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部门整体支出绩效再评价报告
（2018年度）
评价单位名称：子 洲 县 财 政 局 （章）
被评价单位名称：子洲县水地湾乡人民政府（章）
评审起止时间：2019年8月15日至2019年12月15日
目 录
一、部门基本情况1
（一）部门主要职责1
（二）机构设置及人员情况2
（三）年度工作计划及重点工作任务2
二、绩效自评情况3
（一）绩效自评概述3
（二）绩效自评结论3
三、绩效再评价组织情况4
（一）再评价依据4
（二）再评价对象4
（三）再评价原则4
（四）再评价目的5
（五）再评价方法及工作程序5
（六）再评价标准6
（七）再组织管理及人员分工7
（八）再评价工作进度及时间安排7
（九）绩效再评价指标体系7
四、绩效再评价结论8
（一）绩效再评价综合结论8
（二）绩效目标实现情况8
（三）绩效自评与再评价差异分析8
五、绩效再评价情况分析9
（一）投入情况分析9
（二）过程情况分析10
（三）效果情况分析10
六、存在问题及原因分析11
（一）资金结转结余率较大11
（二）公用经费变动率浮动较大11
七、建议11
子洲县水地湾乡人民政府2018年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号），子洲县财政局于2019年8月至2019年12月对子洲县水地湾乡人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
1、贯彻执行党和国家的路线、方针、政策、法律、法规。
2、制定并落实本乡的经济计划和措施，促进产业结构调整及其他经济保持平衡协调发展。
3、负责本乡的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作。
4、负责本乡企业发展、企业体制改革、科技进步、经济技术协作，推动外向型经济发展。
5、编制财政预算内、预算外、自筹资金的年度预算、决算和管理，做好各项财政收入的征收管理、划解工作。
6、拟定和实施本乡社会治安综合治理计划，并组织、指导、协调、检查各单位工作。
7、拟定本乡民政事业发展和年度工作计划，做好定补、救灾救济扶贫、双拥、优待、抚恤、老龄、五保、残联等工作。
8、搞好本乡民兵组织建设、国防教育、军事训练、征兵等工作。9、贯彻执行党和国家的计划生育方针、政策、法规，拟定本办
人口与计划生育的年度计划，做好调查研究，检查督促和统计工作。
10、建立健全各项财务会计制度，加强对本办企业、事业、行政单位财务指导管理，提高财政资金使用效益，促进经济和社会事业的协调发展。
11、承办县委、县人民政府交办的其它事项。
（二）机构设置及人员情况
子洲县水地湾乡人民政府属全额预算的行政单位，内设6个机构：子洲县水地湾乡政府党政综合办、子洲县水地湾乡政府财政所、子洲县水地湾乡政府计生站、子洲县水地湾乡政府农综办、子洲县水地湾乡政府事务办、子洲县水地湾乡政府文化站。共有编制人员48人，实有人员44人。
（三）年度工作计划及重点工作任务
认真贯彻落实中共子洲县委相关会议精神，以党建为引领，以全面打赢脱贫攻坚战建设小康社会目标为根本，以建设“美丽水地湾、幸福水地湾、实力水地湾”为目标，以山区农业现代化为抓手，紧盯追赶超越目标，大力发展“山地苹果、核桃、老马仙桃、畜牧养殖业”四大主导产业，重点抓好“农村基层党建、山区农业现代化建设、社会事业建设、生态文明建设”四大工作任务，着力将我乡打造为全县党建示范乡和经济建设龙头乡。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
水地湾乡人民政府根据《子洲县财政关于对县级预算单位2018年度部门整体开展绩效自评的通知》（子财发【2019】290号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室人员共同组成绩效自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
水地湾乡人民政府从部门概况、部门收支情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议几方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个方面进行了绩效自评。
（二）绩效自评结论
水地湾乡人民政府2018年度部门整体支出绩效自评得分95分，自评等级为“优”。部门自评综合结论是：“紧紧围绕强基础、兴产业、惠民生这一主线，以党建为引领，以山区农业现代化为抓手，以全民创业为突破，以产业发展为支撑，贯穿脱贫攻坚过程始终，积极推进基础设施建设和社会事业建设，紧盯“追赶超越”目标，进一步解放思想，更新观念，全力推动全乡各项社会事业快速发展。财务上抓好厉行节约源头控制，严格执行部门预算，部门整体公用支出实现了有效压减，降低了行政运行成本，提高了资金的使用率”。
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《行政单位财务规则》。
5、《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）。
6、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）。
7、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）。
8、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）。
9、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）。
（二）再评价对象
再评价对象：子洲县水地湾乡人民政府
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展水地湾乡人民政府整体支出绩效再评价工作主要为了：
1、了解水地湾乡人民政府所有财政资金的使用和管理情况。
2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为水地湾乡人民政府以后年度的预算提出较好的意见。
3、加强内控制度的建设。
4、全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
财政支出的再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《子洲县水地湾乡人民政府整体支出绩效再评价指标体系表》进行评价。
1、前期准备
（1）组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案；
