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部门整体支出绩效再评价报告
（2018年度）
评价单位名称：子洲县财政局（章）
被评价单位名称：子洲县教育和体育局（章）
评审起止时间：2019年8月15日至2019年12月15日
目录
一、部门基本情况1
（一）部门主要职责1
（三）年度主要工作任务及目标2
二、绩效自评情况3
（一）绩效自评概述3
（二）绩效自评结论3
三、 绩效再评价组织情况3
（一）再评价依据4
（一）再评价依据4
（二）再评价对象4
（三）再评价原则4
（四）再评价目的4
（五）再评价方法及工作程序5
（六）再评价标准6
（七）再组织管理及人员分工6
（八）绩效再评价工作进度及时间安排6
（九）绩效再评价指标体系6
四、绩效再评价结论7
（一）绩效再评价综合结论7
（二）绩效目标实现情况9
（三）绩效自评与再评价差异分析9
五、绩效再评价情况分析10
（一）投入情况分析10
（二）过程情况分析11
（三）效果情况分析12
六、存在问题及原因分析12
（一）预算管理不够到位12
（二） 未对所属预算单位开展整体绩效再评价12
（三） 政府采购预算执行力低12
七、建议12
（一）提高预算执行率，充分认识预算执行管理工作的重要性12
（二）尽快对所属预算单位开展绩效再评价12
（三）提高政府采购预算执行力12
子洲县教育和体育局2018年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）子洲县财政局于2019年8月至2019年12月子洲县教育和体育局2018年度部门整体支出进行绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
（1）贯彻执行教育工作的方针、政策和法律、法规,研究拟定全县教育工作的贯彻意见、政策和规章等,并监督实施。
（2）研究提出全县教育改革与发展战略和全县教育事业发展规划;拟定教育体制改革的政策和教育事业的发展重点、结构、速度,指导并协调实施。
（3）统筹、协调管理教育经费、教育拨款、教育基建等,监督有关政策和措施的贯彻落实。实施并监督有关教育收费标准。在县本级财政中,县直学校的经费预算(含教育事业费、教育基建投资)确定后,由县教育局组织实施;指导学校开展好勤工俭学工作。
（4）综合管理全县职业教育、基础教育、学前教育、成人教育、广播电视及网络教育、社会力量举办学教育等工作;负责中小学布局结构的调整;指导全县教育教学改革和重点学校建设;负责教育督导和评估工作。
（5）主管全县教师工作,规划并指导学校教师和管理人员队伍建设;指导并监督全县各级各类学校加强编制管理,合理配置教育人力资源,优化师资队伍;实施教师继续教育、教师资格认定和专业技术职务评审等工作;指导学校内部管理体制改革。
（6）指导各级各类学校的思想品德教育工作、体育卫生与艺术教育工作及国防教育工作和青少年科普工作;指导县直学校领导班子和干部队伍建设。
（7）统筹管理全县基础教育考试工作,研究提出基础教育的招生计划,并组织实施;负责学籍管理工作。
（8）规划、指导全县教育教学科研工作。
（9）负责全县教育系统基本信息的统计、分析及信息系统的开发和建设工作。
（10）管理县教育局下属事业单位,指导各类学会、协会、研究会、基金会等教育社团组织的工作。
（11）加强全县教育的对外联络与合作和教育宣传工作。
（12）承担县语言文字工作委员会的有关具体工作。
（13）承担局党委的有关具体工作。
（14）承办县委、县政府及上级主管部门交办的其它事项。
（二）机构设置及人员情况
子洲县教育和体育局2018年人员编制数1995人，实有在职人员2365人。
（三）年度主要工作任务及目标
依据《子洲县教育和体育局2018年财政预算信息公开》，子洲县教育和体育局2018年度主要工作任务及目标具体如下：
1.抓创建促均衡，协调各类教育上台阶，提高教育教学质量
2.抓教学提质量，促动课堂改革上水平，教育督导及课堂改革质量评估。
3.抓养成重内涵，推动素质教育出成果，素质教育。
4.抓师德强队伍，提升教育核心竞争力，教师培训。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
子洲县教育和体育局根据《子洲县财政局关于对县级预算单位2018年度部门整体开展绩效自评的通知》（子财发【2019】290号）《子洲县财政局关于开展2018年度县级预算部门（单位）财政专项资金绩效自评的通知》（子财发【2019】291号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室共同组成自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
子洲县教育和体育局从部门（单位）概况、部门（单位）整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体实现绩效目标与2018年度财政部门下达的绩效目标的差异、存在的主要问题、改进措施和有关建议7个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个方面进行了绩效自评。
（二）绩效自评结论
