(2017年度)
评价单位名称:子洲县财政局(章)
被评价单位名称:子洲县民政局(章)
评审起止时间:2018年8月15日至2018年12月15日
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子洲县民政局2017年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县人民政府办公室关于印发子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》(子政办发【2012】106号)、《子洲县财政局关于印发子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》(子财发【2012】501号)、《子洲县财政局关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》(子财发【2012】540号)、《子洲县财政局关于开展2017年部门整体支出绩效评价工作的通知》(子财发【2018】305号)的要求,子洲县财政局于2018年8月至2018年12月对子洲县民政局2017年度部门整体支出进行绩效再评价。现将再评价情况报告如下:
一、部门基本情况
(一)部门主要职责
1、认真贯彻党和国家关于民政工作的基本方针、政策、规章和法律、法规,研究提出区域民政事业发展规划,编制民政事业中、长期发展规划,制定年度工作计划并组织实施,推进民政事业发展。
2、负责辖区社团登记和年度检查;监督社团活动非法组织的违法行为和未经登记而以社团名义开展活动的非法组织。
3、负责辖区民办非企业单位的登记和年度检查;指导、监督地方民办非企业单位登记管理。
4、组织拥军优属活动;认真执行各类优抚对象优待、抚恤、补助标准;负责革命烈士申报、承担全区拥军优属、拥政爱民工作日常事务。
5、做好退伍义务兵、转业志愿兵、复员干部、移交地方安置的军队离退休干部和军队无军籍退休职工,接收安置工作,积极推进军地两用人才建设工作。
6、组织救灾工作,核实、掌握和上报灾情,负责接收救灾物资捐赠,统一管理、分配救灾款物并监督使用。监督检查救灾款物的使用情况,指导灾区生产自救。
7、负责农村、城市居民最低生活保障工作;指导督促全县乡(镇)实施农村、城市居民最低生活保障制度;调查了解企业困难职工、下岗职工、退休人员和非农人口中的贫困人口状况,认真贯彻执行有关政策、法律法规,确保农村、城市居民最低生活保障制度正常运行。
8、开展指导村民委员会民主选举、民主决策、民主监督工作,推动村务公开和基层民主政治建设;指导城市居民委员会建设,制定社区工作及社区服务管理发展的政策措施,推动社区建设。
9、认真开展婚姻登记工作,指导推进婚姻习俗改革。
10、拟定行政区划总体规划;负责村级行政区域的建立、撤销、调整、更名报批;负责镇(街)排列顺序及简称的审核报批。承办本行政区域边界线争议的调处事务,向县人民政府提出仲裁建议,维护好边界“点、线”法定线、界务管理工作。
11、承办本区域行政区划名称、重要的自然地理实体、天体地理实体和边境地名审核报批;规范全区地名标志的设置和管理。
12、组织本区域行政区域界线的勘定和管理;负责边界争议的调查和调处。
13、承担老年人、孤儿、五保户等特殊困难群体权益保护和行政管理工作。
14、拟定殡葬工作方针政策,推行殡葬改革。
15、负责收养登记工作。负责城市生活无着落的流浪乞讨人员的救助工作。
16、负责民政事业财务工作,指导、监督民政事业费用的使用和管理;负责乡(镇)民政干部的业务培训。
17、负责五保户供养工作,指导城乡集体、个体办敬老院的工作,负责城乡困难户定期救济、临时救济。
18、承办上级交办的其它事务。
(二)机构设置及人员情况
子洲县民政局为正科级建制的县政府工作部门,承担全县民政行政管理职能。下设单位城市居民最低生活保障办公室、子洲县老龄工作委员会办公室、民族宗教事务局、婚姻登记处、救助站、中心敬老院、老君殿区域敬老院7个单位,都为财政全额预算单位。其中婚姻登记处、救助站与民政局为共同管理,城市居民最低生活保障办公室、子洲县老龄工作委员会办公室、民族宗教事务局、中心敬老院、老君殿区域敬老院为独立管理。2017年单位编制数53人,实有人数46人。
(三)年度主要工作任务及目标
依据《子洲县民政局2017年财政预算信息公开》,子洲县民政局2017年度主要工作任务及目标分为4个要点,具体如下:
1、城乡社会救助体系进一步健全,困难群众的基本生活问题得到切实保障
