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部门整体支出绩效再评价报告
（2018年度）
评价单位名称：子 洲 县 财 政 局 （章）
被评价单位名称：子洲县电市镇人民政府（章）
评审起止时间：2019年8月15日至2019年12月15日
目 录
一、部门基本情况1
（一）部门主要职责1
（二）机构设置及人员情况2
（三）年度工作计划2
二、绩效自评情况3
（一）绩效自评概述3
（二）绩效自评结论3
三、绩效再评价组织情况4
（一）再评价依据4
（二）再评价对象5
（三）再评价原则5
（四）再评价目的5
（五）再评价方法及工作程序5
（六）再评价标准7
（七）再组织管理及人员分工7
（八）再评价工作进度及时间安排7
（九）绩效再评价指标体系8
四、绩效再评价结论8
（一）绩效再评价综合结论8
（二）绩效目标实现情况9
（三）绩效自评与再评价差异分析9
五、绩效再评价情况分析10
（一）投入情况分析10
（二）过程情况分析11
（三）效果情况分析11
六、存在问题及原因分析12
（一）资金结余量较大12
（二）公用经费变动率浮动较大12
七、建议12
子洲县电市镇人民政府2018年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号），子洲县财政局于2019年8月至2019年12月对子洲县电市镇人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
1、贯彻执行党和国家的路线、方针、政策、法律、法规。
2、制定并落实本镇的经济计划和措施，促进产业结构调整及其他经济保持平衡协调发展。
3、负责本镇的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作。
4、负责本镇企业发展、企业体制改革、科技进步、经济技术协作，推动外向型经济发展。
5、编制财政预算内、预算外、自筹资金的年度预算、决算和管理，做好各项财政收入的征收管理、划解工作。
6、拟定和实施本镇社会治安综合治理计划，并组织、指导、协调、检查各单位工作。
7、拟定本镇民政事业发展和年度工作计划，做好定补、救灾救济扶贫、双拥、优待、抚恤、老龄、五保、残联等工作。
8、搞好本镇民兵组织建设、国防教育、军事训练、征兵等工作。
9、贯彻执行党和国家的计划生育方针、政策、法规，拟定本办人口与计划生育的年度计划，做好调查研究，检查督促和统计工作。
10、建立健全各项财务会计制度，加强对本办企业、事业、行政单位财务指导管理，提高财政资金使用效益，促进经济和社会事业的协调发展。
11、承办县委、县人民政府交办的其它事项。
（二）机构设置及人员情况
子洲县电市镇人民政府属全额预算的行政单位，内设9个机构：子洲县电市镇政党政办公室、子洲县电市镇人大主席团办公室、子洲县电市镇武装部、子洲县电市镇综治办、子洲县电市镇司法所、子洲县电市镇计划生育服务站、子洲县电市镇财政所、子洲县电市镇扶贫办、子洲县电市镇文化站。共有在编人员46人，其中事业编制20人、行政编制26人。
（三）年度工作计划
1、通过全镇上下努力，实现全镇经济社会快速健康发展，农民人均纯收入快速增长，全力扶持养殖业的发展和农业现代化建设，带领全镇人民走向新的生活。
2、将人口自然增长率控制在10%以内，在控制人口的同时提高计划生育服务水平。
3、加大封山禁牧管护力度，进一步巩固生态建设成果。
4、加大环境整治工作，不断改善农村环境卫生。
5、做好信访、维稳工作。调节和处理民事纠纷，打击违法犯罪行为，维护社会稳定。
6、努力做好撤村并支及村委换届工作。
7、有效推动政府常规工作，进一步加强干部管理工作，促进政府建设。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
电市镇人民政府根据《子洲县财政关于对县级预算单位2018年度部门整体开展绩效自评的通知》（子财发【2019】290号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室人员共同组成绩效自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
电市镇人民政府从部门概况、部门收支情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议几方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个方面进行了绩效自评。
（二）绩效自评结论
电市镇人民政府2018年度部门整体支出绩效自评得分95分，自评等级为“优”。部门自评综合结论是：“在县委、县政府的正确领导下，在县上各级部门的大力支持和帮助下，镇党委、镇政府团结带领全镇广大党员干部群众，以党的“十九”大和习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻县第十七届三次、四次全委（扩大）会议精神，认真对照2018年全年目标考核任务要求，以脱贫攻坚统揽经济社会发展全局，以实施乡村振兴战略为抓手推进农业农村现代化，以加强政治建设为根本全面加强党的建设，全镇经济和社会各项事业取得较好成绩。财务上抓好厉行节约源头控制，严格执行部门预算，部门整体公用支出实现了有效压减，降低了行政运行成本，提高了资金的使用率”。
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《行政单位财务规则》。
5、《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）。
6、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）。
7、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）。
8、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）。
9、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）。
（二）再评价对象
再评价对象：子洲县电市镇人民政府
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展电市镇人民政府整体支出绩效再评价工作主要为了：
1、了解电市镇人民政府所有财政资金的使用和管理情况。
2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为电市镇人民政府以后年度的预算提出较好的意见。
3、加强内控制度的建设。
4、全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
财政支出的再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《子洲县电市镇人民政府整体支出绩效再评价指标体系表》进行评价。
1、前期准备
（1）组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案；
（2）走访相关政府职能部门，了解现行整体绩效评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用了子洲县考核办对各部门年度工作的考核指标；
