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部门整体支出绩效再评价报告
（2018年度）
评价单位名称：子 洲 县 财 政 局 （章）
被评价单位名称：子洲县驼耳巷人民政府（章）
评审起止时间：2019年8月15日至2019年12月15日
目 录
一、部门基本情况1
（一）部门主要职责1
（二）机构设置及人员情况2
（三）年度工作计划及重点工作任务情况2
二、绩效自评情况3
（一）绩效自评概述3
（二）绩效自评结论4
三、绩效再评价组织情况4
（一）再评价依据4
（二）再评价对象5
（三）再评价原则5
（四）再评价目的5
（五）再评价方法及工作程序5
（六）再评价标准7
（七）再组织管理及人员分工7
（八）再工作进度及时间安排7
（九）绩效再评价指标体系8
四、绩效再评价结论8
（一）绩效再评价综合结论8
（二）绩效目标实现情况9
（三）绩效自评与再评价差异分析9
五、绩效再评价情况分析10
（一）投入情况分析10
（二）过程情况分析11
（三）效果情况分析12
六、存在问题及原因分析12
（一）预算绩效目标编制不明确，未量化12
（二）公用经费、三公经费控制率浮动较大12
（三）政府采购预算执行力低12
（四）未对本部门开展整体绩效再评价12
七、建议12
（一）规范预算绩效目标编制12
（二）控制公用经费、三公经费变动率12
（三）提高预算执行力12
（四）尽快对本单位开展整体绩效再评价13
子洲县驼耳巷人民政府2018年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号），子洲县财政局于2019年8月至2019年12月对子洲县驼耳巷人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
1、贯彻执行党和国家的路线、方针和政策。
2、制定并执行本乡的经济计划和措施，促使本乡经济又好又快的发展。
3、负责本乡的民政、财政、卫生、计生和体育等社会公益性事业的综合工作。
4、编制乡财政年度预算和决算，做好财政的各项管理工作。
5、拟定和实施本乡民政事业发展和年度工作计划，做好扶贫救灾、优待、优抚、老龄五保、残联等工作。
6、响应党的号召搞好本乡民兵组织建设、国防教育、军事训练和征兵等工作。
7、认真贯彻执行党和国家的各项方针路线政策严格执行财政法规和各项财政制度，加强对本乡企业、事业和行政单位财务的指导和管理，提高财政资金的使用效率，促进经济和社会的协调发展。
8、承办县人民政府交办的其他事项。
（二）机构设置及人员情况
子洲县驼耳巷人民政府是子洲县人民县委直属机关单位，编制人员有43人，财政供养人员有43人。
（三）年度工作计划及重点工作任务情况
1、打造坚强基层战斗堡垒：认真推行县委“三三制”党建工作模式和党建“1234”工作法，全面完成16个村“两委”换届工作，并对“两委”主要负责人进行了培训，有效提升干部的工作能力和工作水平。打造乔岔村、牛圈湾村“党建红旗集群”示范点，新建维修乔岔、牛圈湾、园则坪等村办公阵地。
2、山区农业现代化稳步推进，全乡粮食种植面积约1.5万余亩，总产量达3000吨，新增农民专业合作社5个，畜牧业年产值3500万元，新栽核桃200余亩，苹果600余亩，并聘用技术员1名对全乡苹果、核桃园进行挂牌管护。在苹果、核桃地里套种了黄豆、马铃薯共1300余亩，实现农民稳步增收。实施黄芩产业一体化项目，为贫困村发放种子补贴，2018年新种植中药材8000亩，全乡中药材种植保留面积3.6万亩。加强劳务输出工作，积极组织参与新型农民培训6次，2018输出劳动力6000人，劳务输出收入达7000万元。
3、基础设施不断完善，改造硬化3.5米宽水泥路9.8公里、4.5米宽水泥路5.5公里；新修生产道路18公里；水泥硬化村内生活道路5公里，维修损坏道路20余处；绑畔150余米；新修大桥3座。平整土地1000余亩；加固土坝4座；实施7个村人的饮水问题，更换胡家沟等7个村8台变压器和部分线路工程；新建维修了阳渠等4个村文化广场。
4、兑现到户产业资金1624户共579.6万元，完成16户贫困户危房改造，和125户移民搬迁安置工作。健康扶持867人次，补助资金3751817元。安排9名护林员就业，18名特设公益专岗就业，并发放483人109650元外出交通补助，完成41452生态林兑现资金，完成464人技能培训。完成163贫困户贷款需求，共放贷502.5万元，完成乔岔村退出和全乡393户1040人贫困户的全面脱贫。
5、社会综合治理优化提升，定期对安全隐患点、地质灾害监测点、滑坡地段和危房住户进行排查和整治，坚决杜绝各类安全事故发生。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
驼耳巷人民政府根据《子洲县财政关于对县级预算单位2018年度部门整体开展绩效自评的通知》（子财发【2019】290号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室人员共同组成绩效自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
