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（2017年度）
评价单位名称：子洲县财政局（章）
被评价单位名称：子洲县人力资源和社会保障局（章）
评审起止时间：2018年8月15日至2018年12月15日
目 录
子洲县人力资源和社会保障局2017年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）、《子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）、《加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）、《子洲县财政局关于开展2017年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2018】305号）的要求，子洲县财政监督检查局于2018年8月至2018年12月对子洲县人力资源和社会保障局（以下简称“县人社局”）2017年度部门整体支出进行绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
1、贯彻落实中省市关于人力资源和社会保障方面的法律、法规、规章和政策。
2、建立统一规范的人力资源市场，依法管理人力资源市场，促进人力资源合理流动、有效配置。
3、负责本县促进就业工作，拟订统筹城乡的就业发展规划和政策，完善公共就业服务体系。
4、统筹建立覆盖城乡的社会保障体系。
5、负责本县机关事业单位人员工资、福利的综合管理和收入分配制度改革工作。
6、会同有关部门指导本县事业单位人事制度改革。
7、会同有关部门拟订本县军队转业干部安置政策和安置计划，负责军队转业干部教育培训工作。
8、负责本县行政机关公务员综合管理。
9、负责事业单位工作人员的选聘、招聘、职称评审及机关事业单位职工的工人技术等级考试报名工作。
（二）机构设置及人员情况
子洲县人力资源和社会保障局是子洲县政府直属行政机构，下设11个科级事业单位：劳动保障监察大队、劳动人事争议仲裁院，公共就业和人才服务中心、医保办、双退所、农保办、统筹办、工伤办、劳动服务科、社保中心、进城办。系统共有行政事业编制103个，财政供养人数97人。
（三）年度工作计划及重点工作任务情况
1、继续实施就业优先发展战略，千方百计稳定和扩大就业。
（1）拓展就业渠道，实现稳定就业。充分拓展就业渠道，鼓励、引导就业重点群体向民营、个体企业、农业合作社以及各种服务行业实现就业。2017年计划高校毕业生就业率达90%以上，开发城镇新增就业岗位安置就业困难人员1800人，农村劳动力转移就业5.9万人，创经济收入6.3亿元，城镇登记失业率控制在3.9%以内。
（2）加大扶持力度，落实创业政策。积极向上级争取小额担保贷款资金，对我县在册贫困且有创业愿望的人员创办的各类小微企业进行资金扶持, 帮助他们实现脱贫致富奔小康。2017年计划向市人社局争取小额担保贷款2000万元。
（3）完善培训机制，提升培训质量。按照“果业为主、多业并举”的产业发展格局，重点针对发展苹果、核桃、中药材、养殖等主导产业的人才需求，为我县的精准脱贫奔小康培训更多的实用性技能人才。2017年计划职业技能培训6000人，就业技能培训1500人，创业培训200人，农村劳动力转移前培训1.2万人。
2、加强人事管理，服务人事人才工作。
（1）加强公务员队伍建设。做好2017年基层公务员的岗位上报及安置，并加强对在职公务员的管理、考核和培训。
（2）积极申报事业单位工作人员招聘考试及人才引进工作。
3、加快推进社会保障体系建设
（1）进一步完善机关事业单位工作人员社会养老保险制度改革工作。
（2）进一步推进城镇职工基本养老保险制度。扩大城镇职工养老保险覆盖面。
（3）继续扩大城乡居民养老保险的覆盖面。加大宣传，强化激励机制，引导适龄人群积极参加城乡居民社会养老保险。
（4）加强医疗保险服务水平。加大参保续保的宣传力度，优化服务环境，为广大参保人员提供优质、高效的服务。
（5）深入推进工伤保险工作。继续加强煤炭、建筑等高风险行业参加工伤保险工作力度。
（6）稳步推进生育保险，逐步完善失业保险制度。
4、构建和谐劳动关系，维护劳动关系总体和谐稳定。
5、全面完成县委、县政府交办的其他工作任务。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
县人社局根据《子洲县财政局关于对县级预算单位2017年部门整体支出开展绩效自评的通知》（子财发【2018】208号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室人员共同组成绩效自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
县人社局从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2017年任务及措施进行对比分析。
（二）绩效自评结论
县人社局2017年度部门整体支出绩效自评得分90分，自评等级为“优”。部门自评综合评价情况是：“资金的支付符合国家财经法规和财务管理制度规定，以及有关专项资金管理办法的规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；经费支出符合部门预算批复的用途；资金使用除部门支出预算不足有调剂使用外，无截留、挪用、虚列支出等情况。部门预决算信息按规定内容，在规定时间内予以公开。基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。”
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国会计法》。
2、《中华人民共和国预算法》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《行政单位财务规则》。
5、《子洲县人民政府办公室关于印发子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）。
