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部门整体支出绩效再评价报告
（2018年度）
评价单位名称：子 洲 县 财 政 局 （章）
被评价单位名称：子洲县农业农村局（章）
评审起止时间：2019年8月15日至2019年12月15日
目录
一、部门基本情况1
（一）部门主要职责1
（二）机构设置及人员情况2
（三）年度工作计划2
二、绩效自评情况3
（一）绩效自评概述3
（二）绩效自评结论3
三、绩效再评价组织情况4
（一）再评价依据4
（二）再评价对象4
（三）再评价原则5
（四）再评价目的5
（五）再评价方法及工作程序5
（六）再评价标准7
（七）再评价组织管理及人员分工7
（八）再评价工作进度及时间安排7
（九）绩效再评价指标体系7
四、绩效再评价结论8
（一）绩效再评价综合结论8
（二）绩效目标实现情况9
（三）绩效自评与再评价差异分析9
五、绩效再评价情况分析10
（一）投入情况分析10
（二）过程情况分析10
（三）效果情况分析11
六、存在问题及原因分析12
七、建议12
子洲县农业农村局2018年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号），子洲县财政局于2019年8月至2019年12月对子洲县农业农村局2018年度部门整体支出绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
1、贯彻执行中、省、市关于农业的法律、法规、规章和政策，拟订全县农业和农村经济发展政策、战略、规划和计划并组织实施；制定全县农业项目的管理细则；负责全县农业行政执法工作；
2、会同有关部门负责全县现代特色农业基地建设工作；
3、负责提出农业固定资产投资规模和方向、农业性资金安排的建议；
4、承担完善农村经营管理体制的责任；
5、指导全县粮食等主要农产品生产；
6、促进农业产前、产中、产后一体化发展；
7、承担提升全县农产品质量安全水平的责任；
8、组织、协调全县农业信息服务工作；
9、依法开展农作物种子（种苗）、农药、化肥、农膜等农业生产资料的监督管理；
10、负责农作物重大病虫害防治；
11、拟订全县农业科研、农技推广的规划和有关政策；
12、组织全县农业资源区划工作；
13、制定并实施全县农业生态建设规划；
14、拟订全县农业利用外资项目规划。
（二）机构设置及人员情况
子洲县农业农村局是子洲县人民政府直属机关单位，内设行政单位１个，下设事业单位17个，共有编制数245个，在职人数228人，属全额财政拨款预算部门。
（三）年度工作计划
1、新建山地苹果示范基地2万亩，改造低产果园6000亩，推广套袋400万个，培训果农4000人次，并对2014以来新栽的果园进行后续管护。积极配合省果业集团发展山地苹果4000亩。建设冯渠苗圃基地70亩。做好淮宁湾物流储藏基地的前期选址和规划建设工作。
2、以规模种植为主、分散种植为辅，完成中药材种植3万亩，新建黄芪种子培育基地500亩。
3、通过产业扶贫，发展山地苹果2万亩，中药材3万亩。实施马铃薯原种扩繁9000亩，谷子良种统繁统供4万亩，绿豆种植1万亩，高粱种植业结构调整5万亩。通过 9个新型经营主体和214个企业、合作社、大户带动全县贫困户稳定增收。通过产业技术服务110指挥中心和产业扶贫技术服务110技术服务团队，对全县88个贫困村5209贫困户开展技术培训服务，实现全县贫困户技术服务全覆盖。
4、积极推进科技进村、入户、到田，完成农作物总播面积70万亩，实现粮食总产10万吨。实施新品种新技术试验示范200亩。
5、强力推进农村“三变”改革。确定了3个市级改革试点和70个县级改革试点。
6、加快基层农技推广体系建设步伐。
7、推进农产品质量安全监测体系建设。
8、强化农村能源建设和农业生态环保工作。
9、围绕主特产业，培训农民1万人次。
10、优化农机装备结构。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
农业农村局根据《子洲县财政关于对县级预算单位2018年度部门整体开展绩效自评的通知》（子财发【2019】290号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室人员共同组成绩效自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
农业农村局从部门概况、部门收支情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议几方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个方面进行了绩效自评。
（二）绩效自评结论
农业农村局2018年度部门整体支出绩效自评得分84.5分，自评等级为“良”。部门自评综合结论是：“严格按《预算法》做到量入而出、厉行节约的原则，严格执行法律法规及相关财经纪律和各项财务管理制度，并对资金使用及管理纳入了本局的年度考核。特别是在“三公经费管理方面，我局专门制定了《公务接待制度》和《车辆管理制度》等相关制度，并对本单位的财务预决算和“三公经费”按财政要求进行网上公示。”
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《行政单位财务规则》。
5、《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）。
6、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）。
7、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）。
8、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）。
9、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）。
（二）再评价对象
再评价对象：2018年度子洲县农业系统整体财政资金
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展县农业农村局整体支出绩效再评价工作主要为了：
1、了解县农业农村局所有财政资金的使用和管理情况。
2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为县农业农村局以后年度的预算提出较好的意见。
3、加强内控制度的建设。
4、全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
财政支出的再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《农业农村局整体支出绩效再评价指标体系表》进行评价。
1、前期准备
（1）组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案；
（2）走访相关职能部门，了解现行整体绩效评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用了子洲县考核办对各部门年度工作的考核指标；
（3）与县农业农村局财务人员对接，收集再评价所需材料；
（4）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
2、组织绩效再评价
（1）组织绩效再评价方案的实施；
（2）对工作组人员进行业务分工；