子洲县教育和体育局2018年度部门整体支出绩效自评得分92分，自评等级为“优”。部门自评综合结论是：2018年我办在县委、县政府的坚强领导下，以党的十八届五中、六中全会及十九大精神为指导，认真贯彻落实县委第十七届二全委扩大会议精神，主动适应经济新常态，紧紧围绕强基础、兴产业、惠民生这一主线，以党建为引领，以山区农业现代化为抓手，以全民创业为突破，以产业发展为支撑，贯穿脱贫攻坚过程始终，积极推进基础设施建设和社会事业建设，紧盯“追赶超越”目标，进一步解放思想，更新观念，全力推动全镇各项社会事业快速发展。财务上抓好厉行节约源头控制，严格执行部门预算，部门整体公用支出实现了有效压减，降低了行政运行成本，提高了资金的使用率。
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《行政单位财务规则》。
5、《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）。
6、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）。
7、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）。
8、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）。
9、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）。
（二）再评价对象
再评价对象：子洲县教育和体育局。
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展子洲县教育和体育局整体支出绩效再评价工作主要为了：
1、了解子洲县教育和体育局所有财政性资金的使用管理情况。
2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为编制子洲县教育和体育局以后年度的预算提出意见。
3、加强内部控制制度的建设。
4、全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
再评价采取成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据《子洲县教育和体育局整体支出绩效再评价指标评分表》进行评价。
1、前期准备
（1）组成绩效评价工作组，制定绩效再评价工作方案。
（2）走访相关政府职能部门，了解现行整体绩效再评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用子洲县考核办对各部门年度工作考核指标。
（3）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
2、组织绩效再评价
（1）组织绩效再评价方案的实施。
（2）对工作组人员进行业务分工。
（3）通过查看预算单位部门报送的相关资料，查阅子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿。
（4）实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的评价佐证材料。
3、分析总结并撰写绩效再评价报告
（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析、总结，撰写绩效再评价报告初稿。
（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县教育和体育局2018年度部门整体支出绩效再评价报告》。
（3）《子洲县教育和体育局2018年度部门整体支出绩效再评价报告》送子洲县教育和体育局，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为再评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的再评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的再评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为再评价标准。
（七）再组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由子洲县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：
组 长：王 舒
工作人员：李 慧 张扬 王勇 张乐
（八）绩效再评价工作进度及时间安排
2019年7月10日前，完成《子洲县教育和体育局整体支出绩效再评价指标评分表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写评价报告等工作，于2019年12月15日前提交绩效再评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
绩效再评价指标
