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部门整体支出绩效再评价报告
（2018年度）
评价单位名称：子 洲 县 财 政 局 （章）
被评价单位名称：子洲县发展改革局（章）
评审起止时间：2019年8月15日至2019年12月15日
目 录
一、部门基本情况1
（一）部门主要职责1
（二）机构设置及人员情况3
（三）年度工作计划及重点工作任务情况3
二、绩效自评情况5
（一）绩效自评概述5
（二）绩效自评结论6
三、绩效再评价组织情况6
（一）再评价依据6
（二）再评价对象7
（三）再评价原则7
（四）再评价目的7
（五）再评价方法及工作程序8
（六）再评价标准9
（七）再组织管理及人员分工9
（八）再工作进度及时间安排9
（九）绩效再评价指标体系10
四、绩效再评价结论11
（一）绩效再评价综合结论11
（二）绩效目标实现情况11
（三）绩效自评与再评价差异分析12
五、绩效再评价情况分析13
（一）投入情况分析13
（二）过程情况分析13
（三）效果情况分析14
六、存在问题及原因分析14
（一）预算管理不到到位，部门预算的编制水平以及在执行中的约束力较低14
（二）未对所属预算单位开展整体绩效再评价14
七、建议14
（一）提高预算执行率，充分认识预算执行管理工作的重要性14
（二）尽快对所属预算单位开展绩效再评价14
子洲县发展改革局2018年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号），子洲县财政局于2019年8月至2019年12月对子洲县发展改革局2018年度部门整体支出绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
1、拟订并组织实施全县国民经济和社会发展战略、中长期规划和年度计划；提出全县国民经济发展和优化重大经济结构的目标和政策；提出运用各种经济手段和政策的建议；受县政府委托向县人大作国民经济和社会发展计划的报告。
2、研究分析县内外经济形势和发展情况，进行宏观经济的预测、预警；研究涉及经济安全的重要问题，提出宏观调控政策建议，综合协调经济社会发展。
3、研究全县经济体制改革和对外开放的重大问题，组织拟订综合性经济体制改革方案，协调有关专项经济体制改革方案；提出完善社会主义市场经济体制、以改革开放促进发展的建议，指导和推进总体经济体制改革。
4、提出全县社会固定资产投资总规模，规划重大项目和生产力布局；指导和监督政策性贷款的使用方向；引导民间资金用于固定资产投资的方向；负责全县重大项目利用国外贷款和国内筹融资工作；负责全县重大项目稽察工作。
5、推进全县产业结构战略性调整和升级；提出国民经济重要产业的发展战略和规划。
6、研究分析全县区域经济和城镇化发展情况，提出区域经济协调发展和实施西部大开发战略的规划；负责全县经济协作的统筹协调，指导各乡（镇）经济协作工作。
7、研究分析国内外市场状况，负责重要商品的总量平衡和宏观调控，编制重要农产品、工业品和原材料进出口总量计划，监督计划执行情况，并根据经济运行情况对进出口总量计划进行调整；管理粮食、石油和药品等重要物资和商品的县级储备；提出现代物流业发展的战略和规划。
8、做好全县人口和计划生育、科学技术、教育、文化、卫生等社会事业与国民经济发展的衔接平衡；提出全县经济与社会协调发展、相互促进的政策，协调社会事业发展重大问题。
9、推进可持续发展战略，研究拟订全县资源节约综合利用规划，提出资源节约综合利用的政策，协调生态建设和资源节约综合利用的重大问题；组织协调环保产业工作。
10、拟订并实施全县国民经济和社会发展以及经济体制改革、对外开放的有关规章和政策。
11、负责指导、协调、监督全县招投标工作，组织实施全县重点建设项目和政府投资建设项目的招投标工作。
12、负责监督实施扶南、退耕还林基本口粮田、以工代赈及易地扶贫移民搬迁项目。
13、负责全县基建项目的审批、中省市各类投资项目的争取工作。
14、承办县政府交办的其他事项。
（二）机构设置及人员情况
子洲县发展改革局是子洲县人民县委直属机关单位，编制人员有19人，财政供养人员有20人。
（三）年度工作计划及重点工作任务情况
1、奋力实现追赶超越
对照市上下达我县的全年考核指标，结合实际，科学、合理编制了2018年国民经济和社会发展计划，并切实加强对国民经济运行情况的监测。据统计，2018年，全县生产总值完成63.63亿元，同比增长9.1%；县本级固定资产投资完成47.01亿元，同比增长30.6%；社会消费品零售总额完成9.91亿元，同比增长14.2%；地方财政收入完成1.2941亿元，同比增长16.6%；城镇居民人均可支配收入25198元，同比增长8.4%；农村居民人均可支配收入9713元，同比增长9.4%。
2、扎实推进重点项目建设
按照县委、县政府的总体安排部署，2018年我县共安排重点建设项目53个，其中工业项目5个，农业及农业产业化项目6个，基础设施项目20个，民生及社会事业项目22个；计划总投资122.62亿元，年度计划完成投资44.28亿元。截止11月底，已完工项目19个，开工在建项目29个，未开工项目5个，开工率达到90.6%，完成投资30.2亿元，占年度投资任务的68.2%。重大前期项目正在进行规划、可研编制及设计等工作。
3、助力打赢脱贫攻坚战
一是加强基础设施建设和公共服务协调工作。对标榆林市脱贫退出“577”标准体系，9月底，已全部完成安全饮水、电力入户、通村公路的退出认定工作，并出具认定报告，提交县脱贫攻坚指挥部、市水务局、供电公司、交通局审核。二是深化苏陕合作。2018年，两地党政部门共实现19批次185人次交流互访。2018年我县共争取苏陕扶贫协作资金1460万元（2017年调整资金370万元，共计1830万元）安排用于8个扶贫项目，目前全部开工建设且进展顺利，部分项目预计年底建成使用。三是抓好第二批光伏扶贫工程建设工作。第二批光伏扶贫项目涉及5个乡镇5个贫困村，建设规模810千瓦，总投资525万元，目前5个光伏电站均已建成完工，并网发电。四是全面做好部门包村工作。2018年，王家三岔村计划脱贫47户144人，张家河计划脱贫40户152人。按照贫困村退出标准，王家三岔村已达标，2018年计划整村脱贫。
