本站手机
官方微信
官方微博
（2017年度）
评价单位名称：子洲县财政局（章）
被评价单位名称：子洲县工商行政管理局 （章）
评审起止时间：2018年8月15日至2018年12月15日
目 录
子洲县工商行政管理局2017年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县人民政府办公室关于印发子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）、《子洲县财政局关于印发子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）、《子洲县财政局关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）、《子洲县财政局关于开展2017年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2018】305号）的要求，子洲县财政局于2018年8月至2018年12月对子洲县工商行政管理局2017年度部门整体支出进行绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
1、负责市场监督管理和行政执法的有关工作，贯彻执行国家关于工商行政管理的法律、法规和政策。
2、负责各类企业、农民专业合作社和从事经营活动的单位、个人等市场主体的登记注册和监督管理，承担依法查处取缔无照经营的责任。
3、承担依法规范和维护各类市场经营秩序的责任，负责监督管理市场交易行为和网络商品交易及有关服务的行为。
4、负责依法实施合同行政监督管理，依法查处合同欺诈等违法行为。
5、指导广告业发展，负责广告活动的监督管理工作，依法查处虚假广告等违法行为。
6、负责商标管理工作，依法保护商标专用权和查处商标侵权行为，指导企业、单位和个人的商标注册行为，负责特殊标志、官方标志专用权的保护。
7、负责企业、个体工商户商品交易市场信用分类管理，研究分析并依法发布市场主体登记注册基础信息，为政府决策和社会公众提供信息服务。
8、负责个体工商户、私营企业经营行为的监督管理，为个体私营经济发展提供服务。
9、承办上一级工商行政管理局和政府交办的其他事项。
（二）机构设置及人员情况
子洲县工商行政管理局是主管子洲县市场监督管理和执法工作的县工商行政管理机构，正科级建制独立核算单位，下设1个分局，5个工商所。工商局下设的五个工商所，分别是城关工商所、马蹄沟工商所、东郊工商所、淮宁湾工商所、老君殿工商所，一个注册分局。
2017年单位编制数89人，实有人数97人。
（三）年度主要工作任务及目标
依据《子洲县工商局2017年财政预算信息公开》，子洲县工商行政管理局2017年度主要工作任务及目标分为7个要点，具体如下：
1、突出重点，强化监管执法，对食品市场、煤炭开采市场、文化娱乐市场进行专项整顿，继续对非法拼装车、非法传销活动、假冒伪劣、合同欺诈、虚假广告等违法行为进行严厉查处，规范市场经济秩序。
2、继续加强基层基础建设工作，改善基层工作环境与交通工具落后的现状。
3、健全和推进“12315”消费者申诉举报网络建设。
4、建立“红盾信息网”，加快工商系统信息网络化建设。
5、大力整治投资环境，支持和服务地方经济建设。
6、整顿和规范市场监督执法行为，提高依法行政水平。
7、加强干部职工业务培训工作，提高干部职工科学素质和业务能力。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
子洲县工商行政管理局根据《子洲县财政局关于对县级预算单位2017年度部门整体支出开展绩效自评的通知》（子财发【2018】208号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室共同组成自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
子洲县工商行政管理局从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自评。
（二）绩效自评结论
子洲县工商行政管理局2017年度部门整体支出绩效自评得分76分，自评等级为“中”。部门自评综合结论是：“预算管理、资产管理方面能较好的完成任务。从总体情况看，履职情况不错，基本能完成县政府和县财政局下达的各项工作任务”。
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《行政单位财务规则》。
5、《子洲县人民政府办公室关于印发子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）。
6、《子洲县财政局关于印发子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）。
7、《子洲县财政局关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）。
8、《子洲县财政局关于开展2017年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2018】305号）。
9、本级财政部门对预决算的编报要求。
（二）再评价对象
再评价对象：子洲县工商行政管理局。
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展子洲县工商行政管理局整体支出绩效再评价工作主要为了：
2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为编制子洲县工商行政管理局以后年度的预算提出意见。
3、加强内部控制制度的建设。
4、全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
再评价采取成本效益法、比较法、因素分析法、公众和民主评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据《子洲县工商行政管理局整体支出绩效再评价指标评分表》进行再评价。
1、前期准备
（1）组成绩效评价工作组，制定绩效再评价工作方案。