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、、效果3个一级指标，在此基础上，根据子洲县教育和体育局部门整体特性进行细化分解，明确了预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个二级指标，在此基础上进一步细化分解了13个三级指标。
1、投入：主要考核子洲县教育和体育局在部门预算、绩效目标、年初预算到位率等三个方面的内容。
2、过程：主要考核子洲县教育和体育局在预算执行和预算管理中预算完成率、结转结余资金控制率、三公经费控制率和政府采购预算执行率；预决算信息公开性和完善性、在职人员变动、绩效目标的实现绩效评价等方面的内容。
3、效果：主要考核子洲县教育和体育局在履职效益方面的内容。
（本次绩效再评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。）
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
子洲县教育和体育局2018年度部门整体支出绩效再评价综合得分83.5分，等级为“良”，通过对再评价各项指标的分析，综合评价结论如下：
2018年子洲县教育和体育局基本完成了县委、县政府交办的各项工作任务。具体情况如下：
1.免费政策持续落实。全面落实义务教育“零收费”、学前三年免保教费和高中免学费等惠民政策，共落实免费教育资金3062.88万元，惠及全县中小学生和幼儿共1.9万人。落实资金531.9元继续实施义务教育学校营养改善计划。
2.教育扶贫精准发力。一是精准识别贫困学生，建立完善了贫困学生基本信息库，及时进行数据更新，做到“底数清、问题清”。二是开展“三秦”教师结对帮扶活动。建立家校脱贫联动机制，组织发动教职工结对帮扶贫困家庭、结对帮扶贫困学生，开展针对贫困家庭及学生的扶志、扶智工作，落实贫困学生帮扶“五个一”，对贫困学生在心理、学习、生活上一对一、多对一进行帮扶。各结对教师建立帮扶台账，教育局进行常态化考核。三是完善建档立卡学生资助体系，做到“从幼儿到大学”应助尽助全覆盖，确保无一名贫困生因贫失学。2018年共资助贫困学生8532人次，资助金额534.9725万元，其中困难幼儿3199人次，资助金额119.9675万元；义务教育阶段学生3565人次，资助金额199.155万元；中职学生78人次，资助金额57 万元；普通高中学生1290人次，资助金额158.85万元。四是强化控辍保学工作，层层落实控辍保学“七长”责任制，明确岗位职责，对全县58名因病、残不能入学的贫困学生由所在乡镇中心小学建立档案，指定专门老师每月至少一次送教上门；针对全县147名随班就读的残疾儿童和学困生，由所在班级班主任负责心理咨询及学习辅导，确保随班就读学生顺利完成学业；建立了全县3-15周岁适龄儿童入学信息台账，全县义务教育阶段适龄儿童少年和三类残疾儿童入学率均达到100%。
3.高校帮扶成效显著。一是积极争取省厅扶贫政策，继续从西安中学等省级名校引进名师11人次对口支教子洲中学，实现了支教学科全覆盖，支教名师成立三期“名师工作室”，以“青蓝工程”为纽带，对子洲中学青年教师实行“传帮带”，为我县培养优秀本土教师。扩大校际结对范围，子洲中学等10所学校与西安中学等10所省重点学校建立结对帮扶关系，不断深化结对内涵，拓展结对广度和深度。二是强化高校帮扶，强化与西京学院对接，充分利用西京学院科研技术优势，为我县集中培训中小学青年骨干教师100人、教育扶贫财务人员40人；由西京学院与我县清水沟现代农业园区举办产学研一体化示范基地，并签订产学研合作协议，为我县开展智慧农业提供保障；开展优质农产品进高校直通车消费扶贫活动，西京学院从我县合作社中采购贫困户22万元农副产品，促进贫困户的增收。三是深化苏陕协作教育交流，加强子洲与江都区教育教学业务合作，充分吸收江都区先进教育管理理念，和江都区教育局、中小学相互学习交流26人次，江都区派出6名教师来我县5所中小学为期6-12月的支教活动，两地在在教育扶贫、学校管理、教师业务素质提升等方面开展了全面深入的合作。
4.技能培训创新发展。充分发挥职业技术教育在脱贫攻坚中的作用，将职教中心打造为脱贫技能培训基地，创新合作办学模式，深化产教融合，与扬州市江都区职教集团达成联合办学协议，招收建筑类专业学生46名，在苏榆两地学习，毕业后安排到江苏驻陕企业就业，与陕西省旅游学校合作办学招生29名。全面开展贫困人口职业技术提升培训，举办汽修培训班一期54人，缝纫培训班一期52人，月嫂培训班两期91人，家政培训班一期162人。针对建档立卡家庭学生开展订单培养，与宝鸡中北铁道教育集团、陕西省旅游学校，江苏省扬州技师学院联合招收的订单班学生就业率98%，对口就业率80%，初次就业月收入2800元以上，确保“一人就业、一户脱贫”。
5.包村联户扎实推进。按照县委统一部署，持续推进驻村工作队、第一书记驻村、干部包扶贫困户和“双包双推十覆盖”工作，组织教育系统18名第一书记、工作队长、队员和178名干部包扶砖庙镇12个村、610户贫困户，围绕精准扶贫工作要求，落实精准扶贫和惠农政策，积极发挥教育优势，从群众切实关心、关注的热点问题和村上亟待解决的困难入手，切实为贫困乡镇、村、户解决产业发展、基础设施建设等实际问题。动员教育系统党员干部广泛参与“双包双推十覆盖”，将教育系统包抓的贫困乡镇及贫困村6项扶贫措施落实到个人。扎实开展基层党建“三帮三带”活动，帮助包抓乡镇及贫困村开创党建工作新局面。
（二）绩效目标实现情况