（3）通过查看预算单位部门报送的相关资料，并查看子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿；
（4）实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的佐证材料。
3、分析总结并撰写绩效再评价报告
（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效再评价报告初稿；
（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县农业农村局2018年度部门整体支出绩效再评价报告》。
（3）将《子洲县农业农村局2018年度部门整体支出绩效再评价报告》送县农业农村局，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。
（七）再评价组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：
组 长：张 扬
工作人员：封志壮 曹丽 王润萍 曹浩浩
（八）再评价工作进度及时间安排
2019年8月31日前，完成《农业农村局整体支出绩效再评价指标体系表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写再评价报告等工作，于2019年12月15日前提交绩效评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、效果3个一级指标，在此基础上，根据县农业农村局部门整体特性进行细化分解，明确了预算编制、预算执行、预算管理和履职效益4个二级指标，在此基础上进一步细化分解了13个三级指标。
1、投入：主要考核县农业农村局预算编制这方面的内容。
2、过程：主要考核县农业农村局预算执行和预算管理两方面的内容。
3、效果：以考核办对各乡镇及部门2018年度目标责任考核情况的通报为依据，评价县农业农村局部门履职效益。
本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
县农业农村局2018年度部门整体支出绩效再评价综合得分80.3分，等级为“良”。具体情况如下：
（1）全力推动富民产业发展。
1、持续做大山地苹果产业规模。2、着力提升中药材产业发展。
（2）不断加快脱贫攻坚步伐。继续完善产业脱贫政策措施，以山地苹果、核桃和中药材种植为主，特色养殖业为辅，加快推进产业脱贫步伐。
（3）稳步提升农业综合生产能力。积极推进科技进村、入户、到田，完成农作物总播面积70万亩，实现粮食总产10万吨。
（4）强力推进农村“三变”改革。
（5）逐步完善现代农业发展服务体系。
1、加快基层农技推广体系建设步伐。2、推进农产品质量安全监测体系建设。3、强化农村能源建设和农业生态环保工作。4、加强新型职业农民培训力度。5、优化农机装备结构。
（二）绩效目标实现情况
通过对县农业农村局提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，县农业农村局2018年度部门整体支出绩效目标共22项，完成15项，未全面完成2项，未完成5项，具体情况（见附件）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
县农业农村局从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体绩效情况、部门整体实现绩效目标与2018年度财政部门下达的绩效目标的差异、存在的主要问题、改进措施和有关建议几方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理和履职效益4个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2018年度任务及措施进行对比分析。
本次绩效再评价得分80.3分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1、评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出三级指标中有关绩效自评情况的两个体系。
2、评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出部门自评报告真实与否、自评报告是否及时上报两个内容。
3、再评价与自评报告扣分点的差异情况
县农业农村局绩效自评得分为84.5分，再评价得分为80.3分，相差4.2分，再评价主要扣分点如下：
一是投入方面通过对预算编制进行分析，再评价扣3分，再评价主要扣分点为绩效目标编制方面。
二是过程方面通过对预算执行、预算管理进行分析，再评价扣16.7分，再评价主要扣分点为预算完成率、结转结余资金控制率、公用经费控制率、三公经费控制率、绩效评价5方面。
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分21分（占该项满分值的87.5%）。
1、部门预算完整、准确、细化、报送及时，共得10分。
2、绩效目标编制不完整未量化，得3分。
3、年初预算全额到位，得8分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为66分，再评价得分49.3分（占该项满分值的74.7%）。具体情况分析如下：
一是预算执行方面。
1、预算完成率92.73%，得9.3分。
2、结转结余率7.9%，得3.5分。
3、结转结余变动率27%，不得分。
4、公用经费控制率小于100%，得2分。
5、公用经费动态变动率-27%，不得分。
6、三公经费动态变变动率小于0，得1.5分。
7、三公经费控制率576%，不得分。
8、政府采购执行率大于95%的，得3分。
二是预算管理方面。
1、预决算信息公开性和完善性较好，得10分。
2、在职人员变动率小于0，得5分。
3、绩效目标全部实现，得2分。
4、部门及其所属单位开展整体绩效自评率及项目绩效自评率均为100%，得8分。
5、未对所属单位开展绩效再评价,绩效评价结果未引用，按规定向财政局报送绩效自评结果，得1分。
6、部门自评报告真实，得2分。
7、部门自评报告按及时上报，得2分。
（三）效果情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分10分（占该项满分值的100%），具体情况分析如下：
履职效益。该部门年度县委目标责任考核结果为“优”，得10分。
六、存在问题及原因分析
（一）整体绩效目标编制未进行明确量化细化。
（二）预算执行部分方面不到位，年末累计结转结余较上年增加偏高，同时存在三公经费超出预算现象。
（三）预算管理相对薄弱，未对所属单位开展绩效再评价、绩效自评结果未及时整改。
七、建议
（一）提升预算编制水平。
加强预算绩效一系列内容的学习，多查看绩效目标申报相关模板及文件，认真研究财政局每年下达的绩效相关文件，按文件精神严格执行预算绩效流程，尽可能的做到编制合理，量化明确。
（二）提高预算执行能力。
严格按照财政部门下达的预算资金组织各项业务活动，加大资金的支付力度，提高资金的使用效益，从而减少资金的结转结余。同时制定和完善与本单位相符的公务接待及公务用车运行维护报销制度和报销标准，并严格执行，从根本上降低三公经费控制率。
（三）加强预算管理
及时更新和完善本部门的预算管理制度，按要求对所属预算单位按规定程序进行绩效再评价，同时把单位的财政资金支出与部门的年初整体预算和项目预算相结合，做到每项评价有理有据，每次评价结果被切实合理应用。
附件：《农业农村局整体支出绩效再评价指标体系表》
