子洲县苗家坪镇2018年度 部门整体支出绩效再评价报告

部门整体支出绩效再评价报告

（2018年度）

评价单位名称：  子洲县财政局（章）

被评价单位名称：   子洲县苗家坪镇人民政府（章）

项目评审起止时间： 2019年8月15日至2019年12月15日

目 录

一、部门基本情况- 5 -

（一）部门主要职责- 5 -

（二）机构设置及人员情况- 6 -

（三）年度工作计划及重点工作任务情况- 6 -

二、绩效自评情况- 7 -

（一）绩效自评概述- 7 -

（二）绩效自评结论- 7 -

三、绩效再评价组织情况- 7 -

（一）再评价依据- 7 -

（二）再评价对象- 8 -

（三）再评价原则- 8 -

（四）再评价目的- 9 -

（五）再评价方法及工作程序- 9 -

（六）再评价标准- 10 -

（七）再评价组织管理及人员分工- 11 -

（八）再评价工作进度及时间安排- 11 -

（九）绩效再评价指标体系- 11 -

四、绩效再评价结论- 12 -

（一）绩效再评价综合结论- 12 -

（二）绩效目标实现情况- 12 -

（三）绩效自评与再评价差异分析- 13 -

五、绩效再评价情况分析- 14 -

（一）投入情况分析- 14 -

（二）过程情况分析- 14 -

（三）效果情况分析- 15 -

六、存在问题及原因分析- 16 -

七、建议- 16 -

子洲县苗家坪镇2018年度            部门整体支出绩效再评价报告

根据《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）、《子洲县财政局关于印发子洲县部门绩效目标管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】140号）、《子洲县财政支出专项资金绩效评价管理办法（试行）的通知》（子财发【2018】139号），子洲县财政局于2018年8月至2018年12月对子洲县苗家坪镇人民政府（以下简称“苗家坪镇”）2018年度部门整体支出进行绩效再评价。现将再评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门主要职责

1、宣传并贯彻落实党的方针、政策和国家的法律、法规，执行本级人民代表大会的决议及上级党委、政府的决定和命令。贯彻落实上级政府的重大决策和重要工作部署。2、拟定和实施本镇农业、农村经济发展规划、年度计划；3、负责本镇企业发展、企业体制改革、科技进步、经济技术协作，推动外向型经济发展；4、管理和指导本镇农业、企业计划、财务、统计、物资、设备、技术、劳动、保险、安全生产、质量、土地管理、村镇建设、环境保护等工作；5、指导农业、集体经济的咨询、指导等；为经济发展提供经济、技术、法律、信息服务。6、指导和管理本镇教育、文化、科技、体育、卫生、人民调解组织建设；做好法制宣传、教育、法律服务、民间纠纷调解工作；7、拟定和实施本镇社会治安综合治理计划，并组织、指导、协调、检查各单位工作。8、拟定本镇民政事业发展和年度工作计划，做好定补、救灾救济扶贫、双拥、优待、抚恤、老龄、五保、残联等工作；9、搞好本镇民兵组织建设、国防教育、民兵训练、征兵等工作；10、贯彻执行党和国家的计划生育方针、政策、法规，拟定本镇人口与计划生育的年度计划，做好调查研究，检查督促和统计工作。11、编制财政预算内、预算外、自筹资金的年度预算、决算和管理，执行镇人代会审查批准的财政收支预算和区政府下达的收支任务，做好各项财政收入的征收管理、划解工作。12、建立健全各项财务会计制度，加强对本镇企业、事业、行政单位财务指导管理，提高财政资金使用效益，促进经济和社会事业的协调发展。

（二）机构设置及人员情况

子洲县苗家坪镇人民政府属中共子洲县委、县政府双重管理的行政机构，属于全额财政拨款的预算单位，编制人员72人，实有人员80人。

（三）年度工作计划及重点工作任务情况

1、全面实施乡村振兴战略。

2、大了培育经济增长新动能。

3、加强生态文明建设。

4、提高保障和改善民生水平。

5、加强和创新社会治理。

6、抓党的建设，强化组织保障。

二、绩效自评情况

（一）绩效自评概述

苗家坪镇根据《子洲县财政局关于对县级预算单位2018年度部门整体支出开展绩效自评的通知》（子财发【2019】290号）相关要求，由相关领导、财务人员及办公室相互配合，并成立绩效自评工作小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。

