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（2017年度）
评价单位名称：子 洲 县 财 政 局 （章）
被评价单位名称：子洲县扶贫开发办公室（章）
评审起止时间： 2018年8月15日至2018年12月15日
目 录
子洲县扶贫开发办公室2017年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）、《子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）、《加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）、《子洲县财政局关于开展2017年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2018】305号）的要求，子洲县财政监督检查局于2018年8月至2018年12月对子洲县扶贫开发办公室（以下简称“县扶贫办”）2017年度部门整体支出进行绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
1.贯彻落实中央和省、市关于扶贫开发的方针、政策、法规，负责农村最低生活保障制度与扶贫开发政策衔接工作，研究拟定全县扶贫开发工作政策、规划和年度计划并组织实施。
2.组织协调社会各界的扶贫工作，指导、协调省、市机关单位、厂矿企业开展社会包村扶贫工作，掌握全县社会扶贫情况。
3.组织对扶贫开发情况进行统计和动态监测，负责扶贫开发责任目标的考核。
4.负责扶贫开发整村推进、连片开发、搬迁扶贫工作，指导全县扶贫开发工作乡、村基础设施和社会公益事业建设。
5.搞好扶贫开发项目的考察、评估、论证、申报工作；监督、检查项目的执行情况，并组织到期项目的验收。
6.按照权限，会同有关部门研究扶贫开发重大项目、跨区域项目和专项项目；会同有关部门制定扶贫开发项目管理办法，编制年度扶贫开发项目计划并监督、检查项目的实施情况。
7.指导全县贫困地区产业化扶贫、小额信贷扶贫和互助资金扶贫等工作；指导协调全县老区建设工作。
8.组织指导全县科技扶贫工作。协调引进、推广先进实用技术，承担全县扶开发技术、农村贫困地区劳动力转移就业、扶贫开发系统干部培训工作。
9.搞好农业综合开发项目的考察、评估、论证、申报工作；监督、检查项目的执行情况，并组织到期项目的验收。
10.承办县委、县政府交办的其他工作。
（二）机构设置及人员情况
本部门由机关本级和两个下属事业单位组成，具体包括：子洲县扶贫经济合作社、子洲县扶贫开发信息监测中心。编制人员有47人，财政供养人员有20人。
（三）年度工作计划及重点工作任务情况
1.以脱贫攻坚指挥部为引领，全面推行挂图作战，要充分发挥县乡两级脱贫攻坚指挥部这支强有力的作战队伍的作用，做好2017年脱贫攻坚各项任务。
2.以千名干部包户、第一书记、驻村工作队为先锋队，做好“六个精准”。2015年我县启动了千名干部包联贫困户，不脱贫不脱钩，并由省、市、县三级抽选精兵强将到114个贫困村担任第一书记、驻村工作队，已初步取得了成效，2017年将充分发挥这三支扶贫队伍的组织引领作用，打好脱贫攻坚决胜仗。
3.以整合涉农资金为动力，举全社会各行业之力补齐脱贫攻坚短板，各涉农部门按照渠道不变的原则在年初安排各类资金时向全县贫困村、贫困户集中倾斜，年初拿出各自的精准扶贫实施方案，报送脱贫攻坚办公室年终考核。
4.以开展“十个全覆盖”活动为抓手，全面提升全县农村贫困面貌。县委十七次代表大会提出开展“十个全覆盖”活动，以解决农村生产生活中突出问题为导向，以农民全面脱贫、全面小康为目标，县财政每年拿出2000万元专项资金，全力推进道路、电力、安全饮水等“十个全覆盖”。县级领导、乡镇正职县直部门“一把手”等每人包扶1-3个行政村，重点保证114个贫困村、279个行政村领导包扶全覆盖，一包三年不变，使农村基础设施、产业发展、社会治理、生态环境、党建工作等全面提升，为年底脱贫助力。
5.围绕我县确定的“林果、畜牧、中药材”主导产业，调整一部分财政产业扶贫困政策，推行龙头企业，专业合作社带动贫困户入股分红的办法，创新产业扶贫模式，稳定专效增收，计划投入资金1000万元，其中扶贫资金500万元。进一步做好三丰油脂公司种植精准扶贫试点项目。
6.旅游扶贫。发展“四大名山”、“刘家大院”等乡村旅游项目，拓宽贫困户增收渠道，计划投入1000万元，其中财政扶贫资金500万元，带动贫困户800户。