（2）走访相关政府职能部门，了解现行整体绩效再评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用子洲县考核办对各部门年度工作考核指标。
（3）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
2、组织绩效再评价
（1）组织绩效再评价方案的实施。
（2）对工作组人员进行业务分工。
（3）通过查看预算单位部门报送的相关资料，查阅子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿。
（4）实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的评价佐证材料。
（5）11月上旬，召开由各工作人员、财务专业人员以及邀请县人大代表和县政协委员组成共同评价小组，举行绩效再评价会议，形成工作底稿，提出评价意见和建议。
3、分析总结并撰写绩效再评价报告
（1）进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析、总结，撰写绩效再评价报告初稿。
（2）所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县工商行政管理局2017年度部门整体支出绩效再评价报告》。
（3）《子洲县工商行政管理局2017年度部门整体支出绩效再评价报告》送子洲县工商行政管理局，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为再评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的再评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的再评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为再评价标准。
（七）再组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由子洲县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理评价工作。工作组的构成如下：
组 长：叶楠楠
人大代表：李明海 高杰萍
政协委员：崔奋荣 张 凤
工作人员：王 舒 安 慧
（八）再工作进度及时间安排
2018年8月31日前，完成《子洲县工商行政管理局整体支出绩效再评价指标评分表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写评价报告等工作，于2018年12月15日前提交绩效再评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
绩效再评价指标
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、产出、效果4个一级指标，在此基础上，根据县党校部门整体特性进行细化分解，明确了预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、绩效自评报告、职责履行和履职效益7个二级指标，在此基础上进一步细化分解了28个三级指标，其中22个共性指标，6个个性指标。
1、投入：主要考核子洲县工商行政管理局在职人员是否控制在编制人数范围内、“三公经费”是否减少等内容。
2、过程：主要考核子洲县工商行政管理局在预算执行、预算管理和资产管理方面的内容。
3、产出：从子洲县工商行政管理局2017年度部门的绩效自评的执行情况、职责履行情况进行指标设置，考核“放心消费”创建情况、企业年报率、商标注册情况、“双随机、一公开”监管、新发展企业情况5个方面是否完成目标任务。
4、效果：反映部门整体支出达到的效果，包括社会公众或服务对象的满意度。
本次绩效再评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
子洲县工商行政管理局2017年度部门整体支出绩效再评价综合得分80.9分，等级为“良”，通过对再评价各项指标的分析，综合评价结论如下：
2017年子洲县工商行政管理局基本完成了县委、县政府交办的各项工作任务。具体情况如下：
1、深化商事制度改革，服务全民创业。
2、以统筹推进“双随机、一公开”监管为重点，切实加强事中事后监管。
3、以“放心消费”创建为载体，加快推进消费维权社会共治。
4、全面推进依法行政，履行监管执法职责。
5、精神文明建设硕果累累。
6、以“品牌子洲”建设为重点，不断提升服务经济社会发展水平。
7、积极开展2016年度“守合同、重信用”企业推荐公示工作。
8、扎实开展精准扶贫和“双包双推十覆盖”工作。
9、深入开展党风廉政、非公党建、社会管理、精神文明建设、人才培养工作。
10、加强基层建设，“7.26”灾后重建取得新进展。
11、落实“三项机制”奋力追赶超越。
（二）绩效目标实现情况
通过对子洲县工商行政管理局提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，子洲县工商行政管理局2017年度部门整体支出绩效再评价目标共28项，完成17项，未全面完成8项，未完成3项，具体情况（详见附件1）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
子洲县工商行政管理局从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自评，自评得分76分，并形成绩效自评报告。
本次绩效再评价得分80.9分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1、评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出二级指标绩效自评报告一项内容。
2、评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出“三公经费”的真实性、应收款、应付款、内控制度健全性、内控制度运行、绩效管理的组织机构、绩效管理制度健全、绩效自评报告的报送及公开、绩效自评报告的真实性、绩效自评报告的完整性、绩效自评报告的评价程序按规定执行的三级指标。绩效再评价设计考核“放心消费”创建情况、企业年报率、商标注册情况、“双随机、一公开”监管、新发展企业情况5个三级指标，子洲县工商行政管理局自评时设计质量指标、数量指标、时效指标3个三级指标。
