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部门整体支出绩效再评价报告
（2018年度）
评价单位名称：子 洲 县 财 政 局 （章）
被评价单位名称：子洲县老君殿人民政府（章）
评审起止时间：2019年8月15日至2019年12月15日
目 录
一、部门基本情况1
（一）部门主要职责1
（二）机构设置及人员情况2
（三）年度工作计划及重点工作任务情况3
二、绩效自评情况6
（一）绩效自评概述7
（二）绩效自评结论7
三、绩效再评价组织情况7
（一）再评价依据8
（二）再评价对象8
（三）再评价原则8
（四）再评价目的9
（五）再评价方法及工作程序9
（六）再评价标准10
（七）再组织管理及人员分工11
（八）再工作进度及时间安排11
（九）绩效再评价指标体系11
四、绩效再评价结论12
（一）绩效再评价综合结论12
（二）绩效目标实现情况12
（三）绩效自评与再评价差异分析13
五、绩效再评价情况分析14
（一）投入情况分析14
（二）过程情况分析14
（三）效果情况分析15
六、存在问题及原因分析15
（一）预算绩效目标编制不明确，未量化15
（二）公用经费、三公经费控制率浮动较大15
（三）未对本部门开展整体绩效再评价15
七、建议15
（一）规范预算绩效目标编制15
（二）控制公用经费、三公经费变动率16
（三）尽快对本单位开展整体绩效再评价16
子洲县老君殿人民政府2018年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号），子洲县财政局于2019年8月至2019年12月对子洲县老君殿人民政府2018年度部门整体绩效支出绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
1、宣传并贯彻落实党的方针、政策和国家的法律、法规，执行本级人民代表大会的决议及上级党委、政府的决定和命令。贯彻落实上级政府的重大决策和重要工作部署;
2、拟定和实施本镇农业、农村经济发展规划、年度计划；
3、负责本镇企业发展、企业体制改革、科技进步、经济技术协作，推动外向型经济发展；
4、管理和指导本镇农业、企业计划、财务、统计、物资、设备、技术、劳动、保险、安全生产、质量、土地管理、村乡建设、环境保护等工作；
5、指导农业、集体经济的咨询、指导等；为经济发展提供经济、技术、法律、信息服务;
6、指导和管理本镇教育、文化、科技、体育、卫生、人民调解组织建设；做好法制宣传、教育、法律服务、民间纠纷调解工作；
7、拟定和实施本镇社会治安综合治理计划，并组织、指导、协调、检查各单位工作;
8、拟定本镇民政事业发展和年度工作计划，做好定补、救灾救济扶贫、双拥、优待、抚恤、老龄、五保、残联等工作；
9、搞好本镇民兵组织建设、国防教育、民兵训练、征兵等工作；
10、贯彻执行党和国家的计划生育方针、政策、法规，拟定本镇人口与计划生育的年度计划，做好调查研究，检查督促和统计工作;
11、编制财政预算内、预算外、自筹资金的年度预算、决算和管理，执行镇人代会审查批准的财政收支预算和县政府下达的收支任务，做好各项财政收入的征收管理、划解工作;
12、建立健全各项财务会计制度，加强对本镇企业、事业、行政单位财务指导管理，提高财政资金使用效益，促进经济和社会事业的协调发展。
（二）机构设置及人员情况
子洲县老君殿人民政府是子洲县人民县委直属机关单位，编制人员有54人，财政供养人员有54人。
（三）年度工作计划及重点工作任务情况
1、“三农”工作
全镇粮食播种面积达到4.6万亩。蔬菜播种面积0.3万亩，马铃薯播种面积1.1万亩，玉米播种面积0.8万亩，黄豆播种面积0.9万亩，小杂粮播种面积 1.2万亩；2018年全镇舍饲圈养羊子3.86万只，生猪饲养量6200头，养牛900头，鸡1.2万只，人工种草面积4100亩，实现畜牧业产值0.45亿元。同时，认真完成了春秋两季动物防疫工作，并积极防控非洲猪瘟，切实为养殖业保驾护航以南坬应马安公司为带动，返乡人员创业成绩斐然。圐圙山瑞丰兄弟合作社将农产品带上了西洽会；在苏陕结对帮扶下，桃卜湾村榆扬惠民合作社1500头生猪养殖项目顺利落户；贺家渠宏峰林合作社在全县果园观摩评比活动中获得了二等奖，全镇被县委县政府授予2018年果业发展先进乡镇；另一方面县委县政府在我镇举办了子洲县整村推动养羊示范村首届养殖培训会，镇政府以发展绒山羊养殖示范区为契机，围绕“念羊经、发羊财”大力推进整村养羊，支持创业户规模化发展，大力推动了全民创业工作；通过几年的努力，全镇现有苹果6500亩、核桃2.6万亩。今年新栽种苹果570亩、核桃300亩。镇政府成立了产业技术服务队，实行了园长制，落实各园区包抓责任人，并聘用2名专业的技术员常年指导，制定了相应的管护措施，加强了管护力度。 是全力发展中药材产业。今年新栽种中药材1520亩,其中花寺湾村新栽种500亩（黄芩300亩、黄芪200亩）全镇中药材种植面积共3100亩。是稳定发展以小杂粮为主的粮食生产。巩固以黄豆、马铃薯为主的小杂粮种植，不断发展小杂粮加工。以张家坪和黑泉沟的粉条为品牌，加大宣传力度，提高本地农产品知名度。是继续加大农业技能培训力度。镇政府积极协调县上多个部门，多次对农户进行苹果、核桃和畜牧养殖技术培训，累计670多人次。
