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部门整体支出绩效再评价报告
（2018年度）
评价单位名称：子洲县财政局（章）
被评价单位名称：子洲县槐树岔人民政府（章）
评审起止时间：2019年8月15日至2019年12月15日
目录
一、部门基本情况1
（一）部门主要职责1
（三）年度主要工作任务及目标3
二、绩效自评情况4
（一）绩效自评概述4
（二）绩效自评结论4
三、绩效再评价组织情况5
（一）再评价依据5
（二）再评价对象5
（三）再评价原则5
（四）再评价目的6
（五）再评价方法及工作程序6
（六）再评价标准8
（七）再组织管理及人员分工8
（八）绩效再评价工作进度及时间安排8
（九）绩效再评价指标体系8
四、绩效再评价结论9
（一）绩效再评价综合结论9
（二）绩效目标实现情况10
（三）绩效自评与再评价差异分析10
五、绩效再评价情况分析12
（一）投入情况分析12
（二）过程情况分析12
（三）效果情况分析13
六、存在问题及原因分析13
七、建议13
子洲县槐树岔人民政府2018年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）子洲县财政局于2019年8月至2019年12月子洲县槐树岔人民政府2017年度部门整体支出进行绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
１、贯彻执行党和国家的路线、方针、政策、法律、法规。
２、制定并落实本镇的经济计划和措施，促进产业结构调整及其他经济保持平衡协调发展。
３、负责本镇的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作。
４、负责本镇企业发展、企业体制改革、科技进步、经济技术协作，推动外向型经济发展。
５、编制财政预算内、预算外、自筹资金的年度预算、决算和管理，做好各项财政收入的征收管理、划解工作。
６、拟定和实施本镇社会治安综合治理计划，并组织、指导、协调、检查各单位工作。
７、拟定本镇民政事业发展和年度工作计划，做好定补、救灾救济扶贫、双拥、优待、抚恤、老龄、五保、残联等工作。
８、搞好本镇民兵组织建设、国防教育、军事训练、征兵等工作。
９、贯彻执行党和国家的计划生育方针、政策、法规，拟定本办人口与计划生育的年度计划，做好调查研究，检查督促和统计工作。
10、建立健全各项财务会计制度，加强对本办企业、事业、行政单位财务指导管理，提高财政资金使用效益，促进经济和社会事业的协调发展。
11、承办县委、县人民政府交办的其它事项。
（二）机构设置及人员情况
子洲县槐树岔人民政府为全额财政预算单位，纳入本部门2018年部门绩效再评价范围的单位包括本级及所属6个下级单位：
序号单位名称
1子洲县槐树岔政府党政综合办
2子洲县槐树岔政府财政所
3子洲县槐树岔政府计生站
4子洲县槐树岔政府农综办
5子洲县槐树岔政府事务办
6子洲县槐树岔政府文化站
2018年单位编制数36人，实有人数36人。
（三）年度主要工作任务及目标
依据《子洲县槐树岔人民政府2017年财政预算信息公开》，子洲县槐树岔人民政府2017年度主要工作任务及目标具体如下：
1.“三农”工作
共扶持677户贫困户发展种中药材、种核桃、种苹果、养羊、养牛、养猪、购买农机具等产业项目。
2.基础设施建设
槐树岔村核桃基地高抽灌溉工程和核桃基地砂砾硬化3公里。
3.重点项目建设
坚持把乡村振兴作为解决“三农”问题的总抓手,按照“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”的总要求,大力推进山区农业现代化,狠抓美丽乡村建设。政府对工程质量进行严格监督，确保工程保质保量的完成，且进行可行性分析，对项目后续的资金支出严格按合同执行，没有违规现象。工程的实施为产业的发展提供了便利的条件，提高了核桃、苹果的灌溉条件，保证了核桃、苹果的成活率，进而增加居民收入，提高生活水平。
4.以人为本，推动社会事业建设协调发展
2018年我便民服务中心申报了一事一议工程，实施了文化广场建设、亮化工程工程。
5.脱贫攻坚
截止2018年底4个贫困村全部退出，9个村90%以上人口为非贫困人口。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
子洲县槐树岔人民政府根据《子洲县财政局关于对县级预算单位2018年度部门整体开展绩效自评的通知》（子财发【2019】290号）《子洲县财政局关于开展2018年度县级预算部门（单位）财政专项资金绩效自评的通知》（子财发【2019】291号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室共同组成自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
子洲县槐树岔人民政府从部门（单位）概况、部门（单位）整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体实现绩效目标与2018年度财政部门下达的绩效目标的差异、存在的主要问题、改进措施和有关建议7个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个方面进行了绩效自评。
（二）绩效自评结论
子洲县槐树岔人民政府2018年度部门整体支出绩效自评得分89分，自评等级为“良好”。部门自评综合结论是：2018年我办在县委、县政府的坚强领导下，以党的十八届五中、六中全会及十九大精神为指导，认真贯彻落实县委第十七届二全委扩大会议精神，主动适应经济新常态，紧紧围绕强基础、兴产业、惠民生这一主线，以党建为引领，以山区农业现代化为抓手，以全民创业为突破，以产业发展为支撑，贯穿脱贫攻坚过程始终，积极推进基础设施建设和社会事业建设，紧盯“追赶超越”目标，进一步解放思想，更新观念，全力推动全镇各项社会事业快速发展。财务上抓好厉行节约源头控制，严格执行部门预算，部门整体公用支出实现了有效压减，降低了行政运行成本，提高了资金的使用率。