6、《子洲县财政局关于印发子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）。
7、《子洲县财政局关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）。
8、《子洲县财政局关于开展2017年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2018】305号）。
9、本级财政部门对预决算的编报要求。
（二）再评价对象
再评价对象：子洲县人力资源和社会保障局
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展县人社局整体支出绩效再评价工作主要为了：
1、了解县人社局所有财政资金的使用和管理情况。
2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为县人社局以后年度的预算提出较好的意见。
3、加强内控制度的建设。
4、全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
对财政支出的绩效再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《子洲县人力资源和社会保障局整体支出绩效再评价指标体系表》进行评价。
1、前期准备
（1）组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案；
（2）走访相关政府职能部门，了解现行整体支出绩效再评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用了子洲县考核办对各部门年度工作的考核指标；
（3）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
2、组织绩效再评价
（1）组织绩效再评价方案的实施；
（2）对工作组人员进行业务分工；
（3）通过查看预算单位部门报送的相关资料，并查看子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿；
（4）实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的佐证材料；
（5）11月上旬，召开各工作人员、财务专业人员以及邀请县人大代表和县政协委员组成共同评价小组，举行绩效再评价会议，形成工作底稿，提出评价意见和建议。
3、分析总结并撰写绩效再评价报告
（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效再评价报告初稿；
（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县人力资源和社会保障局2017年度部门整体支出绩效再评价报告》。
（3）《子洲县人力资源和社会保障局2017年度部门整体支出绩效再评价报告》送县人社局，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。
（七）再评价组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：
组 长：王润萍
人大代表：李明海 高杰萍
政协委员：崔奋荣 张 凤
工作人员：张 扬 李 慧
（八）再评价工作进度及时间安排
2018年8月31日前，完成《子洲县人力资源和社会保障局整体支出绩效再评价指标体系表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写再评价报告等工作，于2018年12月15日前提交绩效再评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、产出、效果4个一级指标，在此基础上，根据县人社局部门整体特性进行细化分解，明确了预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、绩效自评报告、职责履行和履职效益7个二级指标，在此基础上进一步细化分解了30个三级指标，其中23个共性指标，7个个性指标。
1、投入：主要考核县人社局在职人员是否控制在编制人数范围内、“三公经费”是否减少等内容。
2、过程：主要考核县人社局在预算执行、管理和资产管理方面的内容。
3、产出：从县人社局2017年度部门的绩效自评是否按规定执行、主要年度目标任务是否完成，考核安置就业困难人员、就业技能培训、创业技能培训、城镇职工养老保险、小额担保贷款金额5个方面是否完成目标任务。
4、效果：反映部门整体支出达到的效果，主要考核县人社局工作的社会效益及服务对象、社会公众的满意度2项。
本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
县人社局2017度年部门整体支出绩效再评价综合得分75.6分，等级为“中”。具体情况如下：
1、大力开发城镇新增就业岗位促就业。共安置城镇新增就业人员1843人，城镇登记失业率为3.8%。
2、加大劳动力转移促就业。2017年实现劳动力转移就业6.1万人,收入达7.8亿元。其中有组织转移贫困劳动力就业1001人。
3、加强职业技能培训促就业。全县共组织就业技能培训6520人，农村劳动力转移前培训1.21万人。
4、全力推进全民创业促就业。共为360名贫困劳动力发放小额担保贷款1800万元，回收1600万元，回收率100%。同时，实现54名贫困劳动力成功创业。
5、全面开展了“全民参保登记计划”专项行动，使我县参保登记率达到98%以上。
6、加强公务员的管理。
7、加强人才队伍建设。选聘医学类本科毕业生25名；招聘乡镇扶贫工作人员12名；招聘特岗教师120名；安置2016年退伍大学生义务兵44人、转业士官23人。
8、加强财政供养人员和公益性岗位工作人员的管理。共清查出27名亡故人员继续领取工资达561919.89元。
9、加大劳动保障监察执法和劳动人事争议调解力度，维护劳动者的合法权益。
10、加强干部队伍自身建设，提高服务能力。
（二）绩效目标实现情况