苗家坪镇从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2018年度任务及措施进行对比分析。

（二）绩效自评结论

苗家坪镇2018年度部门整体支出绩效自评得分89分，自评等级为“良好”。部门自评综合结论是：“预算配置和产出效果方面能很好的完成任务，基本能得满分，特别对“三公经费”只减不增严格把关。从总体情况看，履职情况不错，基本能完成县委、政府和上级机构编制部门下达的各项工作任务。”

三、绩效再评价组织情况

（一）再评价依据

1、《中华人民共和国预算法》。

2、《中华人民共和国会计法》。

3、《行政单位会计制度》。

4、《行政单位财务规则》。

5、《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）。

6、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）。

7、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）。

8、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）。

9、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）。

（二）再评价对象

再评价对象：子洲县苗家坪镇人民政府。

（三）再评价原则

1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。

2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。

4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

（四）再评价目的

组织开展苗家坪镇整体支出绩效评价工作主要为了：

1、了解苗家坪镇所有财政性资金的使用管理情况。

2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为苗家坪镇以后年度的预算提出较好意见。

3.加强内控制度的建设。

4、全面推进预算绩效管理。

（五）再评价方法及工作程序

对财政支出的绩效再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《子洲县苗家坪镇2018年度部门整体支出绩效再评价报告》进行评价。

前期准备

1、组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案；

2、走访相关政府职能部门，了解部门整体绩效评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对部门整体绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用了子洲县考核办对各部门年度工作考核指标。

3、对绩效再评价指标体系进行研究，制定部门财政支出整体绩效再评价指标体系。

组织绩效再评价

1、组织绩效再评价方案的实施。

2、对工作组人员进行业务分工。

3、通过查看预算单位报送的相关资料，查阅子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿。

4、实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的评价佐证材料。

分析总结并撰写绩效再评价报告

1、进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析、总结，撰写绩效再评价报告初稿；

2、所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县苗家坪镇2018年度部门整体支出绩效再评价报告》。

3、《子洲县苗家坪镇2018年度部门整体支出绩效再评价报告》送到苗家坪镇政府，并要求对相关问题进行整改。

（六）再评价标准

1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。

2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。

4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。

（七）再评价组织管理及人员分工

为使绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效评价工作组，负责绩效评价的组织管理工作。工作组的构成如下：

组 长：曹 丽

组 员: 曹浩浩

（八）再评价工作进度及时间安排

2019年8月31日前，完成《子洲县苗家坪镇整体支出绩效再评价指标体系》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写评价报告等工作，于2019年12月15日前提交绩效评价报告。

（九）绩效再评价指标体系

本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、产出、效果4个一级指标，在此基础上，根据苗家坪镇整体特性进行细化分解，明确了预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、绩效自评报告、职责履行和履职效益7个二级指标，在此基础上进一步细化分解了28个三级指标，其中22个共性指标，6个个性指标。

1、投入：主要考核苗家坪镇在职人员是否控制在编制人数范围内、“三公经费”是否减少等内容。

2、过程：主要考核苗家坪镇在预算执行、管理和资产管理方面的内容。

3、产出：从苗家坪镇2018年部门的绩效自评是否按规定执行、主要年度目标任务是否完成，考核中药材产业、畜牧产业、苹果产业、技术培训、脱贫攻坚任务5个方面是否完成目标任务。

4、效果：反映部门整体服务对象、社会公众的满意度。

本次再评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

四、绩效再评价结论

（一）绩效再评价综合结论

苗家坪镇2018度部门整体支出绩效再评价综合得分86分，等级为“良好”，通过对再评价各项指标的分析，综合评价结论如下：

2018年苗家坪镇基本完成了县委县政府交办的各项工作任务。具体情况如下：

一、持续推进山区农业现代化，实现林业产业化发展。

二、持续发展养殖业。今年结合开展全民创业，新发展养猪厂3个，全镇羊子存栏3.78万只，生猪存栏8400头，人工种草面积2400亩，畜牧产值达到0.35亿元。

三、按照上级要求，镇政府下大力气抓好农田水利工作,今年以田山渠、大苗沟等村为中心，完成生态流域综合治理15平方公里，新建基本农田480亩，建设加固淤地坝11座，解决了景家沟等村1350人的饮水困难问题，圆满完成了年度防汛目标任务。

