子洲县体改办2018年度部门整体支出绩效再评价报告

部门整体支出绩效再评价报告

（2018年度）

评价单位名称： 子洲县财政局（章）

被评价单位名称：     子洲县体改办（章）

评审起止时间：   2019年8月15日至2019年12月15日

目 录

一、部门基本情况- 1 -

（一）部门主要职责- 1 -

（二）机构设置及人员情况- 2 -

（三）年度工作计划及重点工作任务情况- 2 -

二、绩效自评情况- 3 -

（一）绩效自评概述- 3 -

（二）绩效自评结论- 3 -

三、绩效再评价组织情况- 4 -

（一）再评价依据- 4 -

（二）再评价对象- 4 -

（三）再评价原则- 4 -

（四）再评价目的- 5 -

（五）再评价方法及工作程序- 5 -

（六）再评价标准- 6 -

（七）再评价组织管理及人员分工- 7 -

（八）再评价工作进度及时间安排- 7 -

（九）绩效再评价指标体系- 7 -

四、绩效再评价结论- 8 -

（一）绩效再评价综合结论- 8 -

（二）绩效目标实现情况- 8 -

（三）绩效自评与再评价差异分析- 9 -

五、绩效再评价情况分析- 10 -

（一）投入情况分析- 10 -

（二）过程情况分析- 10 -

（三）效果情况分析- 11 -

2018年度目标责任考核为优秀，得10分。- 11 -

六、存在问题及原因分析- 11 -

七、 建议- 11 -

子洲县体改办2018年度

部门整体支出绩效再评价报告

根据《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）、《子洲县财政局关于印发子洲县部门绩效目标管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】140号）、《子洲县财政支出专项资金绩效评价管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】139号），子洲县财政局于2019年8月至2019年12月对子洲县体改办2018年度部门整体支出进行绩效再评价。现将再评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门主要职责

1、贯彻执行国家、省、市有关经济体制改革的方针、政策；结合本县实际，组织研究或拟定经济体制改革的综合性政策措施。

2、组织有关部门对重大经济体制改革方案进行研究和论证，组织具有前瞻性、全局性体改课题的调查研究，为县委、县政府提供建议和咨询。

3、负责全县企业改革的政策制定、总体规划、综合协调和督促检查。抓以产权制度改革为重点的国有企业改革，负责对全县国有企业改革做出总体安排部署，提出企业改革的目标措施和实施意见，会同有关部门组织实施企业股份制规范，推进现代企业制度的建立。

4、汇总全县企业改革进展情况，负责组织审核企业改制方案，并对企业改制进行检查验收，协调指导改制企业运行过程中的有关问题，规范企业行为。

5、研究编制产业建设规划和实施意见，组织规划和意见的实施；

6、起草制定产业扶持政策，统筹管理产业建设发展基金；

7、推进产业大平台、大项目、大企业的培育和建设。

8、协调和解决产业发展和项目建设中的重大问题；

9、分解落实产业建设年度工作任务，组织考核、督查、评估；

10、推动产业建设人才的培育和引进；

11、加强产业发展情况的统计、监测、预测和分析；

12、做好宣传，开展调查研究，提出发展思路和建议；

13、建立产业建设县、乡联动机制，指导县、乡统筹推进工作。

（二）机构设置及人员情况

子洲县体改办是子洲县人民政府的行政机构，属于全额财政拨款的预算单位，编制人员11人，实有人员7人。

（三）年度工作计划及重点工作任务情况

2018年全县重点工作有：加快中药材精细加工项目建设；成立了专家工作站；完成了子洲黄芪的规划初稿；完成了《子洲黄芪栽培与产地加工技术规范》和《子洲黄芪药材质量等级标准》的起草、立项发布工作；筹建中国黄芪研究院;建立了黄芪种植资源圃和良种繁育基地。

二、绩效自评情况

（一）绩效自评概述

体改办根据《子洲县财政局关于对县级预算单位2018年度部门整体支出开展绩效自评的通知》（子财发【2019】290号）相关要求，由相关领导、财务人员及办公室相互配合，并成立绩效自评工作小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。

体改办从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自。

（二）绩效自评结论

体改办2018年度部门整体支出绩效自评得分89分，自评等级为“良好”。部门自评综合结论是：主要表现在从经济管理体制、产业政策、人才政策和装备政策等多个方面创造良好条件和环境，加强和改进对企业信息和信息产业的管理，促进我县产业结构调整和优化升级，同时，注重经济信息的预测、监测及统计工作，为县委、县政府决策提供了较为准确的依据。最后，积极指导国家、省、市信息建设项目和县上网络的组建工作，实现政务公开，更好地服务和方便群众，接受社会监督。

三、绩效再评价组织情况

（一）再评价依据

1、《中华人民共和国预算法》。

2、《中华人民共和国会计法》。

3、《行政单位会计制度》。

4、《行政单位财务规则》。

5、《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）。

6、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）。

7、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）。

8、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）。

9、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）。

（二）再评价对象

再评价对象：子洲县体改办。

（三）再评价原则

1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。

2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。

4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

（四）再评价目的

组织开展体改办整体支出绩效再评价工作主要为了：

1、了解体改办所有财政资金的使用管理情况。

2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为编制体改办以后年度的预算提出较好意见。

3.加强内控制度的建设。

4、全面推进预算绩效管理。

（五）再评价方法及工作程序

对财政支出的绩效再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《子洲县体改办整体支出绩效再评价指标体系》进行评价。

前期准备

1、组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案；

2、走访相关政府职能部门，了解部门整体绩效评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对部门整体绩效评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用了子洲县考核办对各部门年度工作考核指标。