(1)救灾工作成效显著。
(2)城乡低保工作扎实推进。
(3)加强了农村低保和扶贫开发政策的有效衔接。
(4)城乡医疗救助工作有序进行。
(5)全面贯彻落实五保供养政策,敬老院规范运行。认真贯彻《农村五保供养工作条例》,加强我县农村五保户、孤儿安全管理工作;强化区域敬老院、农村幸福院安全管理工作。
2、坚持协调联动,基层政权和社区建设工作稳步推进
(1)出台了《中共子洲县委子洲县人民政府关于实施撤村并支工作的指导意见》、《中共子洲县委办公室关于印发<关于保障村级组织办公经费和规范村干部补贴的实施方案>的通知》等镇村综合改革配套文件,按照文件要求,积极督查指导撤村并支工作。
(2)地名普查工作深入推进。
(3)认真贯彻执行《居民委员会组织法》,指导居民委员会换届选举。
(4)制订了《子洲县人民政府办公室关于进一步加强城镇社区专职工作人员待遇的实施方案的通知》,并按规定落实了社区工作人员的相关待遇,促进社区工作健康、稳步推进。
(5)狠抓村级社区建设。
3、坚持双拥共建,积极落实优抚安置政策
4、社会行政事务管理工作不断强化
(1)严格依法做好社会组织登记工作。
(2)优化婚姻登记流程。
(3)加强社会福利管理。
二、绩效自评情况
(一)绩效自评概述
子洲县民政局根据《子洲县财政局关于对县级预算单位2017年度部门整体支出开展绩效自评的通知》(子财发【2018】208号)相关要求,由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室共同组成自评小组,对各项资料进行整理及汇总,形成绩效自评报告。
子洲县民政局从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自评。
(二)绩效自评结论
子洲县民政局2017年度部门整体支出绩效自评得分88分,自评等级为“良”。部门自评综合结论是:主要在财政供养人员控制、预算调整、公务刷卡率、管理制度健全性、固定资产利用率、年度绩效方面,未能很好的完成任务,其余绩效基本能得满分。
三、绩效再评价组织情况
(一)再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《行政单位财务规则》。
5、《子洲县人民政府办公室关于印发子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》(子政办发【2012】106号)。
6、《子洲县财政局关于印发子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》(子财发【2012】501号)。
7、《子洲县财政局关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》(子财发【2012】540号)。
8、《子洲县财政局关于开展2017年部门整体支出绩效评价工作的通知》(子财发【2018】305号)。
9、本级财政部门对预决算的编报要求。
(二)再评价对象
再评价对象:子洲县民政局。
(三)再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性,严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正;标准统一、资料可靠,依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行,评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
(四)再评价目的
组织开展子洲县民政局整体支出绩效再评价工作主要为了:
1、了解子洲县民政局所有财政性资金的使用管理情况。
2、针对存在的问题,提出合理化建议,并为编制子洲县民政局以后年度的预算提出意见。
3、加强内部控制制度的建设。
4、全面推进预算绩效管理。
(五)再评价方法及工作程序
再评价采取成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法,依据《中国共产党子洲县民政局整体支出绩效再评价指标评分表》进行再评价。
1、前期准备
(1)组成绩效评价工作组,制定绩效再评价工作方案。
(2)走访相关政府职能部门,了解现行整体绩效再评价方法与资金管理、资产管理的具体做法,听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议,履职情况直接引用子洲县考核办对各部门年度工作考核指标。
