子洲县老君殿镇人民政府2017年度部门整体支出绩效再评价报告

根据《子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）、《子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）、《加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）、《子洲县财政局关于开展2017年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2018】305号）的要求，子洲县财政监督检查局于2018年8月至2018年12月对子洲县老君殿镇人民政府（以下简称“老君殿政府”）2017年度部门整体支出进行绩效再评价。现将再评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门主要职责

1.贯彻执行党和国家的路线、方针、政策、法律、法规。

2.制定并落实本镇的经济计划和措施，促进产业结构调整及其他经济保持平衡协调发展。

3.负责本镇的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作。

4.负责本镇企业发展、企业体制改革、科技进步、经济技术协作，推动外向型经济发展。

5.编制财政预算内、预算外、自筹资金的年度预算、决算和管理，做好各项财政收入的征收管理、划解工作。

6.拟定和实施本镇社会治安综合治理计划，并组织、指导、协调、检查各单位工作。

7.拟定本镇民政事业发展和年度工作计划，做好定补、救灾救济扶贫、双拥、优待、抚恤、老龄、五保、残联等工作。

8.搞好本镇民兵组织建设、国防教育、军事训练、征兵等工作。

9.贯彻执行党和国家的计划生育方针、政策、法规，拟定本镇人口与计划生育的年度计划，做好调查研究，检查督促和统计工作。

10.建立健全各项财务会计制度，加强对本镇企业、事业、行政单位财务指导管理，提高财政资金使用效益，促进经济和社会事业的协调发展。

11.承办县委、县人民政府交办的其它事项。

（二）机构设置及人员情况

子洲县老君殿镇人民政府内设6个机构：子洲县老君殿镇政府党政综合办、子洲县老君殿镇政府财政所、子洲县老君殿镇政府计生站、子洲县老君殿镇政府农综办、子洲县老君殿镇政府事务办、子洲县老君殿镇政府文化站。编制人数有54人，实有人数52人。

（三）年度工作计划及重点工作任务情况

1.实扎推动经济持续健康发展。加大美丽乡村和小城镇建设力度，紧紧抓住国家扶持贫困村和县委县政府“双包双推十覆盖的政策机遇，新建贺家渠、崔家坪、花寺湾三个新农村，建设宜居小城镇。

2.扎实推进特色现代化农业建设。以全民创业为抓手，转变产业发展思路，确立“果业优先，多业并举”产业发展战略。(1)、大力发展以苹果、核桃为主的现代果业;(2)、巩固发展以黄豆为主的小杂粮产业，种植面积保持在1万亩；(3)、发展以养牛、养羊为主的现代设施养殖业；(4)、规划加工业，调研苹果、核桃、小杂粮加工项目，建立项目库。

3.扎实加强文化建设。一是争取资金，大力建设花寺湾民俗旅游新村，不断发展充实、完善该村各种旅游看点和文化内涵，打造老镇“花寺湾”名片。二是积极申报创建老君殿省级文明乡镇；三是继续推进乡村道德模范评选活动，营造乡村学习好人、崇尚好人、争当好人的浓厚氛围；四是全力推进生态文明建设，打造1-2个生态文明村；栽植1万株生态树木，逐步改善乡村生态环境。

4.扎实做好保障和改善民生工作。以脱贫攻坚为主要抓手，结合民政、社保等工作，不断改善民生，突出“产业扶持、劳务扶贫、医疗救助、兜底扶贫”为重点，破解民生保障难题。

5.扎实落实全面从严治党。按照县委“三三制”党建模式和“三强两提升”的要求,把党建工作与精准脱贫、全民创业、推进山区农业现代化、追赶超越等结合起来，发挥支部引领，党员示范，能人带动，不断服务广大人民群众。

二、绩效自评情况

（一）绩效自评概述

老君殿政府根据《子洲县财政局关于对县级预算单位2017年部门整体支出开展绩效自评的通知》（子财发【2018】208号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室人员共同组成绩效自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。

老君殿政府从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2017年任务及措施进行对比分析。

（二）绩效自评结论

老君殿政府2017年度部门整体支出绩效自评得分89分，自评等级为“良”。部门自评综合结论是：“2017年我镇在县委、县政府的坚强领导下，以党的十八届五中、六中全会及十九大精神为指导，认真贯彻落实县委第十七届二全委扩大会议精神，主动适应经济新常态，紧紧围绕强基础、兴产业、惠民生这一主线，以党建为引领，以城镇化建设为带动，以山区农业现代化为抓手，以全民创业为突破，以产业发展为支撑，贯穿脱贫攻坚过程始终，积极推进基础设施建设和社会事业建设，紧盯“追赶超越”目标，进一步解放思想，更新观念，全力推动全镇各项社会事业快速发展。财务上抓好厉行节约源头控制，严格执行部门预算，部门整体公用支出实现了有效压减，降低了行政运行成本，提高了资金的使用率。”

