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部门整体支出绩效再评价报告
（2018年度）
评价单位名称：子洲县财政局（章）
被评价单位名称：子洲县畜牧局（章）
评审起止时间：2019年8月15日至2019年12月15日
目 录
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
（二）机构设置及人员情况
（三）年度工作计划
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
（二）绩效自评结论
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
（二）再评价对象
（三）再评价原则
（四）再评价目的
（五）再评价方法及工作程序
（六）再评价标准
（七）再评价组织管理及人员分工
（八）再评价工作进度及时间安排
（九）绩效再评价指标体系
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
（二）绩效目标实现情况
（三）绩效自评与再评价差异分析
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
（二）过程情况分析
（三）效果情况分析
六、存在问题及原因分析
七、建议
子洲县畜牧局2018年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号），子洲县财政局于2019年8月至2019年12月对子洲县畜牧局2018年度部门整体支出绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
1、贯彻执行党和政府有关发展畜牧业的方针、政策、法规，指导畜牧业生产；
2、负责畜禽防疫、动物及其产品的检疫；
3、负责兽医医政、兽药药政、药检管理工作；
4、负责畜牧、兽医、兽药工作的行业管理和畜牧业产品的质量管理；
5、负责畜牧业其他项目的审核、论证、申报工作；
6、研究制定畜牧业科技、教育、技术推广规划；
7、指导协调畜牧业服务体系建设；指导畜牧业生产、加工、供销体制改革工作；
8、负责对本县区的畜牧业疾病防控，及疫情上报监控。
（二）机构设置及人员情况
子洲县畜牧局是子洲县人民政府直属机关单位，本部门下属4个科级单位，分别是动物卫生监督所，动物疫病预防控制中心，畜牧技术推广站，种畜场，兽医站。全系统编制91名其中在职人员96名，退休人员65名。
（三）年度工作计划
1、畜禽发展总量。2018年计划全县羊子饲养规模达59万只，生猪饲养规模达15.8万头，家禽饲养规模达57.5万只，兔子饲养量4.9万只，肉、蛋、奶产量分别为14530吨、3200吨、8600吨。畜牧业产值力争实现5.9亿元。
2、畜禽养殖示范场建设。新建500只以上羊场2个；200头以上猪场1个；万只鸡场1个；5000只以上兔场1个；养羊推进村1-2个、配套建设50个家庭适度规模养羊示范户；肉绵羊改良试验示范场1个，羊子人工授精站1个；新建定点屠宰场1个，并进一步扶持野猪、野鸡、乌鸡、山鸡、蜜蜂等稀特养殖。
3、整村推进养殖示范村建设。2018年在全县范围内推进养羊示范村1-2个，优先到贫困村贫困户中实施。统一圈舍标准，每村养殖户至少15户以上，每户养殖5-10只，配套建设50个家庭适度规模养羊示范户。
4、畜产品安全监管工作。加强畜产品质量安全监管组织机构建设，完成乡镇动物卫生监督分所挂牌；落实安全责任主体，提升畜产品质量安全监管水平；严格对饲料和兽药市场、奶站和生鲜肉品市场监管，加强对动物及动物产品经济贩运人的监管；严格动物防疫条件审核，加强产地检疫和屠宰检疫，确保全年不发生畜产品质量安全事件。
5、抓好动物疫病防控工作。做好春秋两季动物防疫工作，突出抓好高致病性禽流感、鸡新城疫、猪瘟、高致病性猪蓝耳病、口蹄疫和牛、羊布鲁氏杆菌病、小反刍兽疫强制免疫工作。应免动物免疫密度全部达标，免疫抗体合格率全年达到70%以上，全年不发生重大动物疫情。落实动物防疫工作经费，加大动物防疫技术培训，完善动物防疫冷链建设。在春秋两季集中免疫前组织村级防疫员的集中教育培训。
6、全面完成县委、县政府交办的其他工作任务。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
畜牧局根据《子洲县财政关于对县级预算单位2018年度部门整体开展绩效自评的通知》（子财发【2019】290号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室人员共同组成绩效自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
畜牧局从部门概况、部门收支情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议几方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个方面进行了绩效自评。
（二）绩效自评结论
畜牧局2018年度部门整体支出绩效自评得分95分，自评等级为“优”。部门自评综合结论是：“严格按《预算法》做到量入而出、厉行节约的原则，严格执行法律法规及相关财经纪律和各项财务管理制度，并对资金使用及管理纳入了本局的年度考核。特别是在“三公经费管理方面，专门制定了《公务接待制度》和《车辆管理制度》等相关制度，并对本单位的财务预决算和“三公经费”按财政要求进行网上公示。”
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《行政单位财务规则》。
5、《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）。
6、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）。
7、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）。
8、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）。
9、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）。
（二）再评价对象
再评价对象：2018年度子洲县畜牧系统整体财政资金
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展县畜牧局整体支出绩效再评价工作主要为了：
1、了解县畜牧局所有财政资金的使用和管理情况。
2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为县畜牧局以后年度的预算提出较好的意见。
3、加强内控制度的建设。
4、全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
财政支出的再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据《子洲县畜牧局整体支出绩效再评价指标体系表》进行评价。
1、前期准备
（1）组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案；
