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部门整体支出绩效再评价报告
（2018年度）
评价单位名称：子 洲 县 财 政 局 （章）
被评价单位名称：子洲县三川口镇人民政府（章）
评审起止时间：2019年8月15日至2019年12月15日
目录
一、部门基本情况1
（一）部门主要职责1
（二）机构设置及人员情况2
（三）年度工作计划2
二、绩效自评情况3
（一）绩效自评概述3
（二）绩效自评结果3
三、绩效再评价组织情况3
（一）再评价依据3
（二）再评价对象4
（三）再评价原则4
（四）再评价目的5
（五）再评价方法及工作程序5
（六）再评价标准6
（七）再评价组织管理及人员分工7
（八）再评价工作进度及时间安排7
（九）绩效再评价指标体系7
四、绩效再评价结论8
（一）绩效再评价综合结论8
（二）绩效目标实现情况9
（三）绩效自评与再评价差异分析9
五、绩效再评价情况分析10
（一）投入情况分析10
（二）过程情况分析10
（三）效果情况分析·11
六、存在问题及原因分析12
七、建议12
子洲县三川口镇人民政府2018年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号），子洲县财政局于2019年8月至2019年12月对子洲县三川口镇人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
1.认真贯彻执行党和国家的路线、方针和政策，法律法规。
2.拟定并实施本镇的经济计划和措施，促使本镇经济又好又快的发展。
3.负责本镇的民政、财政、卫生、计生和体育等社会公益性事业的综合工作，推动外向型经济发展。
4.编制镇财政年度预算和决算，做好财政的各项管理工作。
5.拟定和实施本镇民政事业发展和年度工作计划，做好扶贫救灾、优待、优抚、老龄五保、残联等工作。
6.响应党的号召搞好本镇民兵组织建设、国防教育、军事训练和征兵等工作。
7.加强对本镇企业、事业和行政单位财务的指导和管理，提高财政资金的使用效率，促进经济和社会的协调发展。
8.承办县人民政府交办的其他事项。
（二）机构设置及人员情况
子洲县三川口镇人民政府是子洲县人民政府直属机关单位，截止2018年12月底，人员编制73人，其中行政编制37人、事业编制36人；实有人员120人，其中行政33人、事业87人。属全额财政拨款预算部门。
（三）年度工作计划
1.发展山地苹果1500亩、核桃2000亩、黄芪6000亩；
2.持续扶持特色加工业发展；
3.积极抓好农村“三变”改革；
4.编制行政村振兴规划，进一步完善镇村排水、供电、垃圾处理、镇村防洪和通村道路等公共设施；
5.持续抓好中省市县反馈问题和自查发现问题的整改落实，把整改工作贯穿始终；
6.确保3个计划脱贫村基础设施全面达标，尚家沟村也要按计划脱贫村的要求，完成好基础设施建设；
7.做好已脱贫贫困户的稳固提升和在册贫困的帮扶工作；
8.着力提高贫困村通电能力；
9.做好村两委换届选举工作。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
三川口镇人民政府根据《子洲县财政关于对县级预算单位2018年度部门整体开展绩效自评的通知》（子财发【2019】290号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室人员共同组成绩效自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
三川口镇人民政府从部门概况、部门收支情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议几方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个方面进行了绩效自评。
（二）绩效自评结果
三川口镇人民政府2018年度部门整体支出绩效自评得分93分，自评等级为“优”。
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《行政单位财务规则》。
5、《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）。
6、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）。
7、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）。
8、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）。
9、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）。
（二）再评价对象
再评价对象：2018年度子洲县三川口镇人民政府整体财政资金
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展三川口镇人民政府整体支出绩效再评价工作主要为了：
1、了解三川口镇人民政府所有财政资金的使用和管理情况。
2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为三川口镇人民政府以后年度的预算提出较好的意见。
3、加强内控制度的建设。
4、全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
财政支出的再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《三川口镇人民政府整体支出绩效再评价指标体系表》进行评价。
1、前期准备
（1）组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案；
（2）走访相关职能部门，了解现行整体绩效评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用了子洲县考核办对各部门年度工作的考核指标；
（3）与三川口镇人民政府财务人员对接，收集再评价所需材料；
（4）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
2、组织绩效再评价
（1）组织绩效再评价方案的实施；
（2）对工作组人员进行业务分工；
（3）通过查看预算单位部门报送的相关资料，并查看子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿；
（4）实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的佐证材料。
3、分析总结并撰写绩效再评价报告
（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效再评价报告初稿；
（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县三川口镇人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价报告》。