通过对子洲县教育和体育局提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，子洲县教育和体育局2018年度部门整体支出绩效再评价指标共22项，完成16项，未完成6项，具体情况（见附件1-1）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
子洲县教育和体育局从部门（单位）概况、部门（单位）整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体实现绩效目标与2018年度财政部门下达的绩效目标的差异、存在的主要问题、改进措施和有关建议7个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个方面进行了绩效自评。自评得分92分，并形成绩效自评报告。
本次绩效再评价得分83.5分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1、评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系少了资产管理、职责履行俩个二级指标，三级指标内容变更。
2、评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容相比部门绩效自评内容变更了部门预算、绩效目标、年初预算到位率、预算完成率、结转结余资金控制率、公用经费控制率、三公经费控制率、政府采购预算执行率、预决算信息公开性和完善性、在职人员变动、绩效目标的实现、绩效评价12个三级指标。二级指标履职效益是年度县委对部门履职责任目标任务完成情况的考核。
3、再评价与自评报告扣分点的差异情况
子洲县教育和体育局绩效自评得分为92分，并对扣分点进行了分析，再评价得分为83.5分，分值差额为8.5分。绩效再评价主要在如下指标中进行了扣分：
一是投入方面，通过对预算编制进行分析，再评价扣3分，再评价主要扣分点为年初预算到位率，自评和再评价扣分差异的主要原因为预算不够准确，导致预算数与决算数相差较大。
二是过程方面，通过对预算执行、预算管理进行分析，再评价扣11.5分，再评价主要扣分点为公用经费控制率、政府采购预算执行率、绩效评价等三个方面，自评和再评价扣分差异的主要原因为自评未将公用经费控制率、政府采购预算执行率，在这三个方面未严格按照相关制度进行使用。
三是效果方面，通过对履职效益进行分析，再评价扣2分，再评价主要扣分点根据县委（子考发【2019】1号文件）可知。
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分21分（占该项满分值的88%），反映出部门整体支出有较好的投入基础，具体分析如下：
1、部门预算：部门预算基本完整，对相关预算科目进行了细化，预算科目使用准确，得10分。
2、绩效目标：预算绩效目标编制规范合理，得6分。
3、年初预算到位率：年初预算到位率小于95%，按公式计算预算到位率为60%，得5分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为66分，再评价得分54.5分（占该项满分值的83%），子洲县教育和体育局在预算执行、预算管理方面整体完成一般，具体情况分析如下：
一是预算执行方面。
1、预算完成率：预算完成率为100%，得12分。
2、结余结转资金控制率：结转结余变动率小于5%，得9分。
3、公用经费控制率：公用经费控制率大于100%，不得分；公用经费变动率小于100%，得2分。
4、“三公经费”控制率：“三公经费”动态变动率小于0，得1.5分；三公经费控制率小于1，得1.5分。
5、政府采购预算执行率：政府采购预算执行率小于70%，不得分。
二是预算管理方面。
1、预算信息公开性和完善性：（1）公开部门预算信息；（2）公开部门决算信息；（3）公开三公经费预算信息；（4）公开三公经费决算信息；（5）按规定应公开的其他事项。这五项均已公开，得10分。
2、在职人员变动率小于0，得5分。
3、绩效目标均实现，得2分。
4、绩效评价部门对所属单位开展了整体绩效自评，得8分，但
未进行再评价，扣6分，部门单位自评报告内容真实，得2分，7月11日上报，得1.5分。
（三）效果情况分析
从综合评价得分情况看，履职效益综合评价满分为10分，再评价得分8分（占该项满分值的80%），以年度县委目标责任考核结果为准（子考发【2019】1号文件）。
六、存在问题及原因分析
（一）预算管理不到到位，部门预算的编制水平以及在执行中的
约束力较低。
（二）未对所属预算单位开展整体绩效再评价。
（三）政府采购预算执行力低。
七、建议
（一）提高预算执行率，充分认识预算执行管理工作的重要性
预算编制部门在充分考虑和结合本单位总体目标和实际情况的基础上，制定出真实有效的预算，提高预算执行率。
（二）尽快对所属预算单位开展绩效再评价
严格按照相关程序对所属预算单位开展绩效再评价，完善办法，落实整改存在问题等，为单位全面完成各项工作任务打下良好基础。
（三）提高政府采购预算执行力
预算编制部门在充分考虑和结合本单位总体目标和实际情况的基础上，制定出真实有效的政府采购预算，提高政府采购预算的执行率。
附件：《子洲县教育和体育局2018年度整体支出绩效再评价指标评分表》