（2）走访相关职能部门，了解现行整体绩效评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用了子洲县考核办对各部门年度工作的考核指标；
（3）与县畜牧局财务人员对接，收集再评价所需材料；
（4）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
2、组织绩效再评价
（1）组织绩效再评价方案的实施；
（2）对工作组人员进行业务分工；
（3）通过查看预算单位部门报送的相关资料，并查看子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿；
（4）实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的佐证材料。
3、分析总结并撰写绩效再评价报告
（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效再评价报告初稿；
（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县畜牧局2018年度部门整体支出绩效再评价报告》。
（3）将《子洲县畜牧局2018年度部门整体支出绩效再评价报告》送县畜牧局，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。
（七）再评价组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：
组长：王润萍
工作人员：张乐王勇封志壮曹浩浩
（八）再评价工作进度及时间安排
2018年8月31日前，完成《子洲县畜牧局整体支出绩效再评价指标体系表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写再评价报告等工作，于2018年12月15日前提交绩效评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、效果3个一级指标，在此基础上，根据县畜牧局部门整体特性进行细化分解，明确了预算编制、预算执行、预算管理和履职效益4个二级指标，在此基础上进一步细化分解了13个三级指标。
1、投入：主要考核县畜牧局预算编制这方面的内容。
2、过程：主要考核县畜牧局预算执行和预算管理两方面的内容。
3、效果：以考核办对各乡镇及部门2018年度目标责任考核情况的通报为依据，评价县畜牧局部门履职效益。
本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
县畜牧局2018年度部门整体支出绩效再评价综合得分70.14分，等级为“中”。具体情况如下：
本部门自评共计得分95分，达到优秀等级，主要表现在预算配置管理、资产管理、产出效果方面能很好的完成任务，基本能得满分，特别是在养殖效益匮乏的情况下，能超额完成预定的养殖任务。
（二）绩效目标实现情况
通过对县畜牧局提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，县畜牧局2018年度部门整体支出绩效目标共22项，完成13项，未全面完成5项，未完成4项，具体情况（见附件）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
县畜牧局从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体绩效情况、部门整体实现绩效目标与2018年度财政部门下达的绩效目标的差异、存在的主要问题、改进措施和有关建议几方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理和履职效益4个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2018年度任务及措施进行对比分析。
本次绩效再评价得分70.14分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1、评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出三级指标中有关绩效自评情况的两个体系。
2、评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出部门自评报告真实与否、自评报告是否及时上报两个内容。
3、再评价与自评报告扣分点的差异情况
县畜牧局绩效自评得分为95分，再评价得分为70.14分，相差24.86分，再评价主要扣分点如下：
一是投入方面通过对预算编制进行分析，目标编制不明确、无项目申报扣3分。
二是过程方面通过对预算执行和预算管理进行分析，结转结余资金控制率较差扣6.76分，绩效评价中无项目自评扣4分，未对所属预算单位开展整体绩效再评价和结果未应用扣5分。
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分21分（占该项满分值的87.5%）。
1、部门预算完整、准确、细化、报送及时，共得10分。
2、2018年预算数据与2018年绩效目标数据一致，覆盖率高，得3分，绩效目标编制不完整不细致，无项目目标编制，不得分。
3、年初预算全额到位，得8分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为66分，再评价得分43.14分（占该项满分值的65%）。具体情况分析如下：
一是预算执行方面。
1、预算完成率92%，得8.4分。
2、结转结余率9.4%，得2.24分。
3、结转结余变动率93%，不得分。
4、公用经费控制率433%，不得分。
5、公用经费动态变动率0，得2分。
6、三公经费动态变变动率-100%，得1.5分。
7、三公经费控制率差，不得分。
8、政府采购执行良好，得3分。
二是预算管理方面。
1、预决算信息公开性和完善性较好，得10分。
2、在职人员变动未超编，得5分。
3、绩效目标全部实现，得2分。
4、部门及其所属单位开展整体绩效自评、得4分，项目绩效自评率0，不得分。
5、未对所属单位开展绩效再评价；绩效评价结果未及时整改，不得分。
6、部门自评报告真实，得2分。
7、部门自评报告按及时上报，得3分。
（三）效果情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分8分（占该项满分值的80%），具体情况分析如下：
履职效益。该部门年度县委目标责任考核结果为“良”，得8分。
六、存在问题及原因分析
1、预算编制不完善，目标编制不明确、无项目申报。
2、预算管理一般，无项目自评，未对所属预算单位开展整体绩效再评价、结果未及时整改。
七、建议
（一）完善预算编制
部门领导班子严格按照相关制度办法编制及执行财政资金预算，严格执行预算绩效流程，积极编制绩效目标申报并及时上报和公开。
（二）加强预算管理
及时更新和完善本部门的预算管理制度，按要求对所属预算单位按规定程序进行绩效再评价，同时把单位的财政资金支出与部门的年初预算和项目预算相结合，做到每项评价有理有据，每次评价结果被切实合理应用。
附件：《子洲县畜牧局整体支出绩效再评价指标体系表》
