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部门整体支出绩效再评价报告
（2018年度）
评价单位名称：子 洲 县 财 政 局 （章）
被评价单位名称：子洲县周家硷镇人民政府（章）
评审起止时间：2019年8月15日至2019年12月15日
目录
一、部门基本情况1
（一）部门主要职责1
（二）机构设置及人员情况1
（三）年度工作计划2
二、绩效自评情况2
（一）绩效自评概述2
（二）绩效自评结论3
三、绩效再评价组织情况3
（一）再评价依据3
（二）再评价对象4
（三）再评价原则4
（四）再评价目的4
（五）再评价方法及工作程序4
（六）再评价标准6
（七）再评价组织管理及人员分工6
（八）再评价工作进度及时间安排6
（九）绩效再评价指标体系7
四、绩效再评价结论7
（一）绩效再评价综合结论7
（二）绩效目标实现情况8
（三）绩效自评与再评价差异分析8
五、绩效再评价情况分析9
（一）投入情况分析9
（二）过程情况分析9
（三）效果情况分析10
六、存在问题及原因分析11
七、建议11
子洲县周家硷镇人民政府2018年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号），子洲县财政局于2019年8月至2019年12月对子洲县周家硷镇人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
1、贯彻落实党的方针、政策和国家的法律、法规及上级政府的重大决策和重要部署；
2、拟定和实施本乡农业、农村经济等发展规划和年度计划；
3、对全乡农业、财务、扶贫等工作进行管理指导；
4、编制和管理财政预算、决算等，执行上级下达的收支任务；
5、建立健全各项财务会计制度，加强对本乡工作指导管理。
（二）机构设置及人员情况
子洲县周家硷镇人民政府是子洲县人民政府直属机关单位，内设6个机构分别为党政综合办、财政所、计生站、农综办、政府事务办、文化站，共有编制数54个，在职人数57人，属全额财政拨款预算部门。
（三）年度工作计划
1、抓现代农业发展；
2、抓畜牧业发展；
3、抓农业基础设施建设；
4、抓林业发展；
5、计划生育工作扎实推进；
6、科教文卫工作扎实推进；
7、综治维稳工作扎实推进；
8、社会保障工作扎实推进；
9、安全生产及防汛工作扎实推进；
10、社会管理工作扎实推进；
11、加强基层党组织建设；
12、加强领导班子和干部队伍建设；
13、全力搞好党员发展和教育工作；
14、狠抓党风廉政建设。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
周家硷镇人民政府根据《子洲县财政关于对县级预算单位2018年度部门整体开展绩效自评的通知》（子财发【2019】290号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室人员共同组成绩效自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
周家硷镇人民政府从部门概况、部门收支情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议几方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个方面进行了绩效自评。
（二）绩效自评结论
周家硷镇人民政府2018年度部门整体支出绩效自评得分95分，自评等级为“优”。部门自评综合结论是：“本部门自评共计得分95分，达到优秀等级，主要表现在预算编制、预算执行、预算管理过程中基本能得满分。扣分事项主要有人员变动率>0。”
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《行政单位财务规则》。
5、《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）。
6、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）。
7、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）。
8、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）。
9、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）。
（二）再评价对象
再评价对象：2018年度子洲县周家硷镇人民政府整体财政资金
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展周家硷镇人民政府整体支出绩效再评价工作主要为了：
1、了解周家硷镇人民政府所有财政资金的使用和管理情况。
2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为周家硷镇人民政府以后年度的预算提出较好的意见。
3、加强内控制度的建设。
4、全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
财政支出的再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《周家硷镇人民政府整体支出绩效再评价指标体系表》进行评价。
1、前期准备
（1）组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案；
（2）走访相关职能部门，了解现行整体绩效评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用了子洲县考核办对各部门年度工作的考核指标；
（3）与周家硷镇人民政府财务人员对接，收集再评价所需材料；
（4）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
2、组织绩效再评价
（1）组织绩效再评价方案的实施；
（2）对工作组人员进行业务分工；
（3）通过查看预算单位部门报送的相关资料，并查看子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿；
（4）实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的佐证材料。
3、分析总结并撰写绩效再评价报告
（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效再评价报告初稿；
（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县周家硷镇人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价报告》。