7.移民搬迁脱贫一批。按照“十三五”移民规划总要求，我县2017年完成移民搬迁705户1974人，主要以县城、马蹄沟、老君殿等中心为主，计划投入财政专项资金8000万元，产业资金2000万元，总计1亿元。
8.进一步加大金融扶贫力度，计划安排财政金融扶贫担保金1000万元（含2016年已安排800万元），撬动金融部门1亿元贷款，安排贴息奖金500万元，新安排80个贫困村村级互助资金协会资金1500万元，确保贫困户生产发展资金定额使用。
9.教育扶贫。抓住省教育厅在我县开展教育精准扶贫试点县机遇对全县中小学师资及教育质量全面提升，对贫困家庭子女上学生活补助进行全覆盖，对“两后生”进行全面技能培训，计划投入2000万元，其中财政扶贫资金500万元。
10.健康扶贫。按照子洲县健康扶贫实施方案，对全县因贫致贫的在册贫困户，降低大病报销起付线，提高贫困家庭参加新合疗报销比例，对兜底对象实行减免新合疗自筹款部分，加快县乡医院建设，按照中省要求对全县114个贫困村中无村级卫生室的一次性补齐。
11.社会扶贫。充分发挥省、市、县三级第一书记驻村工作队作用，对全县114个贫困村中长期产业发展进行科学规划。
12.以考核考评为准则，奖优罚劣。县上已出台《子洲县脱贫攻坚考核办法》、《子洲县精准扶贫问责办法》等奖罚办法，并对脱贫攻坚工作实行“一票否决”制，2017年度县扶贫办将按照上述办法规定，严格考核，定期通报。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
县扶贫办根据《子洲县财政局关于对县级预算单位2017年部门整体支出开展绩效自评的通知》（子财发【2018】208号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室人员共同组成绩效自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
县扶贫办从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自评。
（二）绩效自评结论
县扶贫办2017年度部门整体支出绩效自评得分为95分，自评等级为“优”。部门自评综合结论是：预算配置、资产管理、产出和效果方面能很好的完成任务。从整体情况来看，能够完成县委、县政府下达的各项工作任务。
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1.《中华人民共和国会计法》。
2.《中华人民共和国预算法》。
3.《行政单位会计制度》。
4.《行政单位财务规则》。
5.《子洲县人民政府办公室关于印发子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）。
6.《子洲县财政局关于印发子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）。
7.《子洲县财政局关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）。
8.《子洲县财政局关于开展2017年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2018】305号）。
9.本级财政部门对预决算的编报要求。
（二）再评价对象
再评价对象：子洲县扶贫开发办公室。
（三）再评价原则
1.科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2.公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3.分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4.绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展县扶贫办整体支出绩效再评价工作主要为了：
1.了解县扶贫办所有财政资金使用和管理情况。
2.针对存在的问题，提出合理化建议，并为县扶贫办以后年度的预算提出较好的意见。
3.加强内控制度的建设。
4.全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
对财政支出的绩效再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《子洲县扶贫办整体支出绩效再评价指标体系表》进行评价。
前期准备
1.成立绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案；