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《行政单位财务规则》。
5、《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）。
6、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）。
7、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）。
8、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）。
9、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）。
（二）再评价对象
再评价对象：子洲县槐树岔人民政府。
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展子洲县槐树岔人民政府整体支出绩效再评价工作主要为了：
1、了解子洲县槐树岔人民政府所有财政性资金的使用管理情况。
2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为编制子洲县槐树岔人民政府以后年度的预算提出意见。
3、加强内部控制制度的建设。
4、全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
再评价采取成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据《子洲县槐树岔人民政府整体支出绩效再评价指标体系表》进行评价。
1、前期准备
（1）组成绩效评价工作组，制定绩效再评价工作方案。
（2）走访相关政府职能部门，了解现行整体绩效再评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用子洲县考核办对各部门年度工作考核指标。
（3）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
2、组织绩效再评价
（1）组织绩效再评价方案的实施。
（2）对工作组人员进行业务分工。
（3）通过查看预算单位部门报送的相关资料，查阅子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿。
（4）实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的评价佐证材料。
（5）11月上旬，召开由各工作人员、财务专业人员以及邀请县人大代表和县政协委员组成共同评价小组，举行绩效再评价会议，形成工作底稿，提出评价意见和建议。
3、分析总结并撰写绩效再评价报告
（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析、总结，撰写绩效再评价报告初稿。
（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县槐树岔人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价报告》。
（3）《子洲县槐树岔人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价报告》送子洲县槐树岔人民政府，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为再评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的再评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的再评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为再评价标准。
（七）再组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由子洲县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：
组 长：张 扬
工作人员：封志壮 曹丽 王润萍 曹浩浩
（八）绩效再评价工作进度及时间安排
2019年7月10日前，完成《子洲县槐树岔人民政府整体支出绩效再评价指标体系表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写评价报告等工作，于2019年12月15日前提交绩效再评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
绩效再评价指标
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、效果3个一级指标，在此基础上，根据子洲县槐树岔人民政府部门整体特性进行细化分解，明确了预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个二级指标，在此基础上进一步细化分解了13个三级指标。
1、投入：主要考核子洲县槐树岔人民政府在部门预算、绩效目标、年初预算到位率等三个方面的内容。
2、过程：主要考核子洲县槐树岔人民政府在预算执行和预算管理中预算完成率、结转结余资金控制率、三公经费控制率和政府采购预算执行率；预决算信息公开性和完善性、在职人员变动、绩效目标的实现绩效评价等方面的内容。
3、效果：主要考核子洲县槐树岔人民政府在履职效益方面的内容。
（本次绩效再评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。）
