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（2017年度）
评价单位名称：子洲县财政局（章）
被评价单位名称：子洲县卫生和计划生育局（章）
评审起止时间：2018年8月15日至2018年12月15日
目 录
子洲县卫生和计划生育局2017年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县人民政府办公室关于印发子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）、《子洲县财政局关于印发子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）、《子洲县财政局关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）、《子洲县财政局关于开展2017年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2018】305号）的要求，子洲县财政局于2018年8月至2018年12月对子洲县卫生和计划生育局2017年度部门整体支出进行绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
子洲县卫生和计划生育局承担全县卫生行政和计生管理职能。
1、贯彻执行国家和自治区卫生工作的法律、法规、和方针政策，研究拟定卫生工作、人口与经济、社会、资源、环境协调可持续发展的地方性法规和政策并组织实施。
2、编制全县卫生事业发展总体规划和工作目标，制定区域卫生规划并组织实施，协调全县卫生资源合理配置；编制全县计划生育事业经费、基本建设支出的预、决算及计划生育需求计划。监测全县人口和计划生育发展动态；负责人口和计划生育统计、抽样调查、信息综合分析及信息化建设；参与全县人口基础数据库建设。
3、研究制定农村卫生、妇幼卫生工作规划和政策措施及研究全县人口发展战略，指导初级卫生保健规划和母婴保健专项技术的实施；提出统筹解决人口问题的目标和任务，拟定全县人口和计划生育发展中长期规划、年度计划和事业发展规划并组织实施，对人口和计划生育规划执行情况进行监督和评估，稳定低生育水平。
4、贯彻预防为主方针，开展全民健康教育；实施对人群危害严重疾病的防治规划和计划免疫工作；组织对传染病、地方病和常见病、多发病的防治。
5、对全县医疗机构进行行业管理，对医疗质量进行监督检查；实行医务人员资格认可和医疗机构从业许可制度。
6、依法监督管理传染病防治和食品、职业、环境、放射、学校卫生工作。
7、制定全县卫生人才发展规划和卫生人员职业道德。规范，指导实施卫生机构编制标准、卫生技术人员资格认定标准。
8、贯彻中西医并重的方针，推进中医药的继承和创新。
9、制定全县医学科学研究和医学教育发展规划、计划，组织医药卫生科研、新技术开发推广。制定全县人口和计划生育宣传教育工作规划，组织开展人口和计划生育宣传教育工作；兑现落实计划生育优惠政策。
10、组织调动全县卫生技术力量，对重大疫情、病情和自然灾害中的伤病员实施紧急处理，防止和控制疫情疾病的发生、蔓延。
11、负责新型农村合作医疗的政策的实施和新型农村合作医疗的综合监督管理。
12、综合管理计划生育技术服务工作；围绕生育、节育制定生殖保健服务的规划与规范；配合卫生部门做好提高出生人口素质和打击“两非”工作；组织开展计划生育技术和健康检查服务工作，对计划生育技术和药具发放进行指导和监督；对违反《计划生育技术服务管理条例》的行为进行查处；组织节育措施落实、节育手术并发症鉴定，残疾儿童鉴定工作，会同有关部门做好优生优育工作，降低出生人口缺陷的数量。
13、配合有关部门对乡镇和部门党政领导落实计划生育责任制情况进行考核。对拟提升职务、晋升职务、表彰奖励、招工转干的各类对象进行计划生育审查。
14、负责流动人口计划生育管理和服务工作，研究提出促进人口有序流动、合理分布的政策建议，建立流动人口计划生育信息共享和公共服务工作机制。负责农民生育二胎指标的审批和干部职工生育二胎指标的申报工作。
15、做好群众来访工作；制定全县计划生育队伍建设和教育培训规划并组织实施，指导人口和计划生育公共服务网络体系建设和所属单位的工作。
16、承办县政府交办的其他事项。
（二）机构设置及人员情况
子洲县卫生和计划生育局为行政管理单位，下设机构33个。2017年编制数696人，实有人数 620人。
（三）年度主要工作任务及目标
依据《2017年子洲县卫生和计划生育局预算信息公开》，子洲县卫生和计划生育局2017年度主要工作任务及目标分为7个要点，具体如下：
1、全面深化医药卫生体制改革，加快推进服务体系建设
（1）全面深化医疗卫生体制改革。
（2）进一步提高新农合保障水平。
（3）不断完善药品供应体系。
（4）抓好医疗服务体系建设。
2、加快构建大卫生格局，不断提升居民防病能力和健康素养
（1）认真实施重大疾病精准防控措施。
（2）认真落实妇幼卫生项目。
（3）加强基本公共卫生服务项目管理。
（4）全面提升卫生应急能力。
（5）进一步加强爱国卫生和健康教育工作。
（6）加快信息化建设步伐。
（7）大力发展中医药事业。
（8）做好卫生计生综合监督工作。
3、强化医疗机构等级创建管理，全面提升医疗服务质量和能力
（1）深入开展等级医院创建工作。
（2）加强医院感染防控监管。
4、继续稳妥实施全面两孩政策，着力提高计划生育服务管理水平
（1）继续稳妥落全面实两孩政策。
（2）提高计生服务管理水平。
5、强化卫生计生专业技术人才的引进培养工作，全面加强人才队伍建设
（1）认真落实基层人才引进政策。
（2）加强卫生计生人才培养。
6、强化工作举措，扎实开展健康扶贫工作
（1）全面实施健康扶贫工作。
（2）积极开展对口帮扶工作。