2.走访相关政府职能部门，了解现行整体支出绩效再评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用了子洲县考核办对各部门年度工作的考核指标。
3.对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
组织绩效再评价
1.组织绩效再评价方案的实施；
2.成立绩效再评价工作小组，对工作人员进行业务分工；
3.通过查看预算单位部门报送的相关资料，并查看子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿；
4.实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的佐证材料；
5.11月上旬，召开各工作人员、财务专业人员以及邀请县人大代表和县政协委员组成共同评价小组，举行绩效再评价会议，形成工作底稿，提出评价意见和建议。
分析总结并撰写绩效再评价报告
1.进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效再评价报告初稿；
2. 所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县扶贫开发办公室2017年度部门整体支出绩效再评价报告》；
3．《子洲县扶贫开发办公室2017年度部门整体支出绩效再评价报告》送县扶贫办，并要求其对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1.计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
2.行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。
3.历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。
4.其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。
（七）再评价组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理工作。工作组的构成如下：
组 长： 王润萍
人大代表：李明海 高杰萍
政协委员：崔奋荣 张 凤
工作人员：张 扬 李 慧
（八）再评价工作进度及时间安排
2018年8月31日前，完成《子洲县扶贫办整体支出绩效再评价指标体系表》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写再评价报告等工作，于2018年12月15日前提交绩效再评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、产出、效果4个一级指标，在此基础上，根据扶贫开发办公室部门整体特性进行细化分解，明确了预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、绩效自评报告、职责履行和履职效益7个二级指标，在此基础上进一步细化分解了28个三级指标，其中有23个共性指标，5个个性指标。
1.投入：主要考核县扶贫办在职人员是否控制在编制人数范围内、“三公经费”是否减少等内容。
2.过程：主要考核县扶贫办在预算执行、预算管理和资产管理方面的内容。
3.产出：从县扶贫办2017年度部门的绩效自评的执行情况、职责履行情况进行指标设置，考核产业扶持情况、资助大学生情况和脱贫攻坚任务3个方面是否完成目标任务。
4.效果：反映部门整体支出达到的效果，包括社会效益和社会公众或服务对象的满意度。
本次再评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
县扶贫办2017年度部门整体支出绩效再评价综合得分90.8分，等级为“优”，通过对再评价各项指标的分析，综合评价结论如下：
2017年度县扶贫办较好地完成了县委、县政府交办的各项工作任务。具体情况如下：
1.年度脱贫攻坚工作取得一定成效。子洲县2017年共有贫困村88个，在册贫困户14497户42615人，2017年省上下达脱贫计划为13个贫困村退出0.55万人贫困人口脱贫，我县根据实际，各乡镇又申请7个贫困村退出，10832人贫困人口脱贫。一年来县委、县政府加大资金投入，采取多种有效措施，狠抓贫困退出的“577”标准要求。经全县上下一年来的努力工作，基本完成了脱贫计划，县乡村各级严格按照《陕西省贫困退出实施意见》、《陕西省贫困退出工作实施细则》规定要求，经县脱贫攻坚领导小组研究，省上下达13个贫困村退出0.55万人贫困人口脱贫全部达标；县级自主退出的7个贫困村中有6个达标，10832人贫困人口中有8692人达到脱贫标准，其中4347户14192人贫困人口中人均纯收入在3070元至4000元之间有1478户4870人，人均纯收入在4000元以上的有2869户9322人，现已全部完成县乡两级的公示。
