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（2017年度）
评价单位名称：子洲县财政局（章）
被评价单位名称：子洲县李孝河便民服务中心（章）
评审起止时间： 2018年8月15日至2018年12月15日
目 录
子洲县李孝河便民服务中心2017年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县人民政府办公室关于印发子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）、《子洲县财政局关于印发子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）、《子洲县财政局关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）、《子洲县财政局关于开展2017年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2018】305号）的要求，子洲县财政局于2018年8月至2018年12月对子洲县李孝河便民服务中心2017年度部门整体支出进行绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
1、贯彻执行党和国家的路线、方针、政策、法律、法规。
2、制定并落实本镇的经济计划和措施，促进产业结构调整及其他经济保持平衡协调发展。
3、负责本乡的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作。
4、负责本乡企业发展、企业体制改革、科技进步、经济技术协作，推动外向型经济发展。
5、编制财政预算内、预算外、自筹资金的年度预算、决算和管理，做好各项财政收入的征收管理、划解工作。
6、拟定和实施本镇社会治安综合治理计划，并组织、指导、协调、检查各单位工作。
7、拟定本乡民政事业发展和年度工作计划，做好定补、救灾救济扶贫、双拥、优待、抚恤、老龄、五保、残联等工作。
8、搞好本乡民兵组织建设、国防教育、军事训练、征兵等工作。
9、贯彻执行党和国家的计划生育方针、政策、法规，拟定本镇人口与计划生育的年度计划，做好调查研究，检查督促和统计工作。
10、建立健全各项财务会计制度，加强对本镇企业、事业、行政单位财务指导管理，提高财政资金使用效益，促进经济和社会事业的协调发展。
11、承办县委、县人民政府交办的其它事项。
（二）机构设置及人员情况
子洲县李孝河便民服务中心为财政预算全额拨款单位，内设6个机构：子洲县李孝河政府党政综合办、子洲县李孝河政府财政所、子洲县李孝河政府计生站、子洲县李孝河乡政府农综办、子洲县李孝河乡政府事务办、子洲县李孝河乡政府文化站。2017年单位编制数48人，实有人数32人。
（三）年度工作任务及目标
依据《子洲县李孝河便民服务中心2017年财政预算信息公开》，子洲县李孝河便民服务中心2017年度主要工作任务及目标具体如下：
全乡经济社会发展的总体思路是：以党的十八大、十八届五中、六中全会和习近平总书记系列重要讲话精神为指导，认真贯彻落实中共子洲县第十七届二次全委（扩大）会议精神，以党建为引领，以全面打赢脱贫攻坚战建设小康社会目标为根本，以建设“美丽苗坪、幸福苗坪、实力苗坪”为目标，以山区农业现代化为抓手，紧盯追赶超越目标，大力发展“山地苹果、核桃、中药材、畜牧养殖业”四大主导产业，重点抓好“农村基层党建、山区农业现代化建设、社会事业建设、生态文明建设”四大工作任务，着力将我乡打造为全县党建示范镇和经济建设龙头乡。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
子洲县李孝河便民服务中心根据《子洲县财政局关于对县级预算单位2017年度部门整体支出开展绩效自评的通知》（子财发【2018】208号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室共同组成自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
子洲县李孝河便民服务中心从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、重点工作、重点项目、效益指标7个方面进行了绩效自评。
（二）绩效自评结论
子洲县李孝河便民服务中心2017年度部门整体支出绩效自评得分90分，自评等级为“优”。部门自评综合结论是：2017年我乡在县委、县政府的坚强领导下，以党的十八届五中、六中全会及十九大精神为指导，认真贯彻落实县委第十七届全委扩大会议精神，主动适应经济新常态，紧紧围绕强基础、兴产业、惠民生这一主线，以党建为引领，以山区农业现代化为抓手，以全民创业为突破，以产业发展为支撑，贯穿脱贫攻坚过程始终，积极推进基础设施建设和社会事业建设，紧盯“追赶超越”目标，进一步解放思想，更新观念，全力推动全乡各项社会事业快速发展。财务上抓好厉行节约源头控制，严格执行部门预算，部门整体公用支出实现了有效压减，降低了行政运行成本，提高了资金的使用率。
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《行政单位财务规则》。
5、《子洲县人民政府办公室关于印发子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）。
6、《子洲县财政局关于印发子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）。
7、《子洲县财政局关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）。
8、《子洲县财政局关于开展2017年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2018】305号）。
9、本级财政部门对预决算的编报要求。
（二）再评价对象
再评价对象：子洲县李孝河便民服务中心。
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展子洲县李孝河便民服务中心整体支出绩效再评价工作主要为了：
1、了解子洲县李孝河便民服务中心所有财政性资金的使用管理情况。
2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为编制子洲县李孝河便民服务中心以后年度的预算提出意见。