3、对绩效评价指标体系进行研究，制定部门财政支出绩效再评价指标体系。

组织绩效再评价

1、组织绩效再评价方案的实施。

2、对工作组人员进行业务分工。

3、通过查看预算单位报送的相关资料，查阅子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿。

4、实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的评价佐证材料。

分析总结并撰写绩效再评价报告

1、进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析、总结，撰写绩效再评价报告初稿。

2、所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县体改办2018年度部门整体支出绩效再评价报告》。

3、将《子洲县体改办 2018年度部门整体支出绩效再评价报告》送体改办，并要求对相关问题进行整改。

（六）再评价标准

1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。

2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。

4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。

（七）再评价组织管理及人员分工

为使绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理工作。工作组的构成如下：

组  长：曹 丽

工作人员：曹浩浩

（八）再评价工作进度及时间安排

2019年8月31日前，完成《子洲县体改办整体支出绩效再评价指标体系》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写评价报告等工作，于2019年12月15日前提交绩效再评价报告。

（九）绩效再评价指标体系

1.绩效再评价指标

本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、产出、效果4个一级指标，在此基础上，根据体改办整体特性进行细化分解，明确了预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、绩效自评报告、职责履行和履职效益6个二级指标，在此基础上进一步细化分解了16个三级指标，其中23个共性指标，5个个性指标。

1.投入：主要考核体改办在职人员是否控制在编制人数范围内、“三公经费”是否减少等内容。

2.过程：主要考核体改办在预算执行、管理和资产管理方面的内容。

3.产出：从体改办2018年部门的绩效自评是否按规定执行、主要年度目标任务是否完成，考核经济指标情况、统计监测、统计服务、专项调查5个方面是否完成目标任务。

4.效果：反映部门整体服务对象、社会公众的满意度。

本次再评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

四、绩效再评价结论

（一）绩效再评价综合结论

体改办2018年部门整体支出绩效再评价综合得分85.28分，等级为“中”，通过对再评价各项指标的分析，综合评价结论如下：

2018年体改办基本完成了县委县政府交办的各项工作任务。具体情况如下：

2018年全县重点统计工作：加快中药材精细加工项目建设；成立了专家工作站；完成了子洲黄芪的规划初稿；完成了《子洲黄芪栽培与产地加工技术规范》和《子洲黄芪药材质量等级标准》的起草、立项发布工作；筹建中国黄芪研究院;建立了黄芪种质资源圃和良种繁育基地等。

（二）绩效目标实现情况

通过对体改办提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，体改办2018年部门整体支出绩效目标共22项，完成16项，未全面完成2项，未完成4项，具体情况（见附件1）。

（三）绩效自评与再评价差异分析

体改办从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2018年任务及措施进行对比分析。

本次绩效再评价得分85.28分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：

1.评分体系存在差异

绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出二级指标绩效自评情况内容。

2.评价内容存在差异

绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出部门自评报告真实与否、自评报告是否及时上报两个内容。

3.再评价与自评报告扣分点的差异情况

体改办绩效自评中描述任务基本圆满完成年初预算任务，得分为89分，再评价得分为85.28分，分值差额为3.72分。绩效再评价主要在如下指标中进行了扣分：

在过程方面通过对预算执行、预算管理方面进行分析，再评价扣3.72分，再评价主要扣分点为结转结余资金变动率大于5%且小于15%，扣1.72分；公用经费控制率大于100%，扣2分，三公经费动态变动率300%,扣1.5分，三公经费控制率大于1，扣1.5分；预算管理方面绩效目标的实现方面未申报2018年绩效目标扣2分，有自评报告但无应用及方案，扣5分，自评报告公开未按规定时间公开，扣1分。

五、绩效再评价情况分析

（一）投入情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分24分（占该项满分值的100%）。

（二）过程情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为66分，再评价得分51.28分（占该项满分值的77.7%），在此项评价中共有17项，10项全面完成，3项未全面完成，4项未完成，具体情况分析如下：

全面完成项：

体改办在预算完整率、结转结余率、政府采购预算执行率、预决算信息公开性和完善性、在职人员变动、整体绩效自评率、自评报告真实、履职效益方面执行的比较好。

未全面完成项：

1、结转结余变动率大于5%且小于15%，扣1.72分

2、体改办自评报告于2019年7月12日公开，未能按规定时间公开，扣1分。

3、有自评报告但无应用及方案，扣5分。

未完成项：

1、公用经费控制率大于100%，不得分。

2、三公经费动态变动率，不得分，三公经费控制率大于1，不得分。

3、2018年绩效目标未申报，不得分。

4、无绩效管理制度，未建立绩效监控制度，也没有建立结果应用制度，不得分。

（三）效果情况分析

2018年度目标责任考核为优秀，得10分。

六、存在问题及原因分析

（一）预算管理制度不健全，尤其绩效方面比较明显。

（二）绩效评价的工作程序不够规范，无自评方案等必要的工作程序，使自评留有形式。

七、建议

（一)规范绩效评价的工作程序

每一次单位自评工作，必须按程序进行，成立工作组制定工作方案，收集资料，指标设计，实地抽查等必要的程序，做到绩效评价有理有据，切实可行，评价结果真实可靠，有利于评价结果的应用。

（二）尽快完善和制定各项预算管理制度。

根据本单位的工作性质和内容，制定符合本单位的绩效管理制度以及相关的财务制度，并严格执行。

附件：《子洲县体改办整体支出绩效再评价评分表》

体改办整体指标表.xls