4、积极推进灾后重建
一是全力监督实施好灾后恢复重建项目。按照2017年中省下达我县的灾后恢复重建投资计划，进一步发挥部门作用，加大协调力度，强化服务意识，全力监督相关部门完成好中省下达的灾后恢复重建计划任务。二是进一步加大灾后恢复重建项目资金争取力度。围绕灾后恢复重建工作，督促部门尽快完成项目申报前各项前期准备工作，落实专人，跟踪督办，全面做好项目和资金争取工作。截至目前，共争取中省各类专项资金1亿多元。三是包装策划2019年项目14个全部纳入中省计划盘子，有望争取2019年中省投资1.2亿元。
5、深化“放管服”改革，全面优化提升营商环境
一是准确把握“放管服”改革工作要点，围绕中省市关于“放管服”改革工作的各项政策规定，把深化“放管服”改革优化提升营商环境作为转变部门职能的重要抓手，制定和印发了相关文件，召开专门会议10多次，明确了7大类37项目标任务；进一步细化完善责任链和任务链，明确了路线图和时间表，逐项明确任务目标、具体措施和时限要求，为优化提升营商环境工作奠定了基础。2018年第三季度，我县在全市营商环境监测评价综合排名第3位。二是加强信用体系建设，完善了社会信用体系建设相关法规制度，积极开展了信用信息的归集和报送工作，加强了信用体系建设宣传活动。截至目前，共报送行政许可和行政处罚信息2242条（不含工商、司法、税务系统）。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
发展改革局根据《子洲县财政关于对县级预算单位2018年度部门整体开展绩效自评的通知》（子财发【2019】290号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室人员共同组成绩效自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
发展改革局从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个方面进行了绩效自评。
（二）绩效自评结论
发展改革局2018年度部门整体支出绩效自评得分93.4分，自评等级为“优”。部门自评综合结论是：发展改革局严格执行项目招投标、政府采购、资金管理、单位内部控制管理、信息公开公式等政策，严格执行项目资金管理制度，加快项目实施进度，按项目进度及时兑现项目资金，提高财政资金使用效益。专项资金实行县国库集中支付制度和县级报账制，专帐核算，确保专款专用。
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《行政单位财务规则》。
5、《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）。
6、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）。
7、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）。
8、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）。
9、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）。
（二）再评价对象
再评价对象：子洲县发展改革局
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展发展改革局整体支出绩效再评价工作主要为了：
1.了解发展改革局所有财政资金的使用和管理情况。
2.针对存在的问题，提出合理化建议，并为发展改革局以后年度的预算提出较好的意见。
3.加强内控制度的建设。
4.全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
财政支出的再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《子洲县发展改革局整体支出绩效再评价指标体系表》进行评价。
1、前期准备
（1）组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案；
（2）走访相关政府职能部门，了解现行整体绩效评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用了子洲县考核办对各部门年度工作的考核指标；
（3）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
2、组织绩效再评价
（1）组织绩效再评价方案的实施；
（2）对工作组人员进行业务分工；
（3）通过查看预算单位部门报送的相关资料，并查看子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿；
（4）实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的佐证材料；
3、分析总结并撰写绩效再评价报告
（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效再评价报告初稿；
（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县发展改革局2018年度部门整体支出绩效再评价报告》。
（3）《子洲县发展改革局2018年度部门整体支出绩效再评价报告》送发展改革局，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。