3、加强内部控制制度的建设。
4、全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
再评价采取成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据《子洲县李孝河便民服务中心整体支出绩效再评价指标评分表》进行再评价。
1、前期准备
（1）组成绩效评价工作组，制定绩效再评价工作方案。
（2）走访相关政府职能部门，了解现行整体绩效再评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用子洲县考核办对各部门年度工作考核指标。
（3）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
2、组织绩效再评价
（1）组织绩效再评价方案的实施。
（2）对工作组人员进行业务分工。
（3）通过查看预算单位部门报送的相关资料，查阅子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿。
（4）实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的评价佐证材料。
（5）11月上旬，召开由各工作人员、财务专业人员以及邀请县人大代表和县政协委员组成共同评价小组，举行绩效再评价会议，形成工作底稿，提出评价意见和建议。
3、分析总结并撰写绩效再评价报告
（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析、总结，撰写绩效再评价报告初稿。
（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县李孝河便民服务中心2017年度部门整体支出绩效再评价报告》。
（3）《子洲县李孝河便民服务中心2017年度部门整体支出绩效再评价报告》送子洲县李孝河便民服务中心，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为再评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的再评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的再评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为再评价标准。
（七）再组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由子洲县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：
组 长：叶楠楠
人大代表：李明海 高杰萍
政协委员：崔奋荣 张 凤
工作人员：王 舒 安 慧
（八）再工作进度及时间安排
2018年8月31日前，完成《子洲县李孝河便民服务中心整体支出绩效再评价指标评分表》建立，根据与办事处协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写评价报告等工作，于2018年12月15日前提交绩效再评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
绩效再评价指标
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、产出、效果4个一级指标，在此基础上，根据子洲县李孝河便民服务中心部门整体特性进行细化分解，明确了预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、绩效自评报告、职责履行和履职效益7个二级指标，在此基础上进一步细化分解了28个三级指标，其中22个共性指标，6个个性指标。
1、投入：主要考核子洲县李孝河便民服务中心在职人员是否控制在编制人数范围内、“三公经费”是否减少等内容。
2、过程：主要考核子洲县李孝河便民服务中心在预算执行、预算管理和资产管理方面的内容。
3、产出：从子洲县李孝河便民服务中心2017年度部门的绩效自评的执行情况、职责履行情况进行指标设置，考核中药材产业、苹果产业、畜牧产业、技能培训、脱贫攻坚任务完成情况5个方面是否完成目标任务。
4、效果：反映部门整体支出达到的效果，包括社会公众或服务对象的满意度。
本次绩效再评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
子洲县李孝河便民服务中心2017年度部门整体支出绩效再评价综合得分70.7分，等级为“中”，通过对再评价各项指标的分析，综合评价结论如下：
2017年子洲县李孝河便民服务中心基本完成了县委、县政府交办的各项工作任务。具体情况如下：
2017年在县委、县政府的坚强领导下，李孝河乡党委、政府团结带领广大干部群众，以“解放思想，更新观念，优化环境”为导引，主动适应新常态，积极谋求新发展、新突破，紧紧围绕脱贫攻坚、实施“孝德治乡、果业富民、林草并进”三大战略，全力打造以卧虎湾为核心的全域李孝河孝文化生态旅游观光区和山区现代农业示范区，强化全面创业、落实双包双推十覆盖和狠抓产业调整三大抓手，把握党建引领、保障民生和增强发展后劲等关键环节，奋力追赶超越，助推经济社会全面发展。
（二）绩效目标实现情况
通过对子洲县李孝河便民服务中心提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，子洲县李孝河便民服务中心2017年度部门整体支出绩效目标共28项，完成15项，未全面完成9项，未完成4项，具体情况（详见附件1）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
子洲县李孝河便民服务中心从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、重点工作、重点项目、效益指标7个方面进行了绩效自评，自评得分90分，并形成绩效自评报告。
本次绩效再评价得分70.7分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1、评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出二级指标绩效自评报告一项内容。