三、绩效再评价组织情况

（一）再评价依据

1.《中华人民共和国会计法》。

2.《中华人民共和国预算法》。

3.《行政单位会计制度》。

4.《行政单位财务规则》。

5.《子洲县人民政府办公室关于印发子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）。

6.《子洲县财政局关于印发子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）。

7.《子洲县财政局关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）。

8.《子洲县财政局关于开展2017年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2018】305号）。

9.本级财政部门对预决算的编报要求。

（二）再评价对象

再评价对象：子洲县老君殿镇人民政府

（三）再评价原则

1.科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。

2.公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

3.分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。

4.绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

（四）再评价目的

组织开展老君殿政府整体支出绩效评价工作主要为了：

1.了解老君殿政府所有财政资金的使用和管理情况。

2.针对存在的问题，提出合理化建议，并为老君殿政府以后年度的预算提出较好的意见。

3.加强内控制度的建设。

4.全面推进预算绩效管理。

（五）再评价方法及工作程序

对财政支出的绩效再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据《子洲县老君殿镇人民政府整体支出绩效再评价指标体系表》进行评价。

1、前期准备

1.组成绩效再评价工作组，制定绩效评价工作方案；

2.走访相关政府职能部门，了解现行整体支出绩效再评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用了子洲县考核办对各部门年度工作的考核指标；

3.对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。

2、组织绩效再评价

1.组织绩效再评价方案的实施；

2.对工作组人员进行业务分工；

3.通过查看预算单位部门报送的相关资料，并查看子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿；

4.实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的佐证材料；

5.11月上旬，召开各工作人员、财务专业人员以及邀请县人大代表和县政协委员组成共同评价小组，举行绩效再评价会议，形成工作底稿，提出评价意见和建议。

3、分析总结并撰写绩效再评价报告

1.进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效再评价报告初稿；

2.所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县老君殿镇人民政府2017年度部门整体支出绩效再评价报告》。

3.《子洲县老君殿镇人民政府2017年度部门整体支出绩效再评价报告》送老君殿政府，并要求对相关问题进行整改。

（六）再评价标准

1.计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。

2.行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

3.历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。

4.其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。

（七）再评价组织管理及人员分工

为使绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效评价工作组，负责绩效评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：

组长：王润萍

人大代表：李明海高杰萍

政协委员：崔奋荣张凤

工作人员：张扬李慧

（八）再评价工作进度及时间安排

2018年8月31日前，完成《子洲县老君殿镇人民政府整体支出绩效再评价指标体系表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写评价报告等工作，于2018年12月15日前提交绩效评价报告。

（九）绩效再评价指标体系

本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、产出、效果4个一级指标，在此基础上，根据老君殿政府部门整体特性进行细化分解，明确了预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、绩效自评报告、职责履行和履职效益7个二级指标，在此基础上进一步细化分解了28个三级指标，其中22个共性指标，6个个性指标。

1.投入：主要考核老君殿政府在职人员是否控制在编制人数范围内、“三公经费”是否减少等内容。

2.过程：主要考核老君殿政府在预算执行、管理和资产管理方面的内容。

3.产出：从老君殿政府2017年部门的绩效自评是否按规定执行、主要年度目标任务是否完成，考核中药材产业、苹果产业、畜牧产业、技能培训、完成脱贫攻坚任务5个方面是否完成目标任务。

4.效果：反映部门整体支出达到的效果，包括服务对象、社会公众的满意度。

本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

四、绩效再评价结论

（一）绩效再评价综合结论

老君殿政府2017年度部门整体支出绩效再评价综合得分74.4分，等级为“中”。具体情况如下：

1.党建凝聚发展新动力。2017年按照县委“三三制”的党建模式和“三强两提升”的要求，扎实落实全面从严治党，开展各项党建工作。

2.“三农”工作取得新进展。全镇粮食播种面积达到4.5万亩。重点发展标准化、规模化畜牧产业，实现畜牧业产值0.35亿元。同时，认真完成了春秋两季动物防疫工作。全镇共完成平整土地1650亩。

3.紧紧抓住国家扶持贫困村和县委县政府“双包双推十覆盖”的政策机遇，加快基础设施建设，改善群众的居住环境，创造生产致富条件。

4.突出生态文明建设，狠抓封山禁牧工作。2017年镇上继续对通村道路两侧进行了绿化；2017年4月7日镇政府全体干部在垃圾处理厂开展义务植树活动；秋季又在刘家湾村实施了2200亩三北防护林造林工程。

5.山区农业现代化取得新发展，农业技能培训力度继续加大。

（二）绩效目标实现情况

通过对老君殿政府提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，老君殿政府2017年度部门整体支出绩效目标共28项，完成17项，未全面完成6项，未完成5项，具体情况（见附件）。

（三）绩效自评与再评价差异分析

老君殿政府从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、重点工作、重点项目、效益指标7个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2017年任务及措施进行对比分析。