通过对县人社局提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，县人社局2017年部门整体支出绩效目标共30项，完成14项，未全面完成11项，未完成5项，具体情况（见附件）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
县人社局从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2017年任务及措施进行对比分析。
本次绩效再评价得分75.6分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1、评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出二级指标绩效自评情况一项。
2、评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出应收款、应付款、内控制度健全性、内控制度运行、绩效管理的组织机构、绩效管理制度健全、自评报告报送及公开、自评报告真实性、自评报告完整性、自评程序的规定执行等10项三级指标。绩效再评价设计安置就业困难人员、就业技能培训、创业技能培训、城镇职工养老保险、小额担保贷款金额、社会效益6项，县人社局自评时设计《政府工作报告》目标任务完成情况、省市重点工程和重大项目建设完成情况、单位职能工作、经济效益、社会效益、生态效益6项。
3、再评价与自评报告扣分点的差异情况
（1）县人社局绩效自评得分为90分，主要扣分点如下：
一是过程方面通过对预算调整率进行分析，自评扣1分。通过对管理制度健全性进行分析，自评扣3分。通过对固定资产管理制度健全性进行分析，自评扣3分。
二是产出方面通过对单位职能工作进行分析，自评扣1分。
三是效果方面通过对履职社会效益进行分析，自评扣2分。
（2）再评价县人社局得75.6分，主要扣分点如下：
一是过程方面通过对预算执行、预算管理和资产管理进行分析，再评价扣17.2分，再评价主要扣分点为预算调整率、资金结余、公务卡使用率、直接支付率、“三公经费”的真实性、应收款、应付款、内控制度运行、预决算信息公开的真实性、资产管理安全性、固定资产利用率几个方面。
二是产出方面通过对绩效自评报告和职责履行进行分析，再评价扣5分，再评价主要扣分点为绩效自评报告的报送及公开时间、真实性、职责履行的小额担保贷款金额三方面。
三是效果方面对履职效益进行分析，再评价扣3.2分，再评价主要扣分点为社会效益、社会公众或服务对象满意度两方面。
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为4分，再评价得分4分（占该项满分值的100%）。
财政供养人员控制率和“三公经费”变动率都完成得较好，得满分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为44分，再评价得分26.8分（占该项满分值的60.91%）。具体情况分析如下：
一是预算执行方面。
1、“三公经费”控制很好，得满分。
2、资金结余量多于上年不得分，直接支付率低于平均支付率，不得分。
3、预算调整率。调整公共就业服务经费260000元，预算调整率为0.4%，扣1分。
4、公务卡使用率。部分应刷公务卡未刷，扣0.5分。
5、“三公经费”的真实性。三公经费决算数与账面数一致，但因公务员车补原未纳入三公经费，扣0.5分。
二是预算管理方面。
1、管理制度、内控制度健全、绩效管理制度、绩效管理的组织机构健全、无应付款，均得满分。
2、2017年应收款大于2016年，决算数据与账面数不一致，均不得分。
3、内控制度运行。内控制度运行不够到位，扣0.5分。
三是资产管理方面。
1、管理制度的执行到位得满分。
2、资产管理安全性。部分实物账与账面数不一致，扣0.5分。
3、固定资产利用率。固定资产利用率有待于进一步提高，扣0.2分。
（三）产出情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为37分，再评价得分32分（占该项满分值的86.49%），具体情况分析如下：
一是绩效自评报告方面。
1、自评报告完整性做的较好，评价程序的按规定执行，均得满分。
2、自评报告的数据与账面数不一致，不得分。
3、报送及公开。2018年8月3日公开，扣2分。
二是职责履行方面。
1、安置就业困难人员方面、就业技能培训方面、创业技能培训方面、城镇职工养老保险方面完成较好，得满分。
2、小额担保贷款金额。小额担保贷款发放1800万元，发放后管理不够到位，扣1分。
（四）效果情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为15分，再评价得分11.8分（占该项满分值的78.67%），具体情况分析如下：
1、社会效益。加强宣传和职业技能培训，健全完善社会保障体系建设，营造全民参与的良好氛围，扣1.8分。
2、社会公众或服务对象满意度。该部门的满意度为95.1分，扣1.4分。
六、存在问题及原因分析
（一）预算执行比较低，年底资金结存较上年有所增加。
（二）会计核算不够规范，有的地方存在账实、账账、账证不相符的现象。
（三）支付方式不够规范，主要表现在：根据公务卡强制消费目录，应使用公务卡消费而未使用；直接支付率比全县平均水平低，有待于进一步提高。
（四）财务管理制度不够完善，往来款项有长期挂账现象。
（五）绩效自评财务信息公开相对滞后。
七、建议
（一）严格按照支付方式进行支付，提高预算力度。
严格按照《县级预算单位公务卡管理暂行办法》、《关于进一步规范县财政资金支付行为的规定》加强公务卡的使用和管理，提高直接支付率；严格按照财政部对存量资金的管理办法执行，尽可能地降低资金的结余结存，从而提高资金的使用效益。
（二）认真学习财会专业知识，规范会计核算。
加强学习《会计法》，建立规范的会计工作秩序，提供真实、准确、完整的会计信息，提高会计工作水平。
（三）进一步深化财政管理体制。
加强资金监督，及时核实往来账款，按规定程序积极消化长期挂账。
（四）及时公开绩效自评信息。
严格按照规定时间及时公开应该公开的财务信息，加强预算和预算绩效的透明度。