7、加强党建工作，抓好党风廉政建设和模范机关创建等工作
深入贯彻《关于新形势下党内政治生活的若干准则》、《中国共产党党内监督条例》，坚持有腐必反、有贪必惩，以零容忍的态度惩治腐败。同时统筹做好机关作风效能建设、来信来访、安全生产、文明创建和社会治安综合管理等各项工作。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
子洲县卫生和计划生育局根据《子洲县财政局关于对县级预算单位2017年度部门整体支出开展绩效自评的通知》（子财发【2018】208号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室共同组成自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
子洲县卫生和计划生育局从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自评。
（二）绩效自评结论
子洲县卫生和计划生育局2017年度部门整体支出绩效自评得分82分，自评等级为“中”。部门自评综合结论是：主要在预算配置、预算执行、预算管理、资产管理方面完成的较好，职责履行中《政府工作报告》目标任务完成情况和省市重点工程和重大项目建设完成情况得满分，单位职能工作完成的较好，履职效益较好。
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《行政单位财务规则》。
5、《子洲县人民政府办公室关于印发子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）。
6、《子洲县财政局关于印发子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）。
7、《子洲县财政局关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）。
8、《子洲县财政局关于开展2017年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2018】305号）。
9、本级财政部门对预决算的编报要求。
（二）再评价对象
再评价对象：子洲县卫生和计划生育局。
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展子洲县卫生和计划生育局整体支出绩效再评价工作主要为了：
1、了解子洲县卫生和计划生育局所有财政性资金的使用管理情况。
2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为编制子洲县卫生和计划生育局以后年度的预算提出意见。
3、加强内部控制制度的建设。
4、全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
再评价采取成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据《子洲县卫生和计划生育局整体支出绩效再评价指标评分表》进行再评价。
1、前期准备
（1）组成绩效评价工作组，制定绩效再评价工作方案。
（2）走访相关政府职能部门，了解现行整体绩效再评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用子洲县考核办对各部门年度工作考核指标。
（3）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
2、组织绩效再评价
（1）组织绩效再评价方案的实施。
（2）对工作组人员进行业务分工。
（3）通过查看预算单位部门报送的相关资料，查阅子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿。
（4）实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的评价佐证材料。
（5）11月上旬，召开由各工作人员、财务专业人员以及邀请县人大代表和县政协委员组成共同评价小组，举行绩效再评价会议，形成工作底稿，提出评价意见和建议。
3、分析总结并撰写绩效再评价报告
（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析、总结，撰写绩效再评价报告初稿。
（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县卫生和计划生育局2017年度部门整体支出绩效再评价报告》。
（3）《子洲县卫生和计划生育局2017年度部门整体支出绩效再评价报告》送子洲县卫生和计划生育局，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为再评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的再评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的再评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为再评价标准。
（七）再组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由子洲县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：
组 长：叶楠楠
人大代表：李明海 高杰萍
政协委员：崔奋荣 张 凤
工作人员：王 舒 安 慧
（八）再工作进度及时间安排