2、基础设施建设
路建设养护新修生产道路19公里；完成西山5.2公里路面硬化；桃卜湾和翟家河村组道路硬化390米；刘家湾至南坬路面加宽4.3公里；桃卜湾至石畔沟路面翻新3.2公里；沙砾硬化刘家源和贺家渠苹果产业园区路面共4.9公里。对全镇52处25公里的水毁通村道路进行了维修加固；维修水毁环山生产道路62公里；新建淤地坝5座，修建溢洪洞4处；完成8个村的人饮工程，共解决1125户、5200多人的安全饮水问题；完成崔家坪和武家湾的苹果基地高抽灌溉工程；石畔沟新建蓄水池一个、清水坝一座，武家湾打水井3口、配机电设备2套；王家坪完成河堤帮畔工程64米；圐圙山新建便民桥1座；翟家河新增100A变压器1台，安装路灯60根；贺家渠更换50A变压器1台, 老庄墕新增50A变压器1台;石畔沟更换电线800米；花寺湾更换50A变压器1台，加家塔更换100A变压器1台
3、重点项目建设
按照“一川带动、两翼提升、中心示范、提质增效、全面建设商贸物流+羊绒小镇”的总思路，为把我镇建设成榆林南部乡村振兴战略示范镇，2018年重点打造了红柳湾和张家渠2个示范村，一方面依托红柳湾和张家坪，重点发展小城镇建设，打造子洲南川商贸物流中心镇；另一方面依托应马安养殖公司，以超细绒山羊养殖为特色，引领产业发展；全面完成张家坪移民（脱贫）搬迁工程，10月31日已经向贫困户顺利分房，共安置84户301人；建成尚家沟社区服务中心；街道更换315A变压器3台、160A变压器1台,更换街道主电线500米, 张家坪羊寺坪新增低压线路340米；完成红柳湾街道排污排洪和花砖铺设工程，进一步美化了市场环境；完成水土流失综合治理面积6平方公里，建设基本农田450亩，完成了村级道路绿化补植工作，种植柠条1200亩；贺家渠、石畔沟等6个贫困村实施了绿化工程，共栽植圆柏、香花槐、油松等苗木1.83万株。
4、以人为本，推动社会事业建设协调发展
完成镇内生产总值2.614亿元，增长8.8%；完成固定资产投资1.27亿元，增长37%；招商引资2个项目，完成民间投资3700万元；农村居民人均可支配收入12020元，增长9.4%；社会消费品零售总额4200万元，增长10.6%；粮食总产量6130吨, 人口自然增长率为6.67‰，创安知晓率达到96%，满意率达到97%。
5、脱贫攻坚
（1）2018年刘家湾、花寺湾、崔家坪、圐圙山、贺家渠、石畔沟6个贫困村全部脱贫。目前我镇共有建档立卡贫困户854户2502人，其中在册146户268人，全年脱贫209户568人，脱贫后全镇贫困发生率为1.75%。
（2）产业扶贫。中省第一批产业扶贫资金281万元，共兑付736户2286人。应马安公司大户带动分红422户（2017年入股445户，死亡、稳定脱贫核减后为422户），每户按期分红900元。果业集团“老人户”入股116户，全年分红10.58万元。
（3）健康扶贫。全年镇医院帮扶建档立卡贫困户1423人次，报销费用356.29万元。
（4）危房改造共17户，全部完工并完成验收兑付。镇内移民搬迁26户92人，在10月31日分房仪式中已交付钥匙。
（5）兜底保障了56户88人，保障资金按季度发放。
（6）就业创业帮扶107人次，其中贫困村安置公益性岗位13人，非贫困村安置8人，安置护林员13人，小微企业创业帮扶76人。
（7）生态补偿。公益林补贴兑现两次，第一次兑现171户，3.87万元；第二次兑现420户，5.87万元。退耕还林补贴发放186户，合计30.16万元。
（8）金融扶贫向贫困户放贷126户，放贷317.5万元。8个互助资金协会总资金395.55万元，入会人员385人，放贷216.48万元。
（9）教育帮扶“两免一补”，镇幼儿园春季帮扶贫困学生107人、40.5万元，秋季帮扶80人、25.63万元；镇中心小学，春季帮扶204人、37.9万元，秋季帮扶204人、21.65万元；镇中学帮扶77名寄宿生,发放4.88万元，中学教师集体为104名建档立卡贫困户学生每人购买书包1个。
（10）完成贺家渠、石畔沟、刘家湾、桃卜湾四个村的产业园区配套设施，兑现资金110万。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
老君殿人民政府根据《子洲县财政关于对县级预算单位2018年度部门整体开展绩效自评的通知》（子财发【2019】290号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室人员共同组成绩效自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
老君殿人民政府从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个方面进行了绩效自评。
（二）绩效自评结论
