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（2017年度）
评价单位名称：子洲县财政局（章）
被评价单位名称：子洲县国土资源局（章）
评审起止时间：2018年8月15日至2018年12月15日
目 录
子洲县国土资源局2017年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）、《子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）、《加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）、《子洲县财政局关于开展2017年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2018】305号）的要求，子洲县财政局于2018年8月至2018年12月对子洲县国土资源局（以下简称“国土局”）2017年度部门整体支出进行绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
1、贯彻执行国家、省、市有关国土资源管理法律、法规、规章和政策。
2、组织编制和实施全县土地利用总体规划、矿产资源保护与合理利用规划。
3、监督检查国土资源主管部门行政执法和土地矿产资源规划执行情况；依法保护上地、矿产资源所有者和使用者的合法权益；承办并组织调处重大权属纠纷；依法查处各类违法案件。
4、实施农地用途管制；监督指导未利用土地开发、土地整理、土地复垦、基本农田的保护和耕地开发工作。
5、统一管理全县城乡地政、地籍工作；组织土地资源调查、地籍调查、土地统计和动态监测；组织、指导土地确权、城乡地籍、土地定级和土地登记、发证等工作。
6、主管全县土地的征收、征用、供地工作；承担报国务院、省政府、市政府、县政府审批的各类用地的审查、报批工作。
7、负责全县土地市场和土地资产管理；拟定并按规定组织实施土地使用权出让、租赁、作价出资、转让、交易和政府收购管理办法；组织实施国有土地划拨使用目录和乡（镇）、村用地管理办法；负责国有企业处置划拨土地使用权的审查和审批管理；组织并指导开展基准地价、标定地价评测；确认土地使用权价格；负责土地收益的征收管理工作。
8、依法管理矿产资源采矿权的审批登记发证、转让审批登记和探矿权审批登记的申报；监督管理探矿权、采矿权评估活动；依法监督管理矿产资源开发利用和有效保护。
9、组织监测、防治地质灾害。
10、负责督查、指导移民搬迁工作。
11、负责指导、审核不动产登记工作。
12、承办县政府交办的其他事项。
（二）机构设置及人员情况
子洲县国土局是县政府的重要职能部门，是全额财政拨款的行政单位。2017年单位编制人数109人，实有人数100人。
（三）年度工作计划及重点工作任务情况
1、认真实施土地利用总体规划。严格执行土地利用年度计划，年内农用地、耕地转为建设用地面积不突破市局下达的年度计划指标。
2、严格落实耕地保护责任制度。严格执行耕地及基本农田保护制度，挖掘土地后备资源，实施开发项目补充耕地不低于500亩；实施高标准基本农田建设项目8000亩；实施榆横-潍坊1000千伏和内蒙古上海庙-山东临沂800千伏输电线建设拆迁房屋的“增减挂钩”项目。进一步落实耕地数量质量生态“三位一体”保护和管控、建设、激励多措并举，确保102.99万亩耕地，82万亩基本农田总量不减少、用途不改变、质量有提高。
3、依法做好用地报批征收审批。积极做好绥延高速、307国道过境线、第一小学建设项目等重点项目和民生、扶贫、棚户区改造以及基础设施建设项目的用地报批征收审批工作。保障建设用地需求，拟供应土地500亩，其中盘活存量50亩，完成土地供率75%以上，当年单位GDP建设用地下降率不低于5%，新增建设用地中工业用地和经营性用地供应招拍挂率达到100%。
4、做好重点项目拆迁安置工作。做好绥延高速、307国道过境线、榆横-潍坊1000千伏和内蒙古上海庙-山东临沂800千伏输电线建设项目的征地拆迁安置等工作。
5、加大国土资源执法监察力度。健全监察体系，严厉打击各类国土资源违法违规行为，整顿土地“私有化”现象，严厉打击违非法买卖土地行为，完成土地矿产卫片执法工作部、省下发卫片图斑的清查任务，确保违法占用耕地比例控制在15%以下。
6、全面加强不动产权益的保护。巩固和完善不动产统一登记工作成果，建设信息平台，实现登记机构、登记簿册、登记依据和信息平台“四统一”，加快“房地一体”的农村宅基地和集体建设用地确权登记，充分发挥不动产保护权益，保障交易、便民利民的重要作用。试点开展集体建设用地和宅基地确权登记工作。
7、推进矿产资源的精细化管理。有序落实矿产资源“三保三治”各项任务，积极开展非煤矿产资源开发整合及清理整顿工作。严格落实“建立一个机制，实现四个覆盖”的矿山安全监管制度，严厉打击无证开采、超层越界等违法违规行为。做好矿山储量动态监管工作，按时完成本辖区矿产资源统计报表和应年检矿山储量动态年报的审核汇总工作。执行采矿权新立、延续、变更和转让的企业矿山环境治理保证金制度。