(3)对绩效再评价指标体系进行研究,制定整体支出绩效再评价指标体系。
2、组织绩效再评价
(1)组织绩效再评价方案的实施。
(2)对工作组人员进行业务分工。
(3)通过查看预算单位部门报送的相关资料,查阅子洲县人民政府门户网站公开的财务信息,形成初步工作底稿。
(4)实地走访被评价部门,与相关业务人员进行对接,并核实所收集的评价佐证材料。
(5)11月上旬,召开由各工作人员、财务专业人员以及邀请县人大代表和县政协委员组成共同评价小组,举行绩效再评价会议,形成工作底稿,提出评价意见和建议。
3、分析总结并撰写绩效再评价报告
(1)进行数据分析,提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析、总结,撰写绩效再评价报告初稿。
(2)所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论,形成正式的《子洲县民政局2017年度部门整体支出绩效再评价报告》。
(3)《子洲县民政局2017年度部门整体支出绩效再评价报告》送子洲县民政局,并要求对相关问题进行整改。
(六)再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为再评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的再评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的再评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为再评价标准。
(七)再组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展,由子洲县财政监督检查局成立绩效再评价工作组,负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下:
组 长:叶楠楠
人大代表:李明海 高杰萍
政协委员:崔奋荣 张 凤
工作人员:王 舒 安 慧
(八)再工作进度及时间安排
2018年8月31日前,完成《子洲县民政局整体支出绩效再评价指标评分表》建立,根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写评价报告等工作,于2018年12月15日前提交绩效再评价报告。
(九)绩效再评价指标体系
绩效再评价指标
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、产出、效果4个一级指标,在此基础上,根据县党校部门整体特性进行细化分解,明确了预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、绩效自评报告、职责履行和履职效益7个二级指标,在此基础上进一步细化分解了29个三级指标,其中23个共性指标,6个个性指标。
1、投入:主要考核子洲县民政局在职人员是否控制在编制人数范围内、“三公经费”是否减少等内容。
2、过程:主要考核子洲县民政局在预算执行、预算管理和资产管理方面的内容。
3、产出:从子洲县民政局2017年度部门的绩效自评的执行情况、职责履行情况进行指标设置,考核实施“兜底保障”情况 、“一站式”服务执行情况、第二次全国地名普查工作完成情况、加强婚姻登记、落实社会组织登记工作5个方面是否完成目标任务。
4、效果:反映部门整体支出达到的效果,包括社会公众或服务对象的满意度。
本次绩效再评价采用百分制,各级指标依据其指标权重确定分值,评价人员根据评价情况对各项指标进行评分,最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级:优(得分≥90分);良(80分≤得分<90分);中(60≤得分<80分);差(得分<60分)。
四、绩效再评价结论
(一)绩效再评价综合结论
子洲县民政局2017年度部门整体支出绩效再评价综合得分80.7分,等级为“良”,通过对再评价各项指标的分析,综合评价结论如下:
2017年子洲县民政局基本完成了县委、县政府交办的各项工作任务。具体情况如下:
1、城乡社会救助体系进一步健全,困难群众的基本生活问题得到切实保障
(1)救灾及灾害重建工作成效显著。一是加强防灾减灾宣传;二是抗灾救灾工作成效显著。主要表现在:安置受灾群众、设立物资接收发放点、下达救灾资金。