2. 制定了涉农资金整合资金管理办法，强化资金整合。整合涉农资金3.1亿元，下达涉农整合资金3.1亿元，共实施项目675个。制定了专项扶贫资金管理办法县财政安排扶贫资金735万元，共清理回收扶贫结余资金5193万元，并将收回的资金继续用于精准扶贫。
3.脱贫攻坚责任落实、督查考核、执纪问责。2017年3月14日，以县脱贫攻坚指挥部的名义召开全县脱贫攻坚工作会议，对2017年脱贫攻坚工作作出全面部署。将脱贫成效纳入各级领导干部政绩考核范围，签订责任书，层层夯实责任，通过落实工作责任，确保脱贫工作落地见效。
4.开展脱贫攻坚宣传动员、激发贫困群众内生动力。积极开展贫困群众脱贫攻坚思想动员工作,激发他们脱贫致富的内生动力,从3月29日县脱贫办出台了《关于进一步激发内生动力加快精神脱贫行动实施方案》（子脱领办发〔2017〕4号）文件,在《子洲微讯》、电视台开设《脱贫攻坚、奋勇争先》《脱贫攻坚进行时》《我是这样脱贫的》等宣传专栏，大力宣传脱贫致富的好做法、好经验和好典型；在全县各乡镇巡回举办“激发内生动力 合力脱贫攻坚”主题宣传展览，在所有贫困村主要道路、文化广场刷写扶贫扶志扶智的固定标语。在部分贫困村探索开展“五家十星一村规”评选表彰活动，积极评选表彰环境卫生之家、孝老爱亲之家、教子有方之家、团结邻里之家、勤劳致富之家，制定村规民约，以好家风带村风、促民风。大力奖励脱贫致富光荣户，不断激发贫困户脱贫致富的内生动力。
（二）绩效目标实现情况
通过对县扶贫办提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，县扶贫办2017年度部门整体支出绩效目标共28项，完成18项，未全面完成9项，未完成1项，具体情况（见附件）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
县扶贫办从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价，同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自评，自评得分95分，并形成绩效自评报告。
本次绩效再评价得分90.8分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1.评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出二级指标绩效自评情况内容。
2.评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出应收款、应付款、内控制度健全性、内控制度运行、绩效管理的组织机构、绩效管理制度健全、自评报告报送及公开、自评报告真实性、自评报告完整性、自评程序的规定执行以及产业扶持、资助大学生、完成脱贫攻坚任务等三级指标。绩效再评价设计考核产业扶持、资助大学生、完成脱贫攻坚任务、社会效益4个三级指标，县扶贫办自评时设计《政府工作报告》目标任务完成情况、省市重点工程和重大项目建设完成情况、单位职能工作、社会效益和经济效益5个三级指标。
3.再评价与自评报告扣分点的差异情况
县扶贫办自评得分为95分，并对扣分点进行了分析，再评价得分为90.8分，分值差额为4.2分。绩效再评价主要在如下指标中进行了扣分：
一是过程方面通过对预算执行、预算管理和资产管理进行分析，再评价扣8.7分，再评价主要扣分点为预算调整率、资金结余、公务卡使用率、“三公经费”的真实性、应收款、应付款、内控制度运行、资产管理安全性和固定资产利用率几个方面，自评和再评价扣分差异的主要原因为自评未将“三公经费”的真实性、应收款、应付款、内控制度运行纳入考核。
二是效果方面对社会效益和社会公众或服务对象满意度进行分析，再评价扣0.5分，再评价主要扣分点为社会公众或服务对象满意度调查，自评和再评价扣分差异的原因为再评价对满意度开展了问卷调查，自评则未开展调查。
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为4分，再评价得分4分（占该项满分值的100%）。具体情况分析如下：
