，依法办理本行政区域内的人民防空工作；
3. 负责住房保障政策的实施，推进保障性安居工程建设和管理工作 ；
4. 负责房地产业管理，指导和管理房地产开发、建设、经营和产权转让等工作，规范房地产市场；
5. 承办县政府交办的其他事项等。
（二）机构设置及人员情况
子洲县住建局为全额财政预算单位，纳入本部门2018年部门绩效再评价范围的单位包括本级及所属8个下级单位：
序号单位名称
1子洲县住房和城乡建设局
2子洲县市政管理所
3子洲县环境卫生管理所
4子洲县房屋征收与补偿办公室
5子洲县建设工程质量安全监督站
6子洲县城建监察大队
7子洲县房产交易中心
8子洲县住房保障管理中心
2018年单位编制数 92人，实有人数86人。
（三）年度主要工作任务及目标
依据《子洲县双湖峪镇人民政府2017年财政预算信息公开》，子洲县何家集人民政府2017年度主要工作任务及目标具体如下：
1. 改善子洲县中心防洪体系，提高防洪能力，确保城区防洪安全
冯家沟排洪洞箱涵已竣工完成；
白杨湾沟排洪涵已竣工完成。
2. 改善污水无组织排放现状
大理路污水主干线移改工程已竣工完成；
杜家沟排污及2#地块东侧排水工程正在实施；
小河沟截污改造市政工程已竣工完成。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
子洲县住建局根据《子洲县财政局关于对县级预算单位2018年度部门整体开展绩效自评的通知》（子财发【2019】290号）《子洲县财政局关于开展2018年度县级预算部门（单位）财政专项资金绩效自评的通知》（子财发【2019】291号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室共同组成自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
子洲县住建局从部门（单位）概况、部门（单位）整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体实现绩效目标与2018年度财政部门下达的绩效目标的差异、存在的主要问题、改进措施和有关建议7个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个方面进行了绩效自评。
（二）绩效自评结论
子洲县住建局2018年度部门整体支出绩效自评得分89.5分，自评等级为“良好”。部门自评综合结论是：2018年我办在县委、县政府的坚强领导下，以党的十八届五中、六中全会及十九大精神为指导，认真贯彻落实县委第十七届二全委扩大会议精神，主动适应经济新常态，紧紧围绕强基础、兴产业、惠民生这一主线，以党建为引领，以山区农业现代化为抓手，以全民创业为突破，以产业发展为支撑，贯穿脱贫攻坚过程始终，积极推进基础设施建设和社会事业建设，紧盯“追赶超越”目标，进一步解放思想，更新观念，全力推动全镇各项社会事业快速发展。财务上抓好厉行节约源头控制，严格执行部门预算，部门整体公用支出实现了有效压减，降低了行政运行成本，提高了资金的使用率。
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《行政单位财务规则》。
5、《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）。
6、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）。
7、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）。
8、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）。
9、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）。
（二）再评价对象
再评价对象：子洲县住建局。
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展子洲县住建局整体支出绩效再评价工作主要为了：
1、了解子洲县住建局所有财政性资金的使用管理情况。
2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为编制子洲县住建局以后年度的预算提出意见。
3、加强内部控制制度的建设。
4、全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
再评价采取成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据《子洲县住建局整体支出绩效再评价指标体系表》进行评价。
1、前期准备
（1）组成绩效评价工作组，制定绩效再评价工作方案。
（2）走访相关政府职能部门，了解现行整体绩效再评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用子洲县考核办对各部门年度工作考核指标。
（3）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
2、组织绩效再评价
（1）组织绩效再评价方案的实施。
（2）对工作组人员进行业务分工。
（3）通过查看预算单位部门报送的相关资料，查阅子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿。
（4）实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的评价佐证材料。
（5）11月上旬，召开由各工作人员、财务专业人员以及邀请县人大代表和县政协委员组成共同评价小组，举行绩效再评价会议，形成工作底稿，提出评价意见和建议。
3、分析总结并撰写绩效再评价报告
（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析、总结，撰写绩效再评价报告初稿。
（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县住建局2018年度部门整体支出绩效再评价报告》。
（3）《子洲县住建局2018年度部门整体支出绩效再评价报告》送子洲县住建局，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为再评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的再评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的再评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为再评价标准。
（七）再组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由子洲县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的 构成如下：