2、评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出财政供养人员控制率、“三公经费”的真实性、应收款、应付款、内控制度健全性、内控制度运行、绩效管理的组织机构、绩效管理制度健全、绩效自评报告的报送及公开、绩效自评报告的真实性、绩效自评报告的完整性、绩效自评报告的评价程序按规定执行的三级指标。绩效再评价设计考核中药材产业、苹果产业、畜牧产业、技能培训、脱贫攻坚任务完成情况5个三级指标，子洲县李孝河便民服务中心自评时设计“三农”工作，计划生育工作，民政救济工作，合疗、养老保险、老龄保健等，脱贫攻坚，有关学习方面，产业支出，中央项目支出，双包双推十覆盖，以工代赈，振南11个三级指标。
3、再评价与自评报告扣分点的差异情况
子洲县李孝河便民服务中心绩效自评得分为90分，并对扣分点进行了分析，再评价得分为70.7分，分值差额为19.3分。绩效再评价主要在如下指标中进行了扣分：
一是过程方面，通过对预算执行、预算管理和资产管理进行分析，再评价扣13.5分，再评价主要扣分点为预算调整率、资金结余、公务卡使用率、应收款、应付款、内控制度健全性、绩效管理的组织机构、预决算信息公开的真实性8个方面，自评和再评价扣分差异的主要原因为自评未将应收款、应付款、内控制度健全性、绩效管理的组织机构纳入考核。
二是产出方面，通过对绩效自评报告和职责履行进行分析，再评价扣12分，再评价主要扣分点为绩效自评报告的报送及公开、绩效自评报告的真实性、绩效自评报告的完整性、评价程序按规定执行4个方面，自评和再评价扣分差异的主要原因为自评未将绩效自评报告这个二级指标纳入考核。
三是效果方面，通过对履职效益进行分析，再评价扣2.6分，再评价主要扣分点为社会公众或服务对象满意度方面，自评和再评价扣分差异的主要原因为自评中经济效益扣2分。
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为4分，再评价得分4分（占该项满分值的100%），反映出部门整体支出有很好的投入基础，具体分析如下：
1、财政供养人员控制率：财政供养人员控制率为67%，得满分。
2、“三公经费”变动率：“三公经费”变动率为-66%，小于0，得满分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为40分，再评价得分26.5分（占该项满分值的66.25%），子洲县李孝河便民服务中心在预算执行、预算管理、资产管理方面表现尚有不足，具体情况分析如下：
一是预算执行方面。
1、预算调整率：预算调整率为5.8%，扣1分。
2、资金结余：2017年结余<2016年结余，扣1分。
3、公务卡使用率：发现部分应使用公务卡而未使用的，扣0.5分。
4、“三公经费”的真实性：实际数与账面数一致，得满分。
5、“三公经费”控制率：“三公经费”控制率为39%，得满分。
二是预算管理方面。
1、管理制度健全，未发现哪项不按内控制度运行，绩效管理制度健全，得满分。
2、应收款：2017年应付款>2016年应付款，不得分。
3、应付款：2017年应付款<2016年应付款，扣1分。
4、内控制度健全性：单位建立了相关的内控制度，但不健全，扣1分。
5、绩效管理的组织机构：单位成立绩效考核领导机构，得2分。
6、预决算信息公开的真实性：预算公开的数据与账面数不一致，不得分。
三是资产管理方面：
1、管理制度的执行：资产按管理制度执行，得满分。
2、资产管理的安全性：账面数=实物数，有单独的固定资产账，得满分。
3、固定资产利用率：利用率为100%，未发现闲置资产，得满分。
（三）产出情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为42分，再评价得分30分（占该项满分值的71.43%），子洲县李孝河便民服务中心在绩效自评报告方面做的差，职责履行方面能够完成部门年度计划和县委、县政府交办的任务，具体情况分析如下：
一是绩效自评报告方面。
1、报送及公开：8月10日后公开，扣5分。
2、真实性：自评报告的数据与账面数不一致，不得分。
3、完整性：有指标设计，无自评方案，扣2分。
4、评价程序的按规定执行：自评报告未按规定程序进行，不得分。
二是职责履行方面。
1、中药材产业：新增黄芪种植面积550亩，得满分。
2、苹果产业：新栽山地苹果2000亩，得满分。
3、畜牧产业：羊子饲养量达到30500只，猪饲养量达到4300头，人工种草面积2600亩，得满分。
4、技能培训：技能培训人数145人，得满分。
5、脱贫攻坚任务完成情况：按照县委、县政府、县扶贫办下达的脱贫指标，按时完成贫困户脱贫任务，得满分。
（四）效果情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分7.4分（占该项满分值的74%），社会公众或服务对象满意度一般，具体情况分析如下：
社会公众或服务对象满意度：本次抽取的20个单位满意度的平均值为93.525分，本单位的满意度为92.4分，得7.4分。
六、存在问题及原因分析
（一）会计核算不够规范，有的地方存在账实、账账、账证不相符的现象。
（二）预算执行率比较低，年底存在资金结余结存现象。
（三）支付方式不够规范，主要表现在：根据公务卡强制消费目录，有部分应使用公务卡而未使用的。
（四）财务管理制度执行不够，往来款项有长期挂账现象。
（五）预算管理制度不健全，尤其内部控制方面比较明显。
（六）绩效评价的工作程序不够规范，无自评方案等必要的工作程序，使自评留有形式。
七、建议
（一）认真学习有关财会专业知识，及时规范会计核算
单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。财务报表应当根据登记完整、核实无误的账簿记录和其他相关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。
（二）严格按照支付方式进行支付，提高预算控制
1、严格按照财政部对存量资金的管理办法执行，该支付的尽快支付，通过两年或两年以上的结余结存资金按规定程序交回财政部门，尽可能的降低资金的结余结存，从而提高资金的使用效益。
2、严格按照《县级预算单位公务卡管理暂行办法》，加强公务卡的使用和管理。
（三）尽快完善内部控制制度
根据本单位的工作性质和内容，制定符合本单位的内部控制制度以及相关的财务制度，并严格执行，特别是尽快按规定程序积极消化挂账。
（四）规范绩效评价的工作程序
每一次单位自评工作必须按程序进行，成立工作组，制定工作方案，收集资料，设计指标，实地抽查等必要的程序，做到绩效评价有理有据，切实可行，评价结果真实可靠，有利于评价结果的引用。
