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（2017年度）
评价单位名称：子洲县财政局（章）
被评价单位名称：子洲县发展改革局（章）
评审起止时间：2018年8月15日至2018年12月15日
目 录
子洲县发展改革局2017年度
部门整体支出绩效再评价报告
根据《子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）、《子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）、《加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）、《子洲县财政局关于开展2017年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2018】305号）的要求，子洲县财政局于2018年8月至2018年12月对子洲县发展改革局（以下简称“发改局”）2017年度部门整体支出进行绩效再评价。现将再评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门主要职责
1、拟订并组织实施全县国民经济和社会发展战略、中长期规划和年度计划；2、进行宏观经济的预测、预警，提出宏观调控政策建议，综合协调经济社会发展；3、研究全县经济体制改革和对外开放的重大问题，指导和推进总体经济体制改革；4、提出全县社会固定资产投资总规模，规划重大项目和生产力布局；5、推进全县产业结构战略性调整和升级；提出国民经济重要产业的发展战略和规划；6、研究分析全县区域经济和城镇化发展情况，负责全县经济协作的统筹协调，指导各乡（镇）经济协作工作，提出现代物流业发展的战略和规划；7、做好全县会事业与国民经济发展的衔接平衡，协调社会事业发展重大问题；8、推进可持续发展战略，协调生态建设和资源节约综合利用的重大问题，组织协调环保产业工作；9、拟订并实施全县国民经济和社会发展以及经济体制改革、对外开放的有关规章和政策；10、负责指导、协调、监督全县招投标工作，组织实施全县重点建设项目和政府投资建设项目的招投标工作；11、负责监督实施扶南、退耕还林基本口粮田、以工代赈及易地扶贫移民搬迁项目；12、负责全县基建项目的审批、中省市各类投资项目的争取工作；13、承办县政府交办的其他事项。
（二）机构设置及人员情况
子洲县发展改革局机是县政府的重要职能部门，是全额财政拨款的事业单位。2017年单位编制20人，实有人数22人。
（三）年度工作计划及重点工作任务情况
1、切实搞好国民经济和社会发展计划编制下达及监测工作。一是根据市、县要求，科学合理编制下达2017年国民经济和社会发展计划。二是切实加强对国民经济运行和社会发展计划执行情况的监测，会同统计局按季预测形成全县经济运行情况分析材料，为县委、县政府科学决策提供较为准确的依据。
2、进一步加大重点建设项目监管力度。要进一步建立健全重点建设项目管理机制，全面贯彻落实《关于进一步加快重点项目建设的实施意见》等文件，特别是要在项目预算、变更、招投标及变更审查方面严格把关，当好项目审查的“严管家”，注重服务，强化项目监管，确保2017年重点建设项目的顺利完成。
3、全面监管好振南及以工代赈等项目。按照“八个一”工作机制，加大项目的监督检查力度，督促各项目单位按时完成项目建设任务。加大工程安全方面的检查工作，监督有关村委高质量完成以工代赈建设项目。加大力度，全面监管好振南项目的实施工作。
4、积极向上争取项目和资金。2017年我局将进一步充分发挥部门职能作用，加大项目争取工作力度，配合相关部门积极争取城镇基础设施、教育、卫生、文化等领域的项目和资金，努力改善基础设施条件。
5、切实做好项目储备工作。要结合我县实际，紧紧围绕优势资源开发、农业产业化及特色产业建设、公益事业和基础设施建设等重点领域，按照“论证一批、储备一批、建设一批、投产一批”的思路，聘请有关科研院所、大专院校和工程咨询机构，编制可行性研究报告和设计，不断完善充实项目库。
6、扎实做好追赶超越各项工作。一是全面完成人均固定资产投资、固定资产投资增长速度、万元生产总值能耗降低率三项指标的追赶超越任务。二是配合完成新增“四上”企业占比等指标的追赶超越任务。三是监督完成“现代特色农业发展、加强文化建设、保障和改善民生工作”等追赶超越指标任务。四是督促各部门、各乡镇（街道办、便民服务中心）做好追赶超越实施方案的编制工作。
二、绩效自评情况
（一）绩效自评概述
发改局根据《子洲县财政局关于对县级预算单位2017年部门整体支出开展绩效自评的通知》（子财发【2018】208号）相关要求，由相关领导、财务人员、相关业务人员及办公室共同组成自评小组，对各项资料进行整理及汇总，形成绩效自评报告。
发改局从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2017年度任务及措施进行对比分析。
（二）绩效自评结论
发改局2017年部门整体支出绩效自评得分89.5分，自评等级为“良”。部门自评综合结论是：“预算配置、预算管理、资产管理、产出效果方面能很好的完成任务，基本能得满分，特别对“三公经费”只减不增严格把关。从总体情况看，履职情况不错，基本能完成县委、政府和上级机构编制部门下达的各项工作任务。”
三、绩效再评价组织情况
（一）再评价依据
1、《中华人民共和国预算法》。
2、《中华人民共和国会计法》。
3、《行政事业单位会计制度》。
4、《行政事业单位财务规则》。
5、子洲县人民政府办公室关于印发《子洲县财政支出绩效评价暂行办法的通知》（子政办发【2012】106号）。
6、子洲县财政局关于印发《子洲县财政支出绩效评价实施意见的通知》（子财发【2012】501号）。
7、子洲县财政局关于《加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（子财发【2012】540号）。
8、《子洲县财政局关于开展2017年部门整体支出绩效评价工作的通知》（子财发【2018】305号）。
9、本级财政部门对预决算的编报要求。
（二）再评价对象
再评价对象：子洲县发改局。
（三）再评价原则
1、科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
2、公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3、分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
4、绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（四）再评价目的
组织开展发改局整体支出绩效再评价工作主要为了：
1、了解发改局所有财政性资金的使用管理情况。
2、针对存在的问题，提出合理化建议，并为发改局以后年度的预算提出较好意见。
3.加强内控制度的建设。
4、全面推进预算绩效管理。
（五）再评价方法及工作程序
对财政支出的绩效再评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《子洲县发改局整体支出绩效再评价指标体系》进行评价。
前期准备
1、组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案；
2、走访相关政府职能部门，了解现行整体绩效再评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体绩效再评价体系设立的意见和建议，履职情况直接引用了子洲县考核办对各部门年度工作考核指标。
3、对绩效再评价指标体系进行研究，制定部门财政支出整体绩效再评价指标体系。
组织绩效评价
1、组织绩效再评价方案的实施；
2、对工作组人员进行业务分工。
3、通过查看预算单位报送的相关资料，查阅子洲县人民政府门户网站公开的财务信息，形成初步工作底稿。
4、实地走访被评价部门，与相关业务人员进行对接，并核实所收集的评价佐证材料。
5、11月上旬，召开由各工作人员，财务专业人员以及邀请县人大