组 长：张 扬
工作人员：封志壮 曹丽 王润萍 曹浩浩
（八）绩效再评价工作进度及时间安排
2019年7月10日前，完成《子洲县住建局整体支出绩效再评价指标体系表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写评价报告等工作，于2019年12月15日前提交绩效再评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
绩效再评价指标
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、效果3个一级指标，在此基础上，根据子洲县住建局部门整体特性进行细化分解，明确了预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个二级指标，在此基础上进一步细化分解了13个三级指标。
1、投入：主要考核子洲县住建局在部门预算、绩效目标、年初预算到位率等三个方面的内容。
2、过程：主要考核子洲县住建局在预算执行和预算管理中预算完成率、结转结余资金控制率、三公经费控制率和政府采购预算执行率；预决算信息公开性和完善性、在职人员变动、绩效目标的实现绩效评价等方面的内容。
3、效果：主要考核子洲县住建局在履职效益方面的内容。
（本次绩效再评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。）
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
子洲县住建局2018年度部门整体支出绩效再评价综合得分89分，等级为“良”，通过对再评价各项指标的分析，综合评价结论如下：
2018年子洲县住建局基本完成了县委、县政府交办的各项工作任务。
（二）绩效目标实现情况
通过对子洲县住建局提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，子洲县住建局2018年度部门整体支出绩效再评价指标共22项，完成20项，未完成2项，具体情况（见附件）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
子洲县住建局从部门（单位）概况、部门（单位）整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体实现绩效目标与2018年度财政部门下达的绩效目标的差异、存在的主要问题、改进措施和有关建议7个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个方面进行了绩效自评。自评得分89.5分，并形成绩效自评报告。
本次绩效再评价得分89分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1、评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系少了资产管理、职责履行俩个二级指标，三级指标内容变更。
2、评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容相比部门绩效自评内容变更了部门预算、绩效目标、年初预算到位率、预算完成率、结转结余资金控制率、公用经费控制率、三公经费控制率、政府采购预算执行率、预决算信息公开性和完善性、在职人员变动、绩效目标的实现、绩效评价12个三级指标。二级指标履职效益是年度县委对部门履职责任目标任务完成情况的考核。
3、再评价与自评报告扣分点的差异情况
子洲县住建局绩效自评得分为89.5分，并对扣分点进行了分析，再评价得分为89分，分值差额为0.5分。绩效再评价主要在如下指标中进行了扣分：
一是投入方面，通过对预算编制进行分析，再评价得满分。
二是过程方面，通过对预算执行、预算管理进行分析，再评价扣6分，再评价主要扣分点为公用经费控制率、“三公经费”控制率、政府采购预算执行率、在职人员变动等四个方面，自评和再评价扣分差异的主要原因为自评未将公用经费控制率、结转结余率、在这四个方面未严格按照相关制度进行使用。
三是产出方面，通过对履职效益进行分析，再评价得满分，再评价主要根据县委（子考发【2019】1号文件）
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分24分（占该项满分值的100%），反映出部门整体支出有较好的投入基础，具体分析如下：
1、部门预算：部门预算基本完整，对相关预算科目进行了细化，预算科目使用准确，得10分。
2、绩效目标：预算绩效目标编制规范合理，得6分。
3、年初预算到位率：年初预算到位率大于95%，按公式计算预算到位率得8分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为66分，再评价得分55分（占该项满分值的83%），子洲县住建局在预算执行、预算管理方面整体完成一般，具体情况分析如下：
一是预算执行方面。
1、预算完成率：预算完成率为100%，得12分。
2、结余结转资金控制率：结转结余变动率大于5%，得5分。
3、公用经费控制率：公用经费控制率大于100%，不得分；公用经费变动率为0，得2分。
4、“三公经费”控制率：“三公经费”动态变动率小于0，得1.5分；三公经费控制率小于，得1.5分。
5、政府采购预算执行率：政府采购预算执行率大于70%，得3分。
二是预算管理方面。
1、预算信息公开性和完善性：（1）公开部门预算信息；（2）公开部门决算信息；（3）公开三公经费预算信息；（4）公开三公经费决算信息；（5）按规定应公开的其他事项。这五项均已公开，得10分。
2、在职人员变动率小于0，得5分。
3、绩效目标均实现，得2分。
4、绩效评价部门对所属单位开展了整体绩效自评，得8分。
5、未对下属单位进行整体再评价，得1分。
6、自评报告真实，得2分。
7、自评报告及时上报，得2分。
（三）效果情况分析
从综合评价得分情况看，履职效益综合评价满分为10分，再评价得分10分（占该项满分值的100%），以年度县委目标责任考核结果为准（子考发【2019】1号文件）。
六、存在问题及原因分析
（一）预算管理不到位，部门预算的编制水平以及在执行中的
约束力较低。
（二）公用经费的预决算差异率、支出日常公用经费支出决算数年度动态变动较大。
（三）预算绩效执行不完善，对所属下属单位没有进行再评价。
七、建议
（一）提高预算执行率，充分认识预算执行管理工作的重要性
预算编制部门在充分考虑和结合本单位总体目标和实际情况的基础上，制定出真实有效的预算，提高预算执行率。
（二）加强对公用经费使用管理，在年初年度的预决算支出差异较大，下一步充分认识公用经费使用管理工作的重要性，充分考虑结合本单位总体目标和实际情况的基础上，制定出真实有效的预决算，提高预决算的执行率。
（三）加强对所属下属单位开展整体再评价的要求，按照规定报送信息。
附件：《子洲县住建局整体支出绩效再评价指标体系表》