2018年8月31日前，完成《子洲县卫生和计划生育局整体支出绩效再评价指标评分表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写评价报告等工作，于2018年12月15日前提交绩效再评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
绩效再评价指标
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、产出、效果4个一级指标，在此基础上，根据子洲县卫生和计划生育局部门整体特性进行细化分解，明确了预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、绩效自评报告、职责履行和履职效益7个二级指标，在此基础上进一步细化分解了29个三级指标，其中23个共性指标，6个个性指标。
1、投入：主要考核子洲县卫生和计划生育局在职人员是否控制在编制人数范围内、“三公经费”是否减少等内容。
2、过程：主要考核子洲县卫生和计划生育局在预算执行、预算管理和资产管理方面的内容。
3、产出：从子洲县卫生和计划生育局2017年度部门的绩效自评的执行情况、职责履行情况进行指标设置，考核村卫生室覆盖率、免费疫苗接种率、农村孕产妇住院免费分娩项目、新农合参合率、贫困地区儿童营养改善项目5个方面是否完成目标任务。
4、效果：反映部门整体支出达到的效果，包括社会公众或服务对象的满意度。
本次绩效再评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
子洲县卫生和计划生育局2017年度部门整体支出绩效再评价综合得分68.4分，等级为“中”，通过对再评价各项指标的分析，综合评价结论如下：
2017年子洲县卫生和计划生育局基本完成了县委、县政府交办的各项工作任务。具体情况如下：
1、完善医疗卫生服务体系建设，群众就医条件得到进一步改善
（1）基础设施建设不断完善。
（2）人才队伍建设不断加强。
2、继续深化医药卫生体制改革，医疗卫生水平进一步提高
（1）全面落实医改责任。
（2）稳步推进县镇一体化改革。
（3）推行“一村建站、联村服务”模式。
（4）进一步提高新农合保障水平。
（5）实施按病种付费制度。
（6）加强药品“三统一”规范化管理。
3、扎实推进健康扶贫工作，“看病难、看病贵”问题得到有效缓解
（1）完善制度建设。
（2）紧抓国家健康扶贫机遇，用好对口帮扶政策。
（3）推行“先住院、后结算”（“一站式结算”）诊疗模式。
（4）全面推行按贫困人口按人头支付制度改革。
（5）加大宣传力度，提高群众健康扶贫政策知晓率。
4、全面推行家庭医生签约服务，公共卫生和疾病防控工作取得新成效
（1）家庭医生签约服务全面推行。
（2）城乡居民及特殊人群管理水平进一步提高。
（3）疾病防控、健康教育工作成效明显。
（4）妇幼保健工作进一步加强。
（5）爱国卫生工作有序开展。
5、落实计划生育基本国策，计生服务管理水平进一步提升
（1）严格执行计划生育基本国策。
（2）人口出生形势平稳。
（3）认真实施两项工程。
（4）严格兑现计生各项优惠政策。
6、加强卫生计生法治建设，进一步规范卫生计生监督执法
7、积极开展救灾防疫，灾后恢复重建工作进展顺利
（1）各级医疗卫生计生单位积极开展灾后自救。
（2）经过各级卫计系统干部职工的日夜奋战，灾后恢复重建工作初见成效。
（3）全力以赴做好全县灾后防疫工作。
（二）绩效目标实现情况
通过对子洲县卫生和计划生育局提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，子洲县卫生和计划生育局2017年度部门整体支出绩效目标共29项，完成13项，未全面完成6项，未完成10项，具体情况（详见附件1）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
子洲县卫生和计划生育局从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自评，自评得分82分，并形成绩效自评报告。
本次绩效再评价得分68.4分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1、评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出二级指标绩效自评报告一项内容。
2、评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出直接支付率、“三公经费”的真实性、应收款、应付款、内控制度健全性、内控制度运行、绩效管理的组织机构、绩效管理制度健全、绩效自评报告的报送及公开、绩效自评报告的真实性、绩效自评报告的完整性、绩效自评报告的评价程序按规定执行的三级指标。绩效再评价设计考核村卫生室覆盖率、免费疫苗接种率、农村孕产妇住院免费分娩项目、新农合参合率、贫困地区儿童营养改善项目5个三级指标，子洲县卫生和计划生育局自评时设计考核《政府工作报告》目标任务完成情况、省市重点工程和重大项目建设完成情况、单位职能工作3个三级指标。
3、再评价与自评报告扣分点的差异情况
子洲县卫生和计划生育局绩效自评得分为82分，并对扣分点进行了分析，再评价得分为68.4分，分值差额为13.6分。绩效再评价主要在如下指标中进行了扣分：
一是投入方面，通过对预算配置进行分析，再评价扣3分，再评价主要扣分点为“三公经费”变动率，自评和再评价扣分差异的主要原因为自评中“三公经费”变动率扣1分。
二是过程方面，通过对预算执行、预算管理和资产管理进行分析，再评价扣19.5分，再评价主要扣分点为资金结余、公务卡使用率、“三公经费”的真实性、“三公经费”控制率、应收款、应付款、绩效管理制度健全、预决算信息公开的真实性、资产管理安全性9个方面，自评和再评价扣分差异的主要原因为自评未将“三公经费”的真实性、应收款、应付款、绩效管理制度健全纳入考核。