老君殿人民政府2018年度部门整体支出绩效自评得分93分，自评等级为“优”。部门自评综合结论是：2018年我办在县委、县政府的坚强领导下，习党的十九大和县委十七届三次、四次全会等重要会议精神，坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践，扎实落实全面从严治党,主动适应经济新常态，紧紧围绕强基础、兴产业、惠民生这一主线，以党建为引领，以山区农业现代化为抓手，以全民创业为突破，以产业发展为支撑，贯穿脱贫攻坚过程始终，积极推进基础设施建设和社会事业建设，紧盯“追赶超越”目标，进一步解放思想，更新观念，全力推动全镇各项社会事业快速发展。财务上抓好厉行节约源头控制，严格执行部门预算，部门整体公用支出实现了有效压减，降低了行政运行成本，提高了资金的使用率。三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《行政单位财务规则》。
5、《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）。
6、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）。
7、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）。
8、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）。
9、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）。
（二）再评价对象
再评价对象：子洲县老君殿人民政府
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展老君殿人民政府整体支出绩效再评价工作主要为了：
1.了解老君殿人民政府所有财政资金的使用和管理情况。
2.针对存在的问题，提出合理化建议，并为老君殿人民政府以后年度的预算提出较好的意见。
3.加强内控制度的建设。
4.全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
财政支出的再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《子洲县老君殿人民政府整体支出绩效再评价指标体系表》进行评价。
1、前期准备
（1）组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案；
（2）走访相关政府职能部门，了解现行整体绩效评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用了子洲县考核办对各部门年度工作的考核指标；
（3）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
2、组织绩效再评价
（1）组织绩效再评价方案的实施；
（2）对工作组人员进行业务分工；
（3）通过查看预算单位部门报送的相关资料，并查看子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿；
（4）实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的佐证材料；
3、分析总结并撰写绩效再评价报告
（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效再评价报告初稿；
（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县老君殿人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价报告》。
（3）《子洲县老君殿人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价报告》送老君殿人民政府，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。
（七）再评价组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：
组 长：王润萍
工作人员：王 勇 张 乐 封志壮 曹浩浩
（八）再评价工作进度及时间安排
2019年8月31日前，完成《子洲县老君殿人民政府整体支出绩效再评价指标体系表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写再评价报告等工作，于2019年12月15日前提交绩效评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、效果3个一级指标，在此基础上，根据老君殿人民政府部门整体特性进行细化分解，明确了预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个二级指标，在此基础上进一步细化分解了12个三级指标。
1、投入：主要考核老君殿人民政府在部门预算编制内容是否正确以及完整；预算绩效目标编制的规范性、合理性；年初预算到位率等内容。