(2)城乡低保工作扎实推进。
(3)城乡医疗救助工作有序进行。一是积极资助参合;二是充分发挥民政在脱贫攻坚中的兜底作用,扎实推进城乡医疗救助工作,切实解决群众因病致贫、因病返贫问题。
(4)全面贯彻落实特困人员供养政策,敬老院规范运行。一是认真贯彻《农村五保供养工作条例》,加强我县农村五保户、孤儿安全管理工作;二是强化区域敬老院,农村幸福院安全工作工作。
2、坚持协调联动,基层政权和社区建设工作稳步推进
(1)对换届选举工作进行专题研究,明确分工,有效整合各部门资源,以村级组织换届选举工作为契机,着力推进基层组织建设。
(2)地名普查工作深入推进。
(3)狠抓村级社区建设。
3、坚持双拥共建,积极落实优抚安置政策
4、社会行政事务管理工作不断强化
(1)严格依法做好社会组织登记工作。
(2)优化婚姻登记流程。婚姻登记进驻县政务服务中心,结合实际,优化、简化登记流程。
(3)加强社会福利管理。
5、公益救助,初见成效
(1)我局积极探索实施以“邻里服务互助”为重点的精准扶贫行动,通过特殊贫困户之间的有偿服务互助,使得互助双方衣食无忧,吃穿两不愁,同步解决“脱贫”和“解困”的问题。
(2)我局积极宣传大力弘扬“孝”字当头的儒家文化传统,将“百善孝为先”的传统美德和养老扶贫有机结合。
(3)加快村级爱心超市建设步伐,弘扬中华民族扶贫济困的传统美德。
(二)绩效目标实现情况
通过对子洲县民政局提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析,子洲县民政局2017年度部门整体支出绩效目标共29项,完成17项,未全面完成8项,未完成4项,具体情况(详见附件1)。
(三)绩效自评与再评价差异分析
子洲县民政局从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自评,自评得分88分,并形成绩效自评报告。
本次绩效再评价得分80.7分,再评价与自评结果存在差异的主要原因为:
1、评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出二级指标绩效自评报告一项内容。
2、评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出“三公经费”变动率、直接支付率、“三公经费”的真实性、应收款、应付款、内控制度健全性、内控制度运行、绩效管理的组织机构、绩效管理制度健全、绩效自评报告的报送及公开、绩效自评报告的真实性、绩效自评报告的完整性、绩效自评报告的评价程序按规定执行等三级指标。绩效再评价设计考核实施“兜底保障”情况 、“一站式”服务执行情况、第二次全国地名普查工作完成情况、加强婚姻登记、落实社会组织登记工作5个三级指标,子洲县民政局自评时设计考核年度绩效指标、单位职能工作2个三级指标。
3、再评价与自评报告扣分点的差异情况
子洲县民政局绩效自评得分为88分,并对扣分点进行了分析,再评价得分为80.7分,分值差额为7.3分。绩效再评价主要在如下指标中进行了扣分:
一是过程方面,通过对预算执行、预算管理和资产管理进行分析,再评价扣13.5分,再评价主要扣分点为预算调整率、资金结余、公务卡使用率、“三公经费”的真实性、管理制度健全性、应收款、应付款、预决算信息公开的真实性、资产管理安全性9个方面,自评和再评价扣分差异的主要原因为自评未将“三公经费”的真实性、应收款、应付款等纳入考核。
二是产出方面,通过对绩效自评报告和职责履行进行分析,再评价扣4分,再评价主要扣分点为绩效自评报告的真实性、绩效自评报告的完整性2个方面,自评和再评价扣分差异的主要原因为自评未将绩效自评报告这个二级指标纳入考核。
三是效果方面,通过对履职效益进行分析,再评价扣1.8分,再评价主要扣分点为社会公众或服务对象满意度方面,自评和再评价扣分差异的主要原因为自评中经济效益扣1分,环境效益扣1分,可持续额影响指标扣0.5分,社会效益扣1分,社会公众或服务对象满意度扣2分。
五、绩效再评价情况分析
(一)投入情况分析
从综合评价得分情况看,此项综合评价满分为4分,再评价得分4分(占该项满分值的100%),反映出部门整体支出有很好的投入基础,具体分析如下:
1、财政供养人员控制率:财政供养人员控制率为87%,得满分。
2、“三公经费”变动率:2016年和2017年三公经费均为3.2万元,无变动,得满分。
(二)过程情况分析