一是财政供养人员控制率合理。县扶贫办在职人员控制率为43%，有效控制人员规模，得满分。
二是“三公经费”变动率合理。县扶贫办“三公经费”变动率为0，得满分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为44分，再评价得分35.3分（占该项满分值的80%）。县扶贫办在预算执行、预算管理、资产管理方面尚有不足。具体情况分析如下：
一是预算执行方面。
1.“三公经费”控制情况较好，得满分。
2.直接支付率为99%，得满分。
3.预算调整率较高，调整预算合计2776000元，预算总金额9666400元，预算调整率为28.7%，扣1.5分。
4. 年底资金有结余现象，较上年有所增加，不得分。
5.公务卡使用率较低，部分应使用公务卡而未使用，扣0.5分。
6．“三公经费”的真实性，公务员车补未纳入“三公经费”，扣0.5分。
二是预算管理方面。
1. 财务制度和内控制度健全，均得满分。
2. 绩效管理制度健全，成立绩效组织机构（有会议记录），
均得满分。
3.预决算信息公开的真实性较好，得满分。
4.应收款，2017年应收款为325352.8元，与上年一致，扣1分。
5.应付款，2017年应付款为121021.7元，与上年一致，扣1分。
6.内控制度健全，但不够到位，扣0.5分。
三是资产管理方面。
1.资产管理制度完整，得满分。
2.资产管理上存在不足，扣0.5分。
3.固定资产利用率有待于进一步提高，扣0.2分。
（三）产出情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为37分，再评价得分37分（占该项满分值的100%），县扶贫办基本完成了部门年度计划和县委、县政府交办的任务，完成了所有产出指标。具体情况分析如下：
一是绩效自评报告方面。
县扶贫办能够按照要求召开自评会议、建立自评组织机构、拟定实施方案、设置评价指标体系并形成绩效自评报告，报送及时，得满分。
二是职责履行方面。
1.产业扶持工作开展得很好。重点扶持贫困户发展山地苹果、核桃、中药材、设施养殖等增收项目，加快贫困户脱贫致富的步伐，得满分。
2.完成了对贫困大学生的资助。着力解决贫困家庭上学困难问题，坚持开展贫困大学生助学项目，得满分。
3.按时完成脱贫攻坚任务。省上下达13个贫困村退出、0.55万人贫困人口脱贫全部达标，得满分。
（四）效果情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为 15分，再评价得分14.5分（占该项满分值的97%），总体上来看社会效益基本达到预期效果，社会公众或服务对象满意度较高。具体情况分析如下：
一是加大扶贫宣传力度，营造了全社会共同关注、共同参与脱贫攻坚的良好氛围，取得了较好的社会效益，得满分。
二是社会公众或服务对象满意度较高。本次调查对象分为：社会公众、服务对象，综合满意率为95%，扣0.5分。
六、主要经验及做法
县扶贫办2017年度较好地完成了县委、县政府交办的各项工作任务，脱贫攻坚任务超额完成。县扶贫办2017年度预计实现5500人脱贫，13个贫困村摘帽，实际实现15011人脱贫，15个贫困村摘帽，超额实现9511人脱贫，2个贫困村摘帽。
1.严格责任落实、督查考核、执纪问责。2017年度，县扶贫办对脱贫攻坚工作作出全面部署，将脱贫成效纳入各级领导干部政绩考核范围，签订责任书，层层夯实责任，通过落实工作责任，确保脱贫工作落地见效。
2.坚持宣传动员、激发贫困群众内生动力。2017年3月29日县脱贫办出台了《关于进一步激发内生动力加快精神脱贫行动实施方案》（子脱领办发〔2017〕4号）文件,在《子洲微讯》、电视台开设《脱贫攻坚、奋勇争先》《脱贫攻坚进行时》等宣传专栏，大力宣传脱贫致富的好做法、好经验和好典型；在全县各乡镇巡回举办“激发内生动力 合力脱贫攻坚”主题宣传展览，刷写扶贫扶志扶智的固定标语，并在部分贫困村探索开展“五家十星一村规”评选表彰活动，积极评选表彰，制定村规民约，大力奖励脱贫致富光荣户，不断激发贫困户脱贫致富的内生动力。
七、存在问题及原因分析
（一）支付方式不够规范。有部分应使用公务卡而未使用公务卡消费。
（二）制度建设不够完善。主要表现在财务管理制度和内部监督机制上。
八、建议
（一）严格按照支付方式进行支付
严格按照《县级预算单位公务卡管理暂行办法》加强公务卡的使用和管理。
（二）加强制度建设
认真学习《行政单位财务管理制度》、《行政单位内部控制规范》等相关法律法规，完善与本单位实际需求相符合的财务制度和内控制度，并严格执行，只有内控制度落实到位，财务管理工作水平才会得到提升。