（七）再评价组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：
组 长：王润萍
工作人员：王 勇 张 乐 封志壮 曹浩浩
（八）再评价工作进度及时间安排
2019年8月31日前，完成《子洲县发展改革局整体支出绩效再评价指标体系表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写再评价报告等工作，于2019年12月15日前提交绩效评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、效果3个一级指标，在此基础上，根据发展改革局部门整体特性进行细化分解，明确了预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个二级指标，在此基础上进一步细化分解了12个三级指标。
1、投入：主要考核发展改革局在部门预算编制内容是否正确以及完整；预算绩效目标编制的规范性、合理性；年初预算到位率等内容。
2、过程：主要考核发展改革局在预算执行、管理和资产管理、三公经费控制率、人员变动率、预决算信息公开的完整性和及时性、绩效目标的实现、绩效评价等方面的内容。
3、效果：反映年度县委对部门履职责任目标任务完成情况的考核。
本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
发展改革局2018年度部门整体支出绩效再评价综合得分92分，等级为“优”。具体情况如下：
1、国民经济和社会发展计划编制下达及完成情况
编制完成《子洲县2018年国民经济和社会发展计划》，完成年初下达各项指标。
2、全县重点项目推进工作
下达重点项目53个，完成21个，在建26个，完成投资30.554亿元。
3、部门脱贫攻坚工作
帮扶贫困村王三岔村实现整村脱贫，监督实施苏陕扶贫项目8个。
4、招投标、项目备案审批及资金争取等工作
公开招标项目45个，审批、备案项目269个，包装储备项目31个，争取中省各类专项资金1亿多元。
5、光伏扶贫、小型基础设施、农村农路等项目实施情况
建成光伏扶贫电站5座并入网发电，完成2017年光伏电站股权回购工作，实施完成了50个贫困村基础设施项目，建成农村扶贫公路5条11.6公里。
（二）绩效目标实现情况
通过对发展改革局提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，发展改革局2018年度部门整体支出绩效目标共22项，完成18项，未全面完成4项，具体情况（见附件）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
发展改革局从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2018年度任务及措施进行对比分析。
本次绩效再评价得分92分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1、评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多了绩效目标实现的三级指标。
2、评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容相比部门绩效自评内容变更了三级指标绩效评价的评分标准，多了部门单位自评报告的真实性以及是否及时上报自评报告俩项内容。
3、再评价与自评报告扣分点的差异情况
发展改革局绩效自评得分为93.4分，并对扣分点进行了分析，再评价得分为92，分值差额1.4分。整体再评价主要在如下指标中进行了扣分：
一是投入方面年初预算到位率进行分析，自评扣1分。
二是过程方面通过对政府采购预算执行率、部门对所属预算单位
开展整体绩效再评价进行分析自评扣7分。
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分23分（占该项满分值的96%）。
1、部门预算完整、科目准确、细化全面、按时报送，得满分。
2、绩效目标规范、合理、覆盖率达到年度要求，得满分。
3、预算到位率预算到位率小于95%，按公式计算，扣1分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为66分，再评价得分59分（占该项满分值的83%）。具体情况分析如下：
一是预算执行方面。
1、预算完成率高于95%，得满分。
2、结转结余资金控制率控制的很好，得满分。
3、公用经费控制率控制的很好，得满分。
4、“三公经费”控制率比较好，得满分。
5、政府采购预算执行率低于70%，扣3分。
二是预算管理方面。
1、预算信息公开透明情况均得满分。
2、在职人员无变动，得满分。
3、绩效目标均实现，得满分。
4、绩效评价部门对所属单位开展了整体绩效自评，但部门整体
评价率为43%，按100%比例换算，扣2分。部门对绩效评价结果未应用，扣2分，部门单位自评报告及时上报以及内容真实，得满分。
（三）效果情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分10分（占该项满分值的100%），具体情况分析如下：
根据县委年度对部门履职责任目标任务完成情况的考核，发展改革局评价等次为“优秀”，故得满分。
六、存在问题及原因分析
（一）预算管理不到到位，部门预算的编制水平以及在执行中的
约束力较低。
（二）部门对绩效评价结果未及时整改
七、建议
（一）提高预算执行率，充分认识预算执行管理工作的重要性
预算编制部门在充分考虑和结合本单位总体目标和实际情况的基础上，制定出真实有效的预算，提高预算执行率。
（二）及时引用绩效再评价结果
严格按照相关程序对所属预算单位开展绩效再评价，完善办法，落实整改存在问题等，为单位全面完成各项工作任务打下良好基础。
附件：《子洲县发展改革局2018年度整体支出绩效再评价指标评分表》