从综合评价得分情况看,此项综合评价满分为44分,再评价得分30.5分(占该项满分值的69.32%),子洲县民政局在预算执行、预算管理、资产管理方面尚有不足,具体情况分析如下:
一是预算执行方面。
1、预算调整率:预算调整率为1%,扣1分。
2、资金结余:2016年结余>2017年结余,扣1分。
3、公务卡使用率:发现部分应使用公务卡而未使用的,扣0.5分。
4、直接支付率:直接支付率93%,远远高于平均水平,得满分。
5、“三公经费”的真实性:决算数与账面数不一致,不得分。
6、“三公经费”控制率:“三公经费”控制率为7%,得满分。
二是预算管理方面。
1、管理制度健全性:管理制度不健全,扣1分。
2、应收款:2016年应收款<2017年应收款,不得分。
3、应付款:2016年应付款=2017年应付款,扣1分。
4、内控制度健全,未发现哪项不按内控制度运行,绩效管理制度健全,成立了绩效考核领导机构,这四项均得满分。
5、预决算信息公开的真实性:预决算公开的数据与账面数不一致,不得分。
三是资产管理方面:
1、管理制度的执行:资产按管理制度执行,得满分。
2、资产管理的安全性:账面数≠实物数,不得分;有单独的固定资产账,得1分;合计得1分。
3、固定资产利用率:利用率为100%,未发现闲置资产,得满分。
(三)产出情况分析
从综合评价得分情况看,此项综合评价满分为42分,再评价得分38分(占该项满分值的90.48%),子洲县民政局在绩效自评报告方面基本可以按评价程序的规定要求执行,职责履行方面能够很好的完成部门年度计划和县委、县政府交办的任务,具体情况分析如下:
一是绩效自评报告方面。
1、报送及公开:2018年7月31日公开,得满分。
2、真实性:自评报告中的数据与账面数不一致,不得分。
3、完整性:有指标设计,无自评方案,扣2分。
4、评价程序的按规定执行:自评报告按规定程序进行,得满分。
二是职责履行方面。
1、实施“兜底保障”情况:对建档立卡贫困户无劳动能力或暂时无法通过扶贫开发脱贫的贫困家庭,实施“兜底保障,得满分。
2、“一站式”服务执行情况:深入推进城乡医疗救助“一站式”服务,得满分。
3、第二次全国地名普查工作完成情况:成立了地名普查工作领导小组,健全完善了各项普查规章制度,聘用专职人员从事地名普查和档案管理工作,得满分。
4、加强婚姻登记:婚姻登记处进一步优化、简化登记流程,加快了婚姻登记历史数据补录进度,推动了与相关部门之间的信息共享,得满分。
5、落实社会组织登记工作:开展了社会组织年检工作,全面完成了社会组织统一社会信用代码赋码工作,得满分。
(四)效果情况分析
从综合评价得分情况看,此项综合评价满分为10分,再评价得分8.2分(占该项满分值的82%),社会公众或服务对象满意度较好,具体情况分析如下:
社会公众或服务对象满意度:本次抽取的20个单位满意度的平均值为93.525分,本单位的满意度为93.9分,得8.2分。
六、存在问题及原因分析
(一)会计核算不够规范,有的地方存在账实、账账、账证不相符的现象。
(二)预算执行率比较低,年底存在资金结余结存现象。
(三)支付方式不够规范,主要表现在:根据公务卡强制消费目录,有部分应使用公务卡而未使用的。
(四)财务管理制度执行不够,往来款项有长期挂账现象。
(五)预算管理制度不健全,尤其绩效方面比较明显。
(六)绩效评价的工作程序不够规范,无自评方案等必要的工作程序,使自评留有形式。
七、建议
(一)认真学习有关财会专业知识,及时规范会计核算
单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报告。财务报表应当根据登记完整、核实无误的账簿记录和其他相关资料编制,做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。
(二)严格按照支付方式进行支付,提高预算控制
1、严格按照财政部对存量资金的管理办法执行,该支付的尽快支付,通过两年或两年以上的结余结存资金按规定程序交回财政部门,尽可能的降低资金的结余结存,从而提高资金的使用效益。
2、严格按照《县级预算单位公务卡管理暂行办法》,加强公务卡的使用和管理。
(三)尽快完善和制定各项预算管理制度
根据本单位的工作性质和内容,制定符合本单位的绩效管理制度以及相关的财务制度,并严格执行,特别是尽快按规定程序积极消化挂账。
(四)规范绩效评价的工作程序
每一次单位自评工作必须按程序进行,成立工作组,制定工作方案,收集资料,设计指标,实地抽查等必要的程序,做到绩效评价有理有据,切实可行,评价结果真实可靠,有利于评价结果的引用。