（3）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
2、组织绩效再评价
（1）组织绩效再评价方案的实施；
（2）对工作组人员进行业务分工；
（3）通过查看预算单位部门报送的相关资料，并查看子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿；
（4）实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的佐证材料。
3、分析总结并撰写绩效再评价报告
（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效再评价报告初稿；
（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县电市镇人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价报告》。
（3）《子洲县电市镇人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价报告》送电市镇人民政府，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。
（七）再评价组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：
组 长：王润萍
工作人员：张 乐 王 勇 封志壮 曹浩浩
（八）再评价工作进度及时间安排
2019年8月31日前，完成《子洲县电市镇人民政府整体支出绩效再评价指标体系表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写再评价报告等工作，于2019年12月15日前提交绩效评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、效果3个一级指标，在此基础上，根据电市镇人民政府部门整体特性进行细化分解，明确了预算编制、预算执行、预算管理和履职效益4个二级指标，在此基础上进一步细化分解了13个三级指标。
1、投入：主要考核电市镇人民政府预算编制这方面的内容。
2、过程：主要考核电市镇人民政府预算执行和预算管理两方面的内容。
3、效果：以部门履职责任目标任务完成情况，评价部门履职效益。
本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
电市镇人民政府2018年度部门整体支出绩效再评价综合得82分，等级为“良”。具体情况如下：
1、脱贫攻坚方面：共扶持575户贫困户发展核桃、苹果、小杂果、设施农业、小微创业；大牲畜、养猪、羊，黄芪等中药材。电市镇已发展山地核桃面积约12000亩，山地核桃示范基地10处，川台地苹果示范基地2处，川台地苹果2000亩。拓展中药材种植面积800亩。栽植行道树12000棵，种植花卉29亩，实施镇区文化广场绿化工程，实施赵峁水库面积30亩的绿化改造工程。
2、基础设施建设方面：在张洞村修建高抽一座用以苹果核桃基地的灌溉，在赵寨村硬化道路4.5公里，用以灌溉苹果基地125亩。赵寨修建涵洞一座，龙尾峁进行便民桥修建和帮畔等。
3、人居环境方面：对吴园、张家沟进行绿化，推动乡村振兴；对赵寨、赵峁进行道路硬化、清除河道垃圾和杂草等综合整治；对电市街道集市进行了改造及恐龙主题广场的美化建设。
（二）绩效目标实现情况
通过对提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，电市镇人民政府2018年度部门整体支出绩效目标共22项，完成14项，未全面完成5项，未完成3项，具体情况（见附件）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
电市镇人民政府从部门概况、部门支出情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议几方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理和履职效益4个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2018年度任务及措施进行对比分析。
本次绩效再评价得82分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1、评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出三级指标中有关绩效自评情况的两个体系。
2、评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出部门自评报告真实与否、自评报告是否及时上报两个内容。
3、再评价与自评报告扣分点的差异情况
绩效自评得分为95分，再评价得分为82分，相差13分，再评价主要扣分点如下：
一是投入方面通过对预算编制进行分析，再评价扣4.5分，再评价主要扣分点为绩效目标这一方面。
二是过程方面通过对预算执行、预算管理进行分析，再评价扣11.5分，再评价主要扣分点为结转结余资金变动率、公用经费变动率、政府采购预算执行率等方面。
三是效果方面对履职效益进行分析，再评价扣2分，年度县委目标责任考核结果为“良”。
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分19.5分（占该项满分值的81%）。
1、部门预算完整、准确、细化、报送及时，共得10分。
2、整体绩效目标编制较完整，专项业务经费绩效目标未编制，得1.5分。
3、年初预算到位率较高，得8分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为66分，再评价得分54.5分（占该项满分值的82.6%）。具体情况分析如下：
一是预算执行方面。
1、预算完成率大于95%，得12分。
2、结转结余率小于5%，得4分；结转结余变动率大于15%，不得分。
3、公用经费控制率小于100%，得2分；公用经费动态变动率小于-15%，不得分。
4、三公经费控制较好，得3分。
5、部门实际政府采购金额1万元，属专项转移资金，得3分。
二是预算管理方面。
1、预决算信息公开透明，但极个别支出表不够完整，得9.5分。
2、在职人员无变动，得5分。
3、绩效目标得以实现，得2分。
4、部门开展绩效再评价工作，自评报告真实，但报送不够及时，部门对绩效评价结果未及时整改，得14分。
（三）效果情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分8分（占该项满分值的80%），具体情况分析如下：
履职效益。该部门年度县委目标责任考核结果为“良”，得8分。
六、存在问题及原因分析
（一）资金结余量较大。
（二）公用经费变动率浮动较大。
七、建议
（一）加大资金执行力度，提高资金支付，从而减少资金结余。
严格按照财政部门下达的预算资金组织各项业务活动，该支付的尽快支付，尽可能地降低资金的结转结余，从而提高资金的使用效益。
（二）加强公用经费管理。
加大管理力度，优化公用经费支出结构，切实采取有效措施，从严控制，提高认识，强化监督，从而规范和加强公用经费支出管理，切实提高资金使用效益。
附件：《子洲县电市镇人民政府2018年度整体支出绩效再评价指标评分表》