三是产出方面，通过对绩效自评报告和职责履行进行分析，再评价扣7.4分，再评价主要扣分点为绩效自评报告的真实性、绩效自评报告的完整性、评价程序的按规定执行和职责履行的村卫生室覆盖率、贫困地区儿童营养改善项目5个方面，自评和再评价扣分差异的主要原因为自评未将绩效自评报告这个二级指标纳入考核。
四是效果方面，通过对履职效益进行分析，再评价扣1.7分，再评价主要扣分点为社会公众或服务对象满意度方面，自评和再评价扣分差异的主要原因为自评中经济效益扣1分，社会效益扣1分，生态效益扣1分，服务对象满意度扣1分。
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为4分，再评价得分1分（占该项满分值的25%），反映出部门整体支出的投入基础差，具体分析如下：
1、财政供养人员控制率：财政供养人员控制率为89%，得1分。
2、“三公经费”变动率：“三公经费”变动率为50%，不得分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为44分，再评价得分24.5分（占该项满分值的55.68%），子洲县卫生和计划生育局在预算执行、预算管理、资产管理方面表现一般，具体情况分析如下：
一是预算执行方面。
1、预算调整率：2017年无预算调整，得满分。
2、资金结余：2017年结余>2016年结余，不得分。
3、公务卡使用率：发现部分应使用公务卡而未使用的，扣0.5分。
4、直接支付率：直接支付率为95%，远远高于平均水平，得满分。
5、“三公经费”的真实性：决算数与账面数不一致，不得分。
6、“三公经费”控制率：2017年 “三公经费”实际支出数为46.38万元，预算安排数为6.332万元，不得分。
二是预算管理方面。
1、管理制度健全，内控制度健全，未发现哪项不按内控制度运行，成立绩效领导机构，这四项均得满分。
2、应收款：2016年应收款<2017年应收款，不得分。
3、应付款：2016年应付款<2017年应付款，不得分。
4、绩效管理制度健全：未提供绩效管理制度，不得分。
5、预决算信息公开的真实性：预决算公开的数据与账面数不一致，不得分。
三是资产管理方面：
1、管理制度的执行：资产按管理制度执行，得满分。
2、资产管理的安全性：账面数≠实物数，不得分；有单独的固定资产账，得1分；合计得1分。
3、固定资产利用率：利用率为100%，未发现闲置资产，得满分。
（三）产出情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为42分，再评价得分34.6分（占该项满分值的82.38%），子洲县卫生和计划生育局在绩效自评报告方面不能很好的按评价程序的规定要求执行，职责履行方面基本能够完成部门年度计划和县委、县政府交办的任务，具体情况分析如下：
一是绩效自评报告方面。
1、报送及公开：2018年7月31日公开，得满分。
2、真实性：自评报告中的数据与账面数不一致，不得分。
3、完整性：有指标设计，无自评方案，扣2分。
4、评价程序的按规定执行：自评报告未按规定程序进行，不得分。
二是职责履行方面。
1、村卫生室覆盖率：标准化村中心卫生站实现全县所有贫困村全覆盖，但运行较差，扣0.2分。
2、免费疫苗接种率：儿童基础免疫报告接种率达99%以上，得满分。
3、农村孕产妇住院免费分娩项目：农村孕产妇免费住院分娩补助率80.45%，得满分。
4、新农合参合率：新农合参合率为99.87%，得满分。
5、贫困地区儿童营养改善项目：继续实施贫困地区儿童营养改善项目，但发放不到位，扣0.2分。
（四）效果情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分8.3分（占该项满分值的83%），社会公众或服务对象满意度较好，具体情况分析如下：
社会公众或服务对象满意度：本次抽取的20个单位满意度的平均值为93.525分，本单位的满意度为94.2分，得8.3分。
六、存在问题及原因分析
（一）会计核算不够规范，有的地方存在账实、账账、账证不相符的现象。
（二）预算执行率比较低，年底资金结余结存较上年有所增加。
（三）支付方式不够规范，主要表现在：根据公务卡强制消费目录，有部分应使用公务卡而未使用的。
（四）财务管理制度执行不够，往来款项有长期挂账现象。
（五）预算管理制度不健全，尤其绩效方面比较明显。
（六）绩效评价的工作程序不够规范，无自评方案等必要的工作程序，使自评留有形式。
（七）年度工作目标没有全面完成，村卫生室运行和贫困地区儿童营养改善项目发放有待进一步加强。
七、建议
（一）认真学习有关财会专业知识，及时规范会计核算
单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。财务报表应当根据登记完整、核实无误的账簿记录和其他相关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。
（二）严格按照支付方式进行支付，提高预算控制
1、严格按照财政部对存量资金的管理办法执行，该支付的尽快支付，通过两年或两年以上的结余结存资金按规定程序交回财政部门，尽可能的降低资金的结余结存，从而提高资金的使用效益。
2、严格按照《县级预算单位公务卡管理暂行办法》，加强公务卡的使用和管理。
（三）尽快完善财务管理制度
根据本单位的工作性质和内容，制定符合本单位的绩效管理制度以及相关的财务制度，并严格执行，特别是尽快按规定程序积极消化挂账。
（四）规范绩效评价的工作程序
每一次单位自评工作必须按程序进行，成立工作组，制定工作方案，收集资料，设计指标，实地抽查等必要的程序，做到绩效评价有理有据，切实可行，评价结果真实可靠，有利于评价结果的引用。