（3）将《子洲县周家硷镇人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价报告》送周家硷镇人民政府，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。
（七）再评价组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：
组 长：张 扬
工作人员：封志壮 曹丽 王润萍 曹浩浩
（八）再评价工作进度及时间安排
2019年8月31日前，完成《周家硷镇人民政府整体支出绩效再评价指标体系表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写再评价报告等工作，于2019年12月15日前提交绩效评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、效果3个一级指标，在此基础上，根据周家硷镇人民政府部门整体特性进行细化分解，明确了预算编制、预算执行、预算管理和履职效益4个二级指标，在此基础上进一步细化分解了13个三级指标。
1、投入：主要考核周家硷镇人民政府预算编制这方面的内容。
2、过程：主要考核周家硷镇人民政府预算执行和预算管理两方面的内容。
3、效果：以考核办对各乡镇及部门2018年度目标责任考核情况的通报为依据，评价周家硷镇人民政府部门履职效益。
本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
周家硷镇人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价综合得分83分，等级为“良”。具体情况如下：“周家硷镇强化财政支出管理，合理调度财政资金，保证政府机构正常运转，实现财政资金利益最大化。对专项资金实行规范化管理，专设账户，专款专用，按规定拨付使用，严格执行政策，手续完备。统一会计核算和账户管理，进一步规范了财政财务管理，提高了资金使用效益”。
（二）绩效目标实现情况
通过对周家硷镇人民政府提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，周家硷镇人民政府2018年度部门整体支出绩效目标共22项，完成16项，未全面完成3项，未完成3项，具体情况（见附件）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
周家硷镇人民政府从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体绩效情况、部门整体实现绩效目标与2018年度财政部门下达的绩效目标的差异、存在的主要问题、改进措施和有关建议几方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理和履职效益4个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2018年度任务及措施进行对比分析。
本次绩效再评价得分83分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1、评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出三级指标中有关绩效自评情况的两个体系。
2、评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出部门自评报告真实与否、自评报告是否及时上报两个内容。
3、再评价与自评报告扣分点的差异情况
周家硷镇人民政府绩效自评得分为95分，再评价得分为83分，相差12分，再评价主要扣分点如下：
一是投入方面通过对预算编制进行分析，再评价扣3分，再评价主要扣分点为绩效目标编制方面。
二是过程方面通过对预算执行、预算管理进行分析，再评价扣9.8分，再评价主要扣分点为结转结余资金控制率、公用经费控制率、政府采购预算执行率、绩效评价5方面。
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分21分（占该项满分值的87.5%）。
1、部门预算完整、明确细化、公开及时得10分。
2、2018年预算数据与2018年绩效目标数据一致的，覆盖率 100%得3分，绩效目标编制不完整未量化不得分。
3、公共财政拨款收入预算到位率大于95%，得8分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为66分，再评价得分52分（占该项满分值的78.8%）。具体情况分析如下：
一是预算执行方面。
1、预算完成率100%，得12分。
2、结转结余率-4.36%，得4分。
3、结转结余变动率42%，不得分。
4、公用经费控制率472 %，不得分。
5、公用经费动态变动率147.54%，不得分。
6、三公经费动态变动率-1.2%，得1.5分。
7、三公经费控制率55%，得1.5分。
8、政府采购预算执行率0，不得分。
二是预算管理方面。
1、预决算公开内容完整、准确、细化、及时得10分。
2、在职人员变动率-41%，得5分。
3、绩效目标基本实现，得2分。
4、部门整体评价率100%，得4分，项目绩效自评率100 %，得4分。
5、部门无所属预算单位，不需要对所属预算单位开展整体绩效再评价，得3分；未发现部门对绩效评价结果有引用，不得分。
6、部门自评报告真实，得2分。
7、按时按要求向财政部门报自评报告得3分。
（三）效果情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分10分（占该项满分值的100%），具体情况分析如下：
履职效益。该部门年度县委目标责任考核结果为“优”，得10分。
六、存在问题及原因分析
（一）整体绩效目标编制未进行明确量化细化。
（二）预算执行部分地方不到位，存在公用经费和政府采购实际支出超出预算现象。
（三）预算管理不完善，绩效自评结果未及时整改。
七、建议
（一）提升预算编制水平。
加强预算绩效一系列内容的学习，多查看绩效目标申报相关模板及文件，认真研究财政局每年下达的绩效相关文件，按文件精神严格执行预算绩效流程，尽可能的做到编制合理，量化明确。
（二）提高预算执行能力。
提高认识，强化监督，严格规范和加强公用经费支出管理和政府采购管理，从而降低公用经费经费和政府采购的控制率。
（三）加强预算管理。
及时更新和完善本部门的预算管理制度，把单位和财政部门对本部的财政资金支出绩效评价与部门的年初预算和项目预算相结合，做到每次评价有理有据，每次评价结果合理应用。
附件：《周家硷镇人民政府整体支出绩效再评价指标体系表》