3、再评价与自评报告扣分点的差异情况
子洲县工商行政管理局绩效自评得分为76分，并对扣分点进行了分析，再评价得分为80.9分，分值差额为4.9分。绩效再评价主要在如下指标中进行了扣分：
一是投入方面，通过对预算配置进行分析，再评价扣1分，再评价主要扣分点为财政供养人员控制率，自评和再评价扣分差异的主要原因为自评中财政供养人员控制率扣2分，“三公经费”变动率扣5分。
二是过程方面，通过对预算执行、预算管理和资产管理进行分析，再评价扣9.5分，再评价主要扣分点为资金结余、公务卡使用率、管理制度健全性、应收款、应付款、预决算信息公开的真实性6个方面，自评和再评价扣分差异的主要原因为自评未将应收款、应付款纳入考核。
三是产出方面，通过对绩效自评报告和职责履行进行分析，再评价扣5.8分，再评价主要扣分点为绩效自评报告的完整性和职责履行的“双随机、一公开”监管情况、新发展企业情况3个方面，自评和再评价扣分差异的主要原因为自评未将绩效自评报告这个二级指标纳入考核。
四是效果方面，通过对履职效益进行分析，再评价扣2分，再评价主要扣分点为社会公众或服务对象满意度方面，自评和再评价扣分差异的主要原因为自评中社会效益扣1分，社会公众或服务对象满意度扣1分。
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为4分，再评价得分3分（占该项满分值的75%），反映出部门整体支出有较好的投入基础，具体分析如下：
1、财政供养人员控制率：财政供养人员控制率为109%，不得分。
2、“三公经费”变动率：2016年和2017年三公经费均为0，无变动，得3分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为40分，再评价得分30.5分（占该项满分值的76.25%），子洲县工商行政管理局在预算执行、预算管理、资产管理方面尚有不足，具体情况分析如下：
一是预算执行方面。
1、预算调整率：2017年无预算调整，得满分。
2、资金结余：2016年结余<2017年结余，不得分。
3、公务卡使用率：发现部分应使用公务卡而未使用的，扣0.5分。
4、“三公经费”的真实性：决算数与账面数均为0，得满分。
5、“三公经费”控制率：2017年“三公经费”实际支出数与预算安排数均为0，得满分。
二是预算管理方面。
1、管理制度健全性：管理制度不健全，扣1分。
2、应收款：2016年应收款>2017年应收款，扣1分。
3、应付款：2016年应付款=2017年应付款，扣1分。
4、内控制度健全，未发现哪项不按内控制度运行，绩效管理制度健全，成立绩效评价领导小组，这四项均得满分。
5、预决算信息公开的真实性：预决算公开的数据与账面数不一致，不得分。
三是资产管理方面：
1、管理制度的执行：资产按管理制度执行，得满分。
2、资产管理的安全性：账面数=实物数，有单独的固定资产账，得满分。
3、固定资产利用率：利用率为100%，未发现闲置资产，得满分。
（三）产出情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为42分，再评价得分36.2分（占该项满分值的86.19%），子洲县工商行政管理局在绩效自评报告方面基本可以按评价程序的规定要求执行，职责履行方面基本能够完成部门年度计划和县委、县政府交办的任务，具体情况分析如下：
一是绩效自评报告方面。
1、报送及公开：2018年7月30日公开，得满分。
2、真实性：自评报告中的数据与账面数一致，得满分。
3、完整性：有指标设计，无自评方案，扣2分。
4、评价程序的按规定执行：自评报告按规定程序进行，得满分。
二是职责履行方面。
1、“放心消费”创建情况：共创建放心消费示范企业6户，得满分。
2、企业年报率：企业年度信息公示率100%，得满分。
3、商标注册情况：共注册商标21件，得满分。
4、“双随机、一公开”监管：“双随机、一公开”监管不到位，扣1.8分。
5、新发展企业情况：新发展企业未达到预期目标，扣2分。
（四）效果情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，再评价得分8分（占该项满分值的80%），社会公众或服务对象满意度较好，具体情况分析如下：
社会公众或服务对象满意度：本次抽取的20个单位满意度的平均值为93.525分，本单位的满意度为93.6分，得8分。
六、存在问题及原因分析
（一）会计核算不够规范，有的地方存在账实、账账、账证不相符的现象。
（二）预算执行率比较低，年底资金结余结存较上年有所增加。
（三）财务管理制度执行力不够，往来款项有长期挂账现象。
（四）支付方式不够规范，主要表现在：根据公务卡强制消费目录，有部分应使用公务卡而未使用的。
（五）绩效评价的工作程序不够规范，无自评方案等必要的工作程序，使自评留有形式。
（六）年度工作目标没有全面完成，一是“双随机、一公开”监管领域有待进一步加强；二是新发展企业未达到预期目标。
七、建议
（一）认真学习有关财会专业知识，及时规范会计核算
单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。财务报表应当根据登记完整、核实无误的账簿记录和其他相关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。
（二）严格按照支付方式进行支付，提高预算控制
1、严格按照财政部对存量资金的管理办法执行，该支付的尽快支付，通过两年或两年以上的结余结存资金按规定程序交回财政部门，尽可能的降低资金的结余结存，从而提高资金的使用效益。
2、严格按照《县级预算单位公务卡管理暂行办法》，加强公务卡的使用和管理。
（三）尽快完善财务管理制度
根据本单位的工作性质和内容，制定符合本单位的财务管理制度，并严格执行，特别是尽快按规定程序积极消化挂账。
（四）规范绩效评价的工作程序
每一次单位自评工作必须按程序进行，成立工作组，制定工作方案，收集资料，设计指标，实地抽查等必要的程序，做到绩效评价有理有据，切实可行，评价结果真实可靠，有利于评价结果的引用。
