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部门整体支出绩效再评价报告
（2018年度）
评价单位名称：子 洲 县 财 政 局 （章）
被评价单位名称：子洲县残疾人联合会（章）
评审起止时间：2019年8月15日至2019年12月15日
子洲县残疾人联合会2018年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号），子洲县财政局于2019年8月至2019年12月对子洲县残疾人联合会2018年度部门整体支出绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
1、代表残疾人的共同利益，维护残疾人的合法权益、团结教育残疾人，沟通政府、社会与残疾人之间的关系，做好残疾人的管理和服务工作。
2、开展残疾人康复、教育、劳动就业、扶贫、文化、体育、福利、社会服务和残疾预防等工作，改善残疾人参与社会的环境和条件，扶助残疾人平等参与社会生活。
3、宣传贯彻执行《残疾人保障法》、《残疾人就业条例》和中央、省、市有关残疾人工作的方针、政策；调查掌握残疾人和残疾人事业状况，进行综合分析，向政府提出决策建议；协助县委、县政府研究、制定残疾人事业的规范性文件、发展规划和年度计划，并负责实施。
4、承担县委、县政府交办的各项任务，负责县委、县政府残疾人工作协调委员会的日常工作，发挥综合、协调、咨询、服务作用，并对有关领域的业务进行管理和指导，推进残疾人事业的发展。
5、指导和管理各类残疾人社团组织，开展残疾人事业的对外交流和合作。
（二）机构设置及人员情况
子洲县残疾人联合会是子洲县人民县委直属机关单位，编制人员有13人，现有在职职工10人，是全额拨款预算单位。
（三）年度工作计划
全面落实党和政府有关残疾人事业的各项普惠、特惠政策，着力提高全县1.6万残疾人的物质文化生活水平，逐步提高残疾人的幸福指数。
1、加大与残工委成员单位和各相关部门的协调沟通，整合各种社会资源，确保残疾人保障体系和服务体系有效推进。着力解决好重度残疾、一户多残、老残一体等贫困残疾家庭的基大重症精神病人药品发放范围，提升我县残疾人精准康复服务水平。
2、加强残疾人康复指导。做好白内障复明手术、普及型假肢装配、聋人助听器配发、扩大重症精神病人药品发放范围，提升我县残疾人精准康复服务率。
3、加大残疾人就业力度。采取多种形式，扩大残疾人就业覆盖面，拓宽残疾人就业渠道。把大力扶持残疾人自主创业当作一项重点工作来抓，对有一定创业条件和有就业能力的残疾人，实行政府引导、个人自愿，享受优惠政策，争取资金扶持残疾人自主创业。
4、加强残疾人教育工作，发展残疾人教育事业。为特教学校招生做好生源准备工作，解决残疾儿童就学难的问题。对家庭困难的残疾学生及残疾人家庭子女，协调各部门给予一定的扶持，积极争取彩票公益金助学项目，资助贫困残疾大学生上大学。
5、稳步推进扶贫和社会保障工作。进一步完善第二代残疾人证核发和管理工作，做好残疾人生活补贴及扶贫解困工作，切实改善残疾人生活状况。将贫困残疾人精准扶贫工程纳入政府计划范围，扶持帮助残疾人解决温饱问题，改善农村贫困残疾人的住房条件，使残疾人得到不同程度的扶助，帮助他们早日脱贫致富。
6、加大宣传力度，提高残疾人的文化生活水平。以残疾人的各种特殊节日和重大传统节日为契机，积极挖掘典型、优秀人才，采取典型引路的方法，营造发展残疾人事业的舆论氛围，发挥残疾人在构建和谐社会中的积极作用。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
残疾人联合会根据《子洲县财政关于对县级预算单位2018年度部门整体开展绩效自评的通知》（子财发【2019】290号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室人员共同组成绩效自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
县残联从部门概况、部门收支情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议几方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理、履职效益4个方面进行了绩效自评。
（二）绩效自评结论
县残联2018年度部门整体支出绩效自评得分93分，自评等级为“优”。部门自评综合结论是：“残疾人联合会会在县委、县政府的领导下，认真贯彻党的十九大精神，按照“落实政策保稳定，提升产业促发展，改善基础惠民心，突出中心抓全面，转变作风树形象”的工作思路，坚持依法行政，以抓铁有痕、踏雪留印的工作劲头，与时俱进，开拓创新，在促进残疾人各项事业发展、稳定方面取得了显著成效。财务上抓好厉行节约源头控制，严格执行部门预算，部门整体公用支出实现了有效压减，降低了行政运行成本，提高了资金的使用效率。”
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《行政单位财务规则》。
5、《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73号）。
6、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子财发【2019】235号）。
7、《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子财发【2019】239号）。
8、《部门整体支出绩效评价办法》（子财发【2019】238号）。
9、《子洲县财政局关于开展2018年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2019】238号）。
（二）再评价对象
再评价对象：子洲县残疾人联合会
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展县残疾人联合会整体支出绩效再评价工作主要为了：
1、了解县残疾人联合会所有财政资金的使用和管理情况。
2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为县残联以后年度的预算提出较好的意见。
3、加强内控制度的建设。
4、全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
财政支出的再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《子洲县残疾人联合会整体支出绩效再评价指标体系表》进行评价。
1、前期准备
（1）组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案；
（2）走访相关政府职能部门，了解现行整体绩效评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用了子洲县考核办对各部门年度工作的考核指标；
（3）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