8、切实做好地质灾害防治工作。把防范地质灾害作为保障人民群众生命财产安全的“生命工程”。落实地质灾害防治责任制，健全地质灾害应急处置机制。拟组织实施常洼地质灾害隐患点的治理工程。
9、完成精准扶贫移民搬迁任务。实施颐和小区移民搬迁工程，力争年底达到主体工程竣工，安置746户贫困户、63户避灾户；组织完成2017年移民搬迁户的补助资金的兑付和交房入住任务。
10、全力开展责任落实年的活动。严格落实全面从严治党主体责任，层层落实国土资源工作岗位责任，全面落实国土资源重点改革领域改革责任，强化激励干部干事创业的制度保障。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
国土局根据《子洲县财政局关于对县级预算单位2017年部门整体支出开展绩效自评的通知》（子财发【2018】208号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室组共同组成自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
国土局从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2017年度任务及措施进行对比分析。
（二）绩效自评结论
国土局2017年度部门整体支出绩效自评得分89.5分，自评等级为“中”。部门自评综合结论是：“预算配置和产出效果方面能很好的完成任务，特别对“三公经费”只减不增严格把关。从总体情况看，履职情况不错，基本能完成县委、政府和上级部门下达的各项工作任务。”
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政事业单位会计制度》。
4、《行政事业单位财务规则》。
5、子洲县人民政府办公室关于印发《子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）。
6、子洲县财政局关于印发《子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）。
7、子洲县财政局关于《加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）。
8、《子洲县财政局关于开展2017年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2018】305号）。
9、本级财政部门对预决算的编报要求。
（二）再评价对象
再评价对象：子洲县国土资源局。
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展国土局整体支出绩效再评价工作主要为了：
1、了解国土局所有财政性资金管理和使用情况，以及财务运行情况。
2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为编制国土局以后年度的预算提出较好的意见。
3.加强内控制度的建设。
4、全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
再评价成本效益法、比较法、因素分析法、公众评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《子洲县国土局整体支出绩效再评价指标体系》进行评价。
前期准备
1、组成绩效评价工作组，制定绩效评价工作方案；
2、走访相关政府职能部门，了解现行整体绩效再评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用了子洲县考核办对各部门年度工作考核指标。
3、对绩效评价指标体系进行研究，并制定财政支出整体部门绩效再评价指标体系。
组织绩效再评价
1、组织绩效再评价方案的实施。
2、对工作组人员进行业务分工。
3、通过查看预算单位报送的相关资料，查阅子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿。
4、实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的评价佐证材料。
5、11月上旬，召开由各工作人员，财务专业人员以及邀请县人大代表和县政协委员组成共同评价小组，举行绩效再评价会议，形成的工作底稿，提出评价意见和建议。
分析总结并撰写绩效再评价报告
1、进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，总结，撰写绩效再评价报告初稿；
2、所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县国土局2017年度部门整体支出绩效再评价报告》。
3、《子洲县国土局2017年度部门整体支出绩效再评价报告》送到国土局，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。