本次绩效再评价得分74.4分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：

1.评分体系存在差异

绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出二级指标绩效自评情况一项。

2.评价内容存在差异

绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出应收款、应付款、内控制度健全性、内控制度运行、绩效管理的组织机构、绩效管理制度健全、自评报告报送及公开、自评报告真实性、自评报告完整性、自评程序的规定执行等10项三级指标。绩效再评价设计中药材产业、苹果产业、畜牧产业、技能培训、完成脱贫攻坚任务5项，老君殿政府自评时设计“三农”工作、计划生育工作、民政救济工作、合疗、养老保险、老龄保健等、脱贫攻坚、有关学习方面、产业支出、其他涉农资金、双包双推十覆盖、以工代赈、振南、社会效益、生态效益13项。

3.再评价与自评报告扣分点的差异情况

（1）老君殿政府绩效自评得分为89分，主要扣分点如下：

一是过程方面通过对预算调整率进行分析，自评扣1分。通过对政府采购执行率进行分析，自评扣1分。通过对公务卡刷卡率进行分析，自评扣1分。通过对管理制度健全性进行分析，自评扣1分。

二是产出方面通过对其他涉农资金进行分析，自评扣1分。通过对双包双推十覆盖进行分析，自评扣1分。通过对以工代赈进行分析，自评扣1分。

三是效果方面通过对经济效益及社会效益综合分析，自评扣4分。

（2）再评价老君殿政府得71.6分，主要扣分点如下：

一是过程方面通过对预算执行、预算管理和资产管理进行分析，再评价扣15.4分，再评价主要扣分点为资金结余、公务卡使用率、“三公经费”的真实性、应收款、应付款、内控制度运行、预决算信息公开的真实性、固定资产利用率几个方面。

二是产出方面通过对绩效自评报告和职责履行进行分析，再评价扣6分，再评价主要扣分点为绩效自评报告的报送及公开、真实性两方面。

三是效果方面对履职效益进行分析，再评价扣3.2分，再评价主要扣分点为社会公众或服务对象满意度这方面。

五、绩效再评价情况分析

（一）投入情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为4分，再评价得分4分（占该项满分值的100%）。

财政供养人员控制率和“三公经费”变动率都完成得较好，均得满分。

（二）过程情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为40分，再评价得分24.6分（占该项满分值的61.5%）。具体情况分析如下：

一是预算执行方面。

1.预算调整、“三公经费”控制完成很好，均得满分。

2.资金结余多于上年，公务卡使用率较低，“三公经费”账表数不一致，不得分。

二是预算管理方面。

1.管理制度健全性、内控制度健全性、绩效管理的组织机构、绩效管理制度健全完成较好，均得满分。

2.2017年应收款大于2016年不得分，决算数据与账面数不一致，均不得分。

3.2017年应付款为49600元，2016年应付款为49600元，扣1分。

4.内控制度运行不够到位，扣1分。

三是资产管理方面。

1.管理制度的执行、资产管理安全性完成较好，得满分。

2.固定资产利用率有待于进一步提高，扣0.4分。

（三）产出情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为42分，再评价得分36分（占该项满分值的85.71%）。具体情况分析如下：

一是绩效自评报告方面。

1.自评报告完整性、评价程序的按规定执行做的较好，得满分。

2.自评报告的数据与账面数不一致，不得分。

3.报送及公开。2018年8月10日公开，扣4分。

二是职责履行方面。

职责履行到位，得满分。

（四）效果情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分6.8分（占该项满分值的68%）。具体情况分析如下：

社会公众或服务对象满意度。该部门的满意度为91.2分，扣3.2分。

六、存在问题及原因分析

（一）预算执行比较低，年底资金结存较上年有所增加。

（二）会计核算不够规范，有的地方存在账实、账账、账证不相符的现象。

（三）支付方式不够规范，根据公务卡强制消费目录，应使用公务卡消费而未使用公务卡。

（四）财务管理制度不够完善，往来款项有长期挂账现象。

（五）绩效自评财务信息公开相对滞后。

七、建议

（一）严格按照支付方式进行支付，提高预算力度。

严格按照《县级预算单位公务卡管理暂行办法》加强公务卡的使用和管理，提高直接支付率；严格按照财政部对存量资金的管理办法执行，尽可能地降低资金的结余结存，从而提高资金的使用效益。

（二）认真学习财会专业知识，规范会计核算。

加强学习《会计法》，建立规范的会计工作秩序，提供真实、准确、完整的会计信息，提高会计工作水平。

（三）进一步深化财政管理体制。

加强资金监督，及时核实往来账款，按规定程序积极消化长期挂账。

（四）及时公开绩效自评信息。

树立绩效自评理念，并严格按照规定时间及时公开财务信息，从而提高预算和预算绩效的透明度。

附件：子洲县老君殿镇人民政府2017年度整体支出绩效再评价指标评分表》.pdf

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