驼耳巷人民政府从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自评。
（二）绩效自评结论
驼耳巷人民政府2018年度部门整体支出绩效自评得分83分，自评等级为“良”。部门自评综合结论是：驼耳巷人民政府一是稳步实施乡村振兴战略；二是全面打赢脱贫攻坚战建设小康社会；三是大力发展黄芪种植产业、养殖业等；四是加强基础设施建设。
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《行政单位财务规则》。
5、《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）。
6、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）。
7、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）。
8、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）。
9、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）。
（二）再评价对象
再评价对象：子洲县驼耳巷人民政府
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展驼耳巷人民政府整体支出绩效再评价工作主要为了：
1.了解驼耳巷人民政府所有财政资金的使用和管理情况。
2.针对存在的问题，提出合理化建议，并为驼耳巷人民政府以后年度的预算提出较好的意见。
3.加强内控制度的建设。
4.全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
财政支出的再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《子洲县驼耳巷人民政府整体支出绩效再评价指标体系表》进行评价。
1、前期准备
（1）组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案；
（2）走访相关政府职能部门，了解现行整体绩效评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用了子洲县考核办对各部门年度工作的考核指标；
（3）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
2、组织绩效再评价
（1）组织绩效再评价方案的实施；
（2）对工作组人员进行业务分工；
（3）通过查看预算单位部门报送的相关资料，并查看子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿；
（4）实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的佐证材料；
3、分析总结并撰写绩效再评价报告
（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效再评价报告初稿；
（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县驼耳巷人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价报告》。
（3）《子洲县驼耳巷人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价报告》送驼耳巷人民政府，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。
（七）再评价组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：
组 长：王润萍
工作人员：王 勇 张 乐 封志壮 曹浩浩
（八）再评价工作进度及时间安排
2019年8月31日前，完成《子洲县驼耳巷人民政府整体支出绩效再评价指标体系表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写再评价报告等工作，于2019年12月15日前提交绩效评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、效果3个一级指标，在此基础上，根据驼耳巷人民政府部门整体特性进行细化分解，明确了预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个二级指标，在此基础上进一步细化分解了12个三级指标。
1、投入：主要考核驼耳巷人民政府在部门预算编制内容是否正确以及完整；预算绩效目标编制的规范性、合理性；年初预算到位率等内容。
2、过程：主要考核驼耳巷人民政府在预算执行、管理和资产管理、三公经费控制率、人员变动率、预决算信息公开的完整性和及时性、绩效目标的实现、绩效评价等方面的内容。
3、效果：反映年度县委对部门履职责任目标任务完成情况的考核。
