中共子洲县委农村工作部2018年度部门整体支出绩效再评价报告

部门整体支出绩效再评价报告

（2018年度）

评价单位名称：子 洲 县 财 政 局 （章）

被评价单位名称：中共子洲县委农村工作部（章）

评审起止时间：2019年8月15日至2019年12月15日

目录

一、部门基本情况1

（一）部门主要职责1

（二）机构设置及人员情况2

（三）年度工作计划2

二、绩效自评情况3

（一）绩效自评概述3

（二）绩效自评结果3

三、绩效再评价组织情况3

（一）再评价依据3

（二）再评价对象4

（三）再评价原则4

（四）再评价目的4

（五）再评价方法及工作程序5

（六）再评价标准6

（七）再评价组织管理及人员分工6

（八）再评价工作进度及时间安排6

（九）绩效再评价指标体系7

四、绩效再评价结论7

（一）绩效再评价综合结论7

（二）绩效目标实现情况8

（三）绩效自评与再评价差异分析8

五、绩效再评价情况分析9

（一）投入情况分析9

（二）过程情况分析9

（三）效果情况分析10

六、存在问题及原因分析10

（一）绩效目标编制不完整未量化。10

（二）预算完成率低。10

（二）结转结余量大、变动率偏高。10

（三）公用经费控制率大、变动率大。11

（四）绩效自评不完整、结果未引用。11

七、建议11

中共子洲县委农村工作部2018年度

部门整体支出绩效再评价报告

根据《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号），子洲县财政局于2019年8月至2019年12月对中共子洲县委农村工作部2018年度部门整体支出绩效再评价。现将再评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门主要职责

农工部主要负责：

1.负责对全县农业和农村工作的组织领导、综合协调、调查研究、监督指导；

2.协调涉农部门做好农业农村工作，宣传贯彻党在农村的各项方针政策，制定全县社会主义新农村建设和小康乡村建设规划；

3.贯彻落实中央、省、市、县有关农业和农村工作的方针、政策和工作部署；

4.开展农村工作的调查研究；

5.负责全县社会主义新农村建设工作领导小组的日常工作；

6.负责全县农村工作综合会议文稿有关农业和农村政策文件的起草、审核；参与、指导、拟定有关农村经济社会发展方面的地方性规章；

7.参与实施科教兴农战略，指导农科教结合工作，协调农业招商引资和农业科技人才引进工作；

8.参与全县农业和农村工作的年度考核工作；

9.配合相关部门抓好全县农村基层干部的教育培训和基层组织建设工作。

（二）机构设置及人员情况

中共子洲县委农村工作部是子洲县县委直属机关单位，截止2018年12月底，本部门人员编制12人，实有人员10人。属全额财政拨款预算部门。

（三）年度工作计划

负责对全县农业和农村工作的组织领导、综合协调、调查研究、监督指导。协调涉农部门做好农业农村工作，宣传贯彻党在农村的各项方针政策，制定全县社会主义新农村建设和小康乡村建设规划。

贯彻落实中央、省、市、县有关农业和农村工作的方针、政策和工作部署，会同有关部门研究提出抓好落实的建议和具体措施，并对贯彻落实情况进行检查督促。开展农村工作的调查研究，搞好社会主义新农村建设和小康乡村建设的调查指导。

二、绩效自评情况

（一）绩效自评概述

农工部根据《子洲县财政关于对县级预算单位2018年度部门整体开展绩效自评的通知》（子财发【2019】290号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室人员共同组成绩效自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。

农工部从部门概况、部门收支情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议几方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个方面进行了绩效自评。

（二）绩效自评结果

农工部2018年度部门整体支出绩效自评得分92分，自评等级为“优”。

三、绩效再评价组织情况

（一）再评价依据

1、《中华人民共和国预算法》。

2、《中华人民共和国会计法》。

3、《行政单位会计制度》。

4、《行政单位财务规则》。

5、《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）。

6、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）。

7、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）。

8、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）。

9、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）。

（二）再评价对象

再评价对象：2018年度中共子洲县委农村工作部整体财政资金

（三）再评价原则

1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。

2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。

4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

（四）再评价目的

组织开展县农工部整体支出绩效再评价工作主要为了：

1、了解县农工部所有财政资金的使用和管理情况。

2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为县农工部以后年度的预算提出较好的意见。

3、加强内控制度的建设。

4、全面推进预算绩效管理。

（五）再评价方法及工作程序

财政支出的再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《农工部整体支出绩效再评价指标体系表》进行评价。

1、前期准备

（1）组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案；

（2）走访相关职能部门，了解现行整体绩效评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用了子洲县考核办对各部门年度工作的考核指标；

（3）与县农工部财务人员对接，收集再评价所需材料；

（4）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。

2、组织绩效再评价

（1）组织绩效再评价方案的实施；

（2）对工作组人员进行业务分工；

（3）通过查看预算单位部门报送的相关资料，并查看子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿；

（4）实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的佐证材料。

3、分析总结并撰写绩效再评价报告

（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效再评价报告初稿；

（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《中共子洲县委农村工作部2018年度部门整体支出绩效再评价报告》。