（2）走访相关政府职能部门，了解现行整体绩效评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用了子洲县考核办对各部门年度工作的考核指标；
（3）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
2、组织绩效再评价
（1）组织绩效再评价方案的实施；
（2）对工作组人员进行业务分工；
（3）通过查看预算单位部门报送的相关资料，并查看子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿；
（4）实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的佐证材料。
3、分析总结并撰写绩效再评价报告
（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效再评价报告初稿；
（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县水地湾乡人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价报告》。
（3）《子洲县水地湾乡人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价报告》送水地湾乡人民政府，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。
（七）再评价组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：
组 长：王润萍
工作人员：张 乐 王 勇 封志壮 曹浩浩
（八）再评价工作进度及时间安排
2019年8月31日前，完成《子洲县水地湾乡人民政府整体支出绩效再评价指标体系表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写再评价报告等工作，于2019年12月15日前提交绩效评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、效果3个一级指标，在此基础上，根据水地湾乡人民政府部门整体特性进行细化分解，明确了预算编制、预算执行、预算管理和履职效益4个二级指标，在此基础上进一步细化分解了13个三级指标。
1、投入：主要考核水地湾乡人民政府预算编制这方面的内容。
2、过程：主要考核水地湾乡人民政府预算执行和预算管理两方面的内容。
3、效果：以部门履职责任目标任务完成情况，评价部门履职效益。
本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
水地湾乡人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价综合得分85.7分，等级为“良”。
（二）绩效目标实现情况
通过对提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，水地湾乡人民政府2018年度部门整体支出绩效目标共22项，完成15项，未全面完成4项，未完成3项，具体情况（见附件）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
水地湾乡人民政府从部门概况、部门支出情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议几方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理和履职效益4个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2018年度任务及措施进行对比分析。
本次绩效再评价得85.7分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1、评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出三级指标中有关绩效自评情况的两个体系。
2、评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出部门自评报告真实与否、自评报告是否及时上报两个内容。
3、再评价与自评报告扣分点的差异情况
绩效自评得分为95分，再评价得分为85.7分，相差9.3分，再评价主要扣分点如下：
一是投入方面通过对预算编制进行分析，再评价扣2.3分，再评价主要扣分点为部门预算其他科目比例和年初预算到位率这两方面。
二是过程方面通过对预算执行、预算管理进行分析，再评价扣10分，再评价主要扣分点为结转结余率、公用经费动态变动率、政府采购预算执行率等方面。
三是效果方面对履职效益进行分析，再评价扣2分，年度县委目标责任考核结果为“良”。
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分21.7分（占该项满分值的90%）。
1、部门预算完整、准确、报送及时，但“其他”科目金额占预算总额的比例大于10%，共得8.5分。
2、绩效目标编制完整、合理且量化，得6分。
3、年初预算到位率较低，按公式计算，得7.2分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为66分，再评价得分56分（占该项满分值的84.8%）。具体情况分析如下：
一是预算执行方面。
1、预算完成率大于95%，得12分。
2、结转结余率大于15%，不得分；结转结余变动率小于5%，得5分。
3、公用经费控制率小于100%，得2分；公用经费动态变动率小于-15%，不得分。
4、三公经费控制较好，得3分。
5、部门实际政府采购金额9.3766万元，属专项转移资金，得3分。
二是预算管理方面。
1、预决算信息公开透明、完整，得10分。
2、在职人员变动率小，得5分。
3、绩效目标得以实现，得2分。
4、自评报告真实，但报送不够及时；开展绩效再评价工作，但未及时整改，共得14分。
（三）效果情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分8分（占该项满分值的80%），具体情况分析如下：
履职效益。该部门年度县委目标责任考核结果为“良”，得8分。
六、存在问题及原因分析
（一）资金结转结余率较大，导致资金效益不高。
（二）公用经费变动率浮动较大
七、建议
（一）加大资金执行力度，提高资金支付，从而减少资金结余。
严格按照财政部门下达的预算资金组织各项业务活动，该支付的尽快支付，尽可能地降低资金的结转结余，从而提高资金的使用效益。
（二）加强公用经费管理。
加大管理力度，优化公用经费支出结构，切实采取有效措施，从严控制，提高认识，强化监督，从而规范公用经费支出管理，加强公用经费使用力度，切实提高资金使用效益。
附件：《子洲县水地湾乡人民政府2018年度整体支出绩效再评价指标评分表》