（七）再评价组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理工作。工作组的构成如下：
组 长：高艳丽
人大代表：李明海 高杰萍
政协委员：崔奋荣 张 凤
工作人员：曹 丽 曹浩浩
（八）再评价工作进度及时间安排
2018年8月31日前，完成《子洲县国土资源局整体支出绩效再评价指标体系》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写评价报告等工作，于2018年12月15日前提交绩效再评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、产出、效果4个一级指标，在此基础上，根据国土局整体特性进行细化分解，明确了预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、绩效自评报告、职责履行和履职效益7个二级指标，在此基础上进一步细化分解了29个三级指标，其中23个共性指标，6个个性指标。
1、投入：主要考核国土局在职人员是否控制在编制人数范围内、“三公经费”是否减少等内容。
2、过程：主要考核国土局在预算执行、管理和资产管理方面的内容。
3、产出：从国土局2017年度部门的绩效自评是否按规定执行、主要年度目标任务是否完成，考核新增耕地面积、农田改造、安置户、避灾户、移民搬迁户5个方面是否完成目标任务。
4、效果：反映部门整体服务对象、社会公众的满意度。
本次再评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
国土局2017年度部门整体支出绩效再评价综合得分69.6分，等级为“中”，通过对再评价各项指标的分析，综合评价结论如下：
2017年度国土局基本完成了县委县政府交办的各项工作任务。具体情况如下：
1、土地利用规划。完成了子洲县土地利用总体规划调整完善、永久基本农田划定、统一年产值测算和土地变更工作，数据成果通过省级验收。
2、用地报批审批。按照年度利用计划，组件报批307过境线、绥延高速等5个项目的用地，涉及1217.6亩。供应国有土地16宗，231.7亩（其中划拨6宗、59.8亩，出让10宗、171.9亩）；审批宅基地35宗，5.12亩；审查备案设施农用地9宗，125.3亩；审批临时用地2宗，16.75亩。
3、项目征地拆迁。榆横至潍坊1000千伏输电线建设项目拆迁188户、22989平方米；上海庙至临沂800千伏输电线建设项目拆迁19户、3624.57平方米。三是绥延高速子洲段建设项目征收土地608.38亩，清点丈量161户拆迁户，签订协议121户，6708平方米。征收省批土地106.8亩。
4、精准扶贫工作。
组织实施扶贫移民搬迁。马蹄沟镇小城镇建设代建移民搬迁项目主体封顶；颐和小区和老君殿集中安置项目，已完成立项、设计、招标等前期手续，正在组织开工；张家寨村和高家砭村集中安置点项目，正在协调用地和识别搬迁对象。省政府关于子洲县移民搬迁任务计划调整后共搬迁302户1321人。2016年度搬迁79户353人，其中：科慧大厦2户10人、双湖景苑55户254人，明都大厦10户36人，恒正小区1户5人，蓝海别苑11户48人,全部达到交钥匙入住条件；2017年度223户968人，其中马蹄沟镇集中安置点140户567人，双湖景苑5户17人，峪水阳光78户384人。马蹄沟镇集中安置点已完成分房工作，双湖景苑小区达到交钥匙入住条件，峪水阳光项目主体已完成，正在进行相关基础设施建设。
（二）绩效目标实现情况
通过对国土局提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，国土局2017年度部门整体支出绩效目标共29项，完成12项，未全面完成11项，未完成6项，具体情况（见附件1）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
国土局从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2017年度任务及措施进行对比分析。
本次绩效再评价得分69.6分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1.评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出二级指标绩效自评情况内容。
2.评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出应收款、应付款、内控制度健全性、内控制度运行、绩效管理的组织机构、绩效管理制度健全、自评报告报送及公开、自评报告真实性、自评报告完整性、自评程序的规定执行等14项三级指标。
3.再评价与自评报告扣分点的差异情况
国土局绩效自评中描述任务基本圆满完成年初预算任务，得分为89.7分，再评价得分为89.5分，分值差额为19.9分。绩效再评价主要在如下指标中进行了扣分：