（二）绩效目标实现情况

通过对苗家坪镇提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，苗家坪镇2018年部门整体支出绩效目标共28项，完成18项，未全面完成4项，未完成6项，具体情况（见附件1）。

（三）绩效自评与再评价差异分析

苗家坪镇从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2018年任务及措施进行对比分析。

本次绩效再评价得分79.22分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：

1.评分体系存在差异

绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出二级指标绩效自评情况内容。

2.评价内容存在差异

绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出应收款、应付款、内控制度健全性、内控制度运行、绩效管理的组织机构、绩效管理制度健全、自评报告报送及公开、自评报告真实性、自评报告完整性、自评程序的规定执行等14项三级指标。

3.再评价与自评报告扣分点的差异情况

苗家坪镇绩效自评中描述任务基本圆满完成年初预算任务，得分为90分，再评价得分为79.22分，分值差额为10.78分。绩效再评价主要在如下指标中进行了扣分：

一是过程方面通过对预算执行、预算管理和资产管理进行分析，再评价扣13分，再评价主要扣分点为结余超过上年结转、公务卡使用率低、三公经费决算数与账面数不一致、应收款和应付款都有余额、绩效管理制度不够健全、预决算公开数据与账面数据不统一、资产管理安全性几个方面。

二是产出方面通过对绩效自评情况和职责履行进行分析，再评价扣10分，再评价主要扣分点为自评报告未按规定公开及报送、自评报告公开内容和账务不一致等几个方面，自评和再评价扣分差异的原因为自评没有此项指标。

三是效果方面对社会效益和满意度进行分析，再评价对满意度开展了问卷调查，自评则未开展调查。

五、绩效再评价情况分析

（一）投入情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分19.5分（占该项满分值的78.81%），6项评价中，全面完成5项，未全面完成2项。具体分析如下：

全面完成项：部门预算较好。

未全面完成项：

1、绩效目标中专项业务经费项目未编制，得1.5分。

2、年初预算到位率小于95%，得5.7分。

（二）过程情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为66分，再评价得分52.02分（占该项满分值的78.82%）。13项评价中全面完成7项，未全面完成4项任务，未完成4项，具体情况分析如下：

全面完成项：

苗家坪镇在预算完成率、政府采购预算执行率、预决算信息公开性和完善性、在职人员变动、绩效目标的实现等方面执行的比较好。

未全面完成项：

1、结转结余变动率10.35%，得0.52分

2、评价程序无会议记录。

3、绩效目标未细化。

4、结转结余变动率小于15%。

5、自评报告未按时公开。

未完成项：

1、三公经费决算大于预算的100%，不得分。

2、部门单位自评报告未按按规定时间上报，不得分。

3、公用经费动态变动率6.92%，不得分。

4、预算调整率未见相关资料。

5、苗家坪镇自评报告于2019年7月10日之后公开，未能按规定时限公开，不得分。

（三）效果情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分10分（占该项满分值的100%），具体情况分析如下：

履职效益。该部门年度县委目标责任考核结果为“优”，得10分。

六、存在问题及原因分析

（一）预算执行率比较低，年底资金结存较上年有所增加。

（二）预算管理制度不健全，尤其绩效方面比较明显。

（三）绩效评价的工作程序不够规范。

七、建议

（一)尽快完善和制定各项预算管理制度。

根据本单位的工作性质和内容，制定符合本单位的绩效管理制度以及相关的财务制度，并严格执行，特别是尽快按规定程序积极消化挂账。

（二）规范绩效评价的工作程序

每一次单位自评工作，必须按程序进行，成立工作组制定工作方案，收集资料，指标设计，实地抽查等必要的程序，做到绩效评价有理有据，切实可行，评价结果真实可靠，有利于评价结果的应用。

附件：《子洲县苗家坪镇人民政府整体支出绩效再评价评分表》

苗家坪镇整体指标表.xls