本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
驼耳巷人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价综合得分84分，等级为“良”。具体情况如下：
1、完成4个村，1158人脱贫任务；
2、完成10个村两委换届；
3、完成基础设施工程：郭家畔大桥1座；马崖跨河大桥2座； 4、驼耳巷乡中药材神价格基地1处； 5、文化设施建设：新建李家渠、阳渠文化广场； 6、饮水工程建设：解决园则坪、刘家河安全饮水问题；
7、农商行扩建工程
（二）绩效目标实现情况
通过对驼耳巷人民政府提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，驼耳巷人民政府2018年度部门整体支出绩效目标共22项，完成15项，未全面完成7项，具体情况（见附件）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
驼耳巷人民政府从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2018年度任务及措施进行对比分析。
本次绩效再评价得分84分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1、评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系少了资产管理、
职责履行俩个二级指标，三级指标内容变更。
2、评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容相比部门绩效自评内容变更了部门预算、绩效目标、年初预算到位率、预算完成率、结转结余资金控制率、公用经费控制率、三公经费控制率、政府采购预算执行率、预决算信息公开性和完善性、在职人员变动、绩效目标的实现、绩效评价12个三级指标，二级指标履职效益是年度县委对部门履职责任目标任务完成情况的考核。
3、再评价与自评报告扣分点的差异情况
驼耳巷人民政府绩效自评得分为83分，并对扣分点进行了分析，再评价得分为84，分值差额1分。整体再评价主要在如下指标中进行了扣分：
一是投入方面预算绩效目标编制的规范性进行分析，自评扣3.5
分。
二是过程方面通过对公用经费控制率、三公经费控制率、在职人
员变动率、部门对所属预算单位开展整体绩效再评价进行分析，自评扣10.5分。
三是效果方面通过对部门履职责任目标任务完成情况进行分析，
自评扣2分。
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分20.5分（占该项满分值的85%）。
1、部门预算完整、科目准确、细化全面、按时报送，得满分。
2、2018年预算数据与2018年绩效目标数据不一致，目标编制
不明确，未量化，扣3.5分。
3、预算到位率预算到位率大于95%，得满分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为66分，再评价得分55.5分（占该项满分值的84%）。具体情况分析如下：
一是预算执行方面。
1、预算完成率高于95%，得满分。
2、结转结余资金控制率控制的很好，得满分。
3、公用经费控制率大于100%但变动率大于-15%，共扣2分。
4、“三公经费”变动率小于0，得满分。控制率大于1，扣1.5
分。
5、政府采购预算执行率小于70%，扣3分。
二是预算管理方面。
1、预算信息公开透明情况均得满分。
2、在职人员无变动率，得满分。
3、公开内容与2018年网上绩效目标不符，扣2分。
4、驼耳巷人民政府对本部门开展整体绩效自评，项目绩效自评
率也达100%，得满分。
部门对绩效评价结果未应用，得4分，部门单位自评报告及时上报以及内容真实，得满分。
（三）效果情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分8分（占该项满分值的80%），具体情况分析如下：
根据县委年度对部门履职责任目标任务完成情况的考核，驼耳巷人民政府评价等次为“良好”，故得8分。
六、存在问题及原因分析
（一）预算绩效目标编制不明确，未量化。
（二）公用经费、三公经费控制率浮动较大。
（三）政府采购预算执行力低。
（四）部门对绩效评价结果未及时整改。
七、建议
（一）规范预算绩效目标编制
提高预算绩效目标编制的规范性和合理性，明确以及量化绩效目标，保证部门整体绩效目标编制完整合理。
（二）控制公用经费、三公经费变动率
优化公用经费、三公经费支出结构，采取切实有效措施，对节约潜力大、管理薄弱的支出项目，加大管理力度，从严控制，提高认识，健全制度，加强核算，强化监督，规范和加强公用经费以及三公经费支出管理，切实提高资金使用效益。
（三）提高预算执行力
预算编制部门在充分考虑和结合本单位总体目标和实际情况的基础上，制定出真实有效的预算，提高预算执行率。
（四）及时引用绩效再评价结果
严格按照相关程序对所本单位开展整体绩效再评价，完善办法，落实整改存在问题等，为单位全面完成各项工作任务打下良好基础。
附件：《子洲县驼耳巷人民政府2018年度整体支出绩效再评价指标评分表》