（3）将《中共子洲县委农村工作部2018年度部门整体支出绩效再评价报告》送县农工部，并要求对相关问题进行整改。

（六）再评价标准

1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。

2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。

4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。

（七）再评价组织管理及人员分工

为使绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：

组  长：王 舒

工作人员：李 慧 张扬 王勇 张乐

（八）再评价工作进度及时间安排

2019年8月31日前，完成《农工部整体支出绩效再评价指标体系表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写再评价报告等工作，于2019年12月15日前提交绩效评价报告。

（九）绩效再评价指标体系

本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、效果3个一级指标，在此基础上，根据县农工部部门整体特性进行细化分解，明确了预算编制、预算执行、预算管理和履职效益4个二级指标，在此基础上进一步细化分解了13个三级指标。

1、投入：主要考核县农工部预算编制这方面的内容。

2、过程：主要考核县农工部预算执行和预算管理两方面的内容。

3、效果：以考核办对各乡镇及部门2018年度目标责任考核情况的通报为依据，评价县农工部部门履职效益。

本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

四、绩效再评价结论

（一）绩效再评价综合结论

中共子洲县委农村工作部2018年度部门整体支出绩效再评价综合得分66分，等级为“中”。具体情况为：“完成了16个美丽乡村的人居环境改造建设，以及产业建设，撰写了二篇相关调研报告。”。

（二）绩效目标实现情况

通过对县农工部提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，县农工部2018年度部门整体支出绩效目标共22项，完成14项，未全面完成3项，未完成5项，具体情况（见附件）。

（三）绩效自评与再评价差异分析

县农工部从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体绩效情况、部门整体实现绩效目标与2018年度财政部门下达的绩效目标的差异、存在的主要问题、改进措施和有关建议几方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理和履职效益4个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2018年度任务及措施进行对比分析。

本次绩效再评价得分66分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：

1、评分体系存在差异

绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出三级指标中有关绩效自评情况的两个体系。

2、评价内容存在差异

绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出部门自评报告真实与否、自评报告是否及时上报两个内容。

3、再评价与自评报告扣分点的差异情况

县农工部绩效自评得分为92分，再评价得分为66分，相差26分，再评价主要扣分点如下：

一是投入方面通过对预算编制进行分析，再评价扣3分，再评价主要扣分点为绩效目标编制方面。

二是过程方面通过预算执行、预算管理履职效益进行分析，再评价扣31分，再评价主要扣分点为预算完成率、结转结余变动率、公用经费控制率、绩效自评不完整、结果未应用4个方面。

三是效果方面通过履职效果分析，再评价扣不扣分，自评扣4分。

五、绩效再评价情况分析

（一）投入情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分21分（占该项满分值的87.5%）。

1、部门预算完整、准确、细化、报送及时，共得10分。

2、绩效目标编制不完整，绩效目标编制不完整未量化，得3分。

3、年初预算全额到位，得8分。

（二）过程情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为66分，再评价得分43分（占该项满分值的65.2%）。具体情况分析如下：

一是预算执行方面。

1、预算完成率81%，不得分。

2、结转结余率24%，不得分。

3、结转结余变动率856%，不得分。

4、公用经费控制率185%，不得分。

5、公用经费动态变动率85%，不得分。

6、三公经费动态变动率0，得1.5分。

7、三公经费控制率100%，得1.5分。

8、政府采购预算执行率100%，得3分。

二是预算管理方面。

1、预决算公开内容完整、准确、细化、及时得10分。

2、在职人员变动率0%，得5分。

3、绩效目标全部实现，得2分。

4、部门整体评价率100%，得4分；项目绩效未自评，不得分。

5、部门无所属预算单位 ，不需要对所属预算单位开展整体绩效再评价，得3分；未发现部门对绩效评价结果有引用不得分；按时按要求向财政部门报自评报告，得1分。

6、部门自评报告真实，得2分。

7、部门自评报告及时上报，得2分。

（三）效果情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分10分（占该项满分值的100%），具体情况分析如下：

履职效益。该部门年度县委目标责任考核结果为“优秀”，得10分。

六、存在问题及原因分析

（一）单位整体绩效目标编制不够完整，未进行明确量化细化。

（二）预算执行率比较低，年底结转结余资金较上年增加较大，公用经费控制率也较高。

七、建议

（一）研究学习财政资金绩效相关文件精神，提升绩效有关业务水平。

认真研究财政局每年下达的绩效相关文件，查看绩效目标申报相关模板结合本单位具体情况，科学规范的进行部门整体绩效目标编制及申报，尽可能的做到编制合理，明确量化；有专项资金的必须完成专项资金绩效目标编制，同时做到编制合理，量化明确、报送及公开及时。

（二）提高预算支付进度

严格按照财政部门下达的预算资金组织各项业务活动，该支付的尽快支付，尽可能的降低资金的结转结余，从而提高资金的使用效益。

（三）加强公用经费管理

制定和完善适合本部门的公用经费管理办法，根据公用经费日常使用情况及具体工作安排，切实预算好本年公用经费，加强公用经费管理和使用力度。

附件：《农工部整体支出绩效再评价指标体系表》

农工部绩效再评价指标体系评分表.xls