一是过程方面通过对预算执行、预算管理和资产管理进行分析，再评价扣18分，再评价主要扣分点为预算调整率较大、结余超过上年结转、公务卡使用率较低、管理制度不够健全和预决算公开数据与账面数据不统一、固定资产利用率低几个方面。
二是产出方面通过对绩效自评情况和职责履行进行分析，再评价扣11.2分，再评价主要扣分点为自评报告未按规定公开及报送、自评报告公开内容和账务不一致、自评未严格按照规定程序执行等几个方面，自评和再评价扣分差异的原因为自评没有此项指标。
三是效果方面对社会效益和满意度进行分析，再评价扣1.2分，再评价对满意度开展了问卷调查，自评则未开展调查。
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为4分，再评价得分4分（占该项满分值的100%），全面完成任务。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为44分，再评价得分26分（占该项满分值的59.09%）。此项评价中共17项，全面完成7项，未全面完成6项任务，未完成4项，具体情况分析如下：
全面完成项：
国土局在直接支付率、三公经费的真实性、三公经费”控制率、管理制度健全性、内控制度健全性及内控制度执行方面执行的比较好。
未全面完成项：
1、公务卡使用很少，扣1分。
2、应收款：2016年应收款为3250338.54元，2017年应收款为2870338.54元，扣1分。
3、应付款：2016年应付款65870277.33元，2017年应付款为53744657.85元。扣1分。
4、未按规定成立绩效管理的组织机构，未提供相应的会议记要和文件，扣3分。
5、绩效管理制度中未建立结果应用制度，扣1分。
6、资产管理中有1辆车报废，但未下账，扣1分。
未完成项：
1、预算调整率较大。预算调整数为97.52万，预算数为465.77万，预算调整率64%，不得分。
2、资金结余较多。2016年资金结余45967375.04元，2017年资金结余60722640.04元，2017年资金结余大于2016年资金结余，不得分。
3、预决算公开的数据与账面数不一致，不得分。
4、固定资产利用率较低。固定资产总额为512238元，毁损待报废153671.4元，固定资产利用率为70%，不得分。
（三）产出情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为42分，再评价得分30.8分（占该项满分值的73.33%）。此项评价中共9项，全面完成3项，未全面完成4项，未完成2项。具体情况分析如下：
全面完成项：
国土局在职责履行中基本完成任务，组织实施高标准基本农田建设项目4个，平整土地1.4万亩；完成安置贫困户252户、避灾户60户。
未全面完成项：
1、国土局自评报告于2018年8月3日公开，未能按规定时间公开，扣2分。
2、自评报告不够完整。没有自评方案，扣2分。
3、新增耕地面积98亩，未完成目标任务（500亩），扣1分。
4、移民搬迁未按规定时间完成入住任务，扣1.2分。
未完成项：
1、自评报告的数据与账面数不一致，不得分。
2、评价程序未按规定执行。未组织评价组人员进行实地取证，不得分。
（四）效果情况分析
此项为社会公众或服务对象满意度调查，共10分，再评价得8.8分。20个部门满意度的平均值为93.525，国土局满意度为95.1，高1.575个百分点，总体上来看社会公众和服务对象满意度较高。
六、存在问题及原因分析
（一）预算执行率比较低，年底资金结存较上年有所增加。
（二）支付方式不够规范，根据公务卡强制消费目录，发现部分应使用公务卡方式支付而未使。
（三） 财务管理制度执行不够，往来款项有长期挂账现象。
（四）预算管理制度不健全，尤其绩效方面比较明显。
（五）会计核算不规范，有的地方存在账实、账账、账证不相符的现象。
（六）绩效评价的工作程序不够规范。
七、建议
（一）严格按照支付方式进行支付，提高预算支付进度。
严格按照财政部存量资金管理办法执行，该支付的尽快支付，超过两年或两年以上的结余结存资金按规定程序交回财政部门，尽可能地降低资金的结余结存，从而提高资金的使用效益。
（二）尽快完善和制定各项预算管理制度。
根据本单位的工作性质和内容，制定符合本单位的绩效管理制度，并严格执行。特别是尽快按规定程序积极消化挂账。
（三）认真学习有关财会专业知识，及时规范会计核算。
单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。财务报表应当根据登记完整、核实无误的账簿记录和其他相关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。
（四）规范绩效评价的工作程序。
每一次单位自评工作，必须按成立工作组、制定工作方案、收集资料、指标设计、实地抽查等程序进行。做到绩效评价有理有据、切实可行。评价结果真实可靠，有利于评价结果的应用。