2、过程：主要考核老君殿人民政府在预算执行、管理和资产管理、三公经费控制率、人员变动率、预决算信息公开的完整性和及时性、绩效目标的实现、绩效评价等方面的内容。
3、效果：反映年度县委对部门履职责任目标任务完成情况的考核。
本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
老君殿人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价综合得分85分，等级为“良”。具体情况如下：
1、完成年度脱贫计划任务。
2、基础设施的建设，农村环境卫生治理与河道垃圾的清理。
3、以人为本，推动社会事业建设协调发展，完成镇内生产总值2.614亿元，增长8.8%；完成固定资产投资1.27亿元，增长37%；招商引资2个项目，完成民间投资3700万元。
4、重点项目建设，按照“一川带动、两翼提升、中心示范、提质增效、全面建设商贸物流+羊绒小镇”。
5、“三农”工作，发展养殖业、扩大播种粮食面积、发展绒山羊养殖示范区。
（二）绩效目标实现情况
通过对老君殿人民政府提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，老君殿人民政府2018年度部门整体支出绩效目标共22项，完成15项，未全面完成7项，具体情况（见附件）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
老君殿人民政府从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2018年度任务及措施进行对比分析。
本次绩效再评价得分85分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1、评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多了绩效目标实现的三级指标。
2、评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容相比部门绩效自评内容变更了三级指标绩效评价的评分标准，多了部门单位自评报告的真实性以及是否及时上报自评报告俩项内容。
3、再评价与自评报告扣分点的差异情况
老君殿人民政府绩效自评得分为93分，并对扣分点进行了分析，再评价得分为85，分值差额8分。整体再评价主要在如下指标中进行了扣分：
一是投入方面预算绩效目标编制的规范性、预算到位率进行分
析，自评扣7分。
二是过程方面通过对公用经费控制率，变动率、三公经费控制率、
预决算信息公开的完整性、部门对本单位开展整体绩效再评价进
行分析，自评扣8分。
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分17分（占该项满分值的71%）。
1、部门预算完整、科目准确、细化全面、按时报送，得满分。
2、目标编制不明确，未量化，覆盖率低，扣2分。
3、预算到位率预算到位率小于95%，按公式计算扣5分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为66分，再评价得分54分（占该项满分值的82%）。具体情况分析如下：
一是预算执行方面。
1、预算完成率高于95%，得满分。
2、结转结余资金控制率控制的很好，得满分。
3、公用经费控制率大于100%但变动率大于15%，共扣4分。
4、“三公经费” 控制率小于1，得满分。变动率大于0，扣1.5
分。
5、无政府采购预算，得满分。
二是预算管理方面。
1、预算信息公开内容不够细化，扣0.5分。
2、在职人员无变动率，得满分。
3、全部实现上年绩效目标，得满分。
4、老君殿人民政府对本部门开展整体绩效自评，项目绩效自评
率也达100%，得满分。部门对绩效评价结果未应用，得4分，部门单位自评报告及时上报以及内容真实，得满分。
（三）效果情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分10分（占该项满分值的100%），具体情况分析如下：
根据县委年度对部门履职责任目标任务完成情况的考核，老君殿人民政府评价等次为“优秀”，故得10分。
六、存在问题及原因分析
（一）预算绩效目标编制不明确，未量化。
（二）公用经费、三公经费控制率浮动较大。
（三）部门对绩效评价结果未及时整改。
七、建议
（一）规范预算绩效目标编制
提高预算绩效目标编制的规范性和合理性，明确以及量化绩效目标，保证部门整体绩效目标编制完整合理。
（二）控制公用经费、三公经费变动率
优化公用经费、三公经费支出结构，采取切实有效措施，对节约潜力大、管理薄弱的支出项目，加大管理力度，从严控制，提高认识，健全制度，加强核算，强化监督，规范和加强公用经费以及三公经费支出管理，切实提高资金使用效益。
（三）及时引用绩效再评价结果
严格按照相关程序对所本单位开展整体绩效再评价，完善办法，落实整改存在问题等，为单位全面完成各项工作任务打下良好基础。
附件：《子洲县老君殿人民政府2018年度整体支出绩效再评价指标评分表》