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
子洲县槐树岔人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价综合得分78分，等级为“中”，通过对再评价各项指标的分析，综合评价结论如下：
2018年子洲县槐树岔人民政府基本完成了县委、县政府交办的各项工作任务。具体情况如下：
1、完成乡镇小型企业发展扶持，带动当地经济发展
2、村委换届
3、完成槐树岔镇乡镇乡村道路维修补全及道路绿化
4、平整土地200亩。
（二）绩效目标实现情况
通过对子洲县槐树岔人民政府提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，子洲县槐树岔人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价指标共22项，完成16项，未全面完成2项，未完成4项，具体情况（见附件）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
子洲县槐树岔人民政府从部门（单位）概况、部门（单位）整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体实现绩效目标与2018年度财政部门下达的绩效目标的差异、存在的主要问题、改进措施和有关建议7个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个方面进行了绩效自评。自评得分89分，并形成绩效自评报告。
本次绩效再评价得分78分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1、评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系少了资产管理、职责履行俩个二级指标，三级指标内容变更。
2、评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容相比部门绩效自评内容变更了部门预算、绩效目标、年初预算到位率、预算完成率、结转结余资金控制率、公用经费控制率、三公经费控制率、政府采购预算执行率、预决算信息公开性和完善性、在职人员变动、绩效目标的实现、绩效评价12个三级指标。二级指标履职效益是年度县委对部门履职责任目标任务完成情况的考核。
3、再评价与自评报告扣分点的差异情况
子洲县槐树岔人民政府绩效自评得分为89分，并对扣分点进行了分析，再评价得分为78分，分值差额为11分。绩效再评价主要在如下指标中进行了扣分：
一是投入方面，通过对预算编制进行分析，再评价扣6分，再评价主要扣分点为年初预算到位率，自评和再评价扣分差异的主要原因为预算不够准确，导致预算数与决算数相差较大。
二是过程方面，通过对预算执行、预算管理进行分析，再评价扣16分，再评价主要扣分点为公用经费控制率、“三公经费”控制率、政府采购预算执行率、在职人员变动等四个方面，自评和再评价扣分差异的主要原因为自评未将公用经费控制率、“三公经费”控制率、政府采购预算执行率、在职人员变动，在这四个方面未严格按照相关制度进行使用。
三是产出方面，通过对履职效益进行分析，再评价得满分，再评价主要扣分点根据县委（子考发【2019】1号文件）。
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分18分（占该项满分值的75%），反映出部门整体支出有较好的投入基础，具体分析如下：
1、部门预算：部门预算基本完整，对相关预算科目进行了细化，预算科目使用准确，得8分。
2、绩效目标：预算绩效目标编制规范合理，得6分。
3、年初预算到位率：年初预算到位率小于95%，按公式计算预算到位率为36%，得4分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为66分，再评价得分50分（占该项满分值的75.8%），子洲县槐树岔人民政府在预算执行、预算管理方面整体完成一般，具体情况分析如下：
一是预算执行方面。
1、预算完成率：预算完成率为100%，得12分。
2、结余结转资金控制率：结转结余变动率小于5%，得9分。
3、公用经费控制率：公用经费控制率大于100%，得2分。
4、“三公经费”控制率：“三公经费”动态变动率小于0，得3分。
5、政府采购预算执行率：政府采购预算执行率30%，不得分。
二是预算管理方面。
1、预算信息公开性和完善性：（1）公开部门预算信息；（2）公开部门决算信息；（3）公开三公经费预算信息；（4）公开三公经费决算信息；（5）按规定应公开的其他事项。这五项均已公开，得10分。
2、在职人员变动率大于0，不得分。
3、绩效目标均实现，得2分。
4、绩效评价部门对所属单位开展了整体绩效自评，得8分。
5、部门对所属预算单位开展整体绩效再评价，不得分。
6、部门自评报告真实，得2分。
7、部门自评报告及时上报，得2分。
（三）效果情况分析
从综合评价得分情况看，履职效益综合评价满分为10分，再评价得分10分（占该项满分值的100%），以年度县委目标责任考核结果为准（子考发【2019】1号文件）。
六、存在问题及原因分析
（一）预算执行力偏低，公用经费、三公经费变动率浮动较大。
七、建议
（一）提高预算执行率，充分认识预算执行管理工作的重要性
预算编制部门在充分考虑和结合本单位总体目标和实际情况的基础上，制定出真实有效的预算，提高预算执行率。
（二）控制公用经费、三公经费变动率
优化公用经费、三公经费支出结构，采取切实有效措施，对节约潜力大、管理薄弱的支出项目，加大管理力度，从严控制，提高认识，健全制度，加强核算，强化监督，规范和加强公用经费以及三公经费支出管理，切实提高资金使用效益。
附件：《子洲县槐树岔人民政府整体支出绩效再评价指标体系表》