（3）将《子洲县三川口镇人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价报告》送三川口镇人民政府，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。
（七）再评价组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：
组 长：王 舒
工作人员：李 慧 张扬 王勇 张乐
（八）再评价工作进度及时间安排
2019年8月31日前，完成《三川口镇人民政府整体支出绩效再评价指标体系表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写再评价报告等工作，于2019年12月15日前提交绩效评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、效果3个一级指标，在此基础上，根据三川口镇人民政府部门整体特性进行细化分解，明确了预算编制、预算执行、预算管理和履职效益4个二级指标，在此基础上进一步细化分解了13个三级指标。
1、投入：主要考核三川口镇人民政府预算编制这方面的内容。
2、过程：主要考核三川口镇人民政府预算执行和预算管理两方面的内容。
3、效果：以考核办对各乡镇及部门2018年度目标责任考核情况的通报为依据，评价三川口镇人民政府部门履职效益。
本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
子洲县三川口镇人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价综合得分81分，等级为“中”。具体情况为：“镇党委、镇政府团结带领全镇广大党员干部群众，以党的“十九”大和习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻县第十七届三次、四次全委（扩大）会议精神，认真对照2018年全年目标考核任务要求，以脱贫攻坚统揽经济社会发展全局，以实施乡村振兴战略为抓手推进农业农村现代化，以加强政治建设为根本全面加强党的建设，全镇经济和社会各项事业取得较好成绩。财务上抓好厉行节约源头控制，严格执行部门预算，部门整体公用支出实现了有效压减，降低了行政运行成本，提高了资金的使用率”。
（二）绩效目标实现情况
通过对三川口镇人民政府提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，三川口镇人民政府2018年度部门整体支出绩效目标共22项，完成14项，未全面完成3项，未完成5项，具体情况（见附件）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
三川口镇人民政府从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体绩效情况、部门整体实现绩效目标与2018年度财政部门下达的绩效目标的差异、存在的主要问题、改进措施和有关建议几方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理和履职效益4个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2018年度任务及措施进行对比分析。
本次绩效再评价得分81分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1、评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出三级指标中有关绩效自评情况的两个体系。
2、评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出部门自评报告真实与否、自评报告是否及时上报两个内容。
3、再评价与自评报告扣分点的差异情况
县三川口镇人民政府绩效自评得分为93分，再评价得分为81分，相差12分，再评价主要扣分点如下：
一是投入方面通过对预算编制进行分析，再评价扣4.5分，再评价主要扣分点为绩效目标编制方面。
二是过程方面通过预算执行、预算管理履职效益进行分析，再评价扣17.5分，再评价主要扣分点为结转结余变动率、公用经费控制率、三公经费控制率、在职人员控制率、绩效评价结果未应用5个方面。
三是效果方面通过履职效果分析，再评价扣2分，再评价扣分点考核结果1个方面。
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分19.5分（占该项满分值的81.25%）。
1、部门预算完整、准确、细化、报送及时，共得10分。
2、部门整体绩效目标编制不完整，得1.5分；无专项目标编制，不得分。
3、年初预算全额到位，得8分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为66分，再评价得分53.5分（占该项满分值的81%）。具体情况分析如下：
一是预算执行方面。
1、预算完成率大于99%，得12分。
2、结转结余率3.7%，得4分。
3、结转结余变动率194%，不得分。
4、公用经费控制率346%，不得分。
5、公用经费动态变动率86%，不得分。
6、三公经费动态变动率127 %，不得分。
7、三公经费控制率100%，得1.5分。
8、政府采购预算执行率100%，得3分。
二是预算管理方面。
1、预决算公开内容完整、准确、细化、及时得10分。
2、实有人员未超编，得5分。
3、绩效目标全部实现，得2分。
4、部门整体评价率100%，得4分；项目绩效自评率107%，得4分。
5、部门无所属预算单位，不需要对所属预算单位开展整体绩效再评价，得3分；未发现部门对绩效评价结果有引用不得分，按要求向财政部门报告自评报告等相关绩效信息的，得1分。
6、部门自评报告真实，得2分。
7、部门自评报告及时上报，得2分。
（三）效果情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分8分（占该项满分值的80%），具体情况分析如下：
履职效益。该部门年度县委目标责任考核结果为“良好”，得8分。
六、存在问题及原因分析
（一）预算编制不完整，绩效目标编制不够细化且未进行项目目标编制。
（二）预算执行率偏低，累计结转结余资金较上年增加幅度偏高，公用经费实际支出超出预算。
（三）预算管理不完善，绩效自评问题未及时整改。
七、建议
（一）提升预算编制水平。
预算编制必须科学认真并结合单位实际情况，尽量做到编报精准，为预算执行打好基础，特别是在绩效目标编制方面，尽可能的做到编制合理，量化明确；有专项资金的必须完成专项资金绩效目标编制，同时报送及公开及时。
（二）提高预算执行能力
严格按照财政部门下达的预算资金组织各项业务活动，该支付的尽快支付，尽可能的降低资金的结转结余变动率。同时加大管理力度，提高认识，强化监督，严格规范和加强公用经费支出管理，从而降低公用经费经费的控制率。
（三）加强预算管理
及时更新和完善本部门的预算管理制度，把单位和财政部门对本部的财政资金支出绩效评价与部门的年初预算和项目预算相结合，做到每次评价有理有据，每次评价发现的问题及时整改。
附件：《三川口镇人民政府整体支出绩效再评价指标体系表》