2、组织绩效再评价
（1）组织绩效再评价方案的实施；
（2）对工作组人员进行业务分工；
（3）通过查看预算单位部门报送的相关资料，并查看子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿；
（4）实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的佐证材料。
3、分析总结并撰写绩效再评价报告
（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效再评价报告初稿；
（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县残疾人联合会2018年度部门整体支出绩效再评价报告》。
（3）《子洲县残疾人联合会2018年度部门整体支出绩效再评价报告》送县残联，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。
（七）再评价组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：
组 长：王润萍
工作人员：张 乐 王 勇 封志壮 曹浩浩
（八）再评价工作进度及时间安排
2019年8月31日前，完成《子洲县残疾人联合会整体支出绩效再评价指标体系表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写再评价报告等工作，于2019年12月15日前提交绩效评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、效果3个一级指标，在此基础上，根据县残联部门整体特性进行细化分解，明确了预算编制、预算执行、预算管理和履职效益4个二级指标，在此基础上进一步细化分解了13个三级指标。
1、投入：主要考核县残联预算编制这方面的内容。
2、过程：主要考核县残联预算执行和预算管理两方面的内容。
3、效果：以部门履职责任目标任务完成情况，评价部门履职效益。
本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
县残联2018年度部门整体支出绩效再评价综合得分66.9分，等级为“中”。具体情况如下：
1、共为563名残疾人办理了第二代残疾人证。
2、共印发宣传册4.8万余册，其中包含第二代残疾人办证程序4000册，残疾人服务手册3000册，残疾人两项补贴明白卡1.2万册，残疾人预防手册1万册，助残日印发宣传材料3300多份,组织其余活动印发5000多份，制作宣传横幅20多条。
3、建立精准扶贫动态台账，目前统计贫困残疾人3376人，建档立卡兜底户929人，其中包含五保户残疾人561人；向全县7091名贫困残疾人共发放两项补贴3987020元；实施了陕西省农村贫困残疾人产业帮扶200人，每人5000元扶贫补助共1000000元；对残疾人公益性岗位7人补贴资金2.184万元；扶残助学，给26名残疾人大学生进行资助，本科每人5000元，专科每人3000元，给45名小学生进行资助49500元。
（二）绩效目标实现情况
通过对县残联提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，县残联2018年度部门整体支出绩效目标共22项，完成14项，未全面完成5项，未完成3项，具体情况（见附件）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
县残联从部门概况、部门支出情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议几方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算编制、预算执行、预算管理和履职效益4个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2018年度任务及措施进行对比分析。
本次绩效再评价得分66.9分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1、评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出三级指标中有关绩效自评情况的两个体系。
2、评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出部门自评报告真实与否、自评报告是否及时上报两个内容。
3、再评价与自评报告扣分点的差异情况
县残联绩效自评得分为93分，再评价得分为66.9分，相差26.1分，再评价主要扣分点如下：
一是投入方面通过对预算编制进行分析，再评价扣4.5分，再评价主要扣分点为绩效目标这一方面。
二是过程方面通过对预算执行、预算管理进行分析，再评价扣26.6分，再评价主要扣分点为预算完成率、结转结余资金控制率、公用经费控制率等方面。
三是效果方面对履职效益进行分析，再评价扣2分，年度县委目标责任考核结果为“良”。
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为24分，再评价得分19.5分（占该项满分值的81%）。
1、部门预算完整、准确、细化、报送及时，共得10分。
2、整体绩效目标编制较完整，专项业务经费绩效目标未编制，得1.5分。
3、年初预算到位率较高，得8分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为66分，再评价得分39.4分（占该项满分值的60%）。具体情况分析如下：
一是预算执行方面。
1、预算完成率较低，按公式计算，得0.3分。
2、结转结余率较高，按公式计算，得0.1分；结转结余变动率大于15%，不得分。
3、公用经费控制率较高，不得分。
4、三公经费控制较好，得3分。
5、无政府采购支出，得3分。
二是预算管理方面。
1、预决算信息公开透明，得10分。
2、在职人员无变动，得5分。
3、绩效目标得以实现，得2分。
4、部门开展绩效再评价工作，自评报告真实，报送及时，但部门对绩效评价结果未及时整改，得16分。
（三）效果情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分8分（占该项满分值的80%），具体情况分析如下：
履职效益。该部门年度县委目标责任考核结果为“良”，得8分。
六、存在问题及原因分析
（一）预算执行率比较低，资金结转结余率比较大，导致资金使用效益不高。
（二）公用经费控制率和变动率浮动较大。
七、建议
（一）加大资金执行力度，提高资金支付，从而减少资金结余。
严格按照财政部门下达的预算资金组织各项业务活动，该支付的尽快支付，尽可能地降低资金的结转结余，从而提高资金的使用效益。
（二）加强公用经费管理。
加大管理力度，从严控制，提高认识，强化监督，从而规范公用经费支出管理，加强公用经费使用力度，切实提高资金使用效益。
附件：《子洲县残疾人联合会2018年度整体支出绩效再评价指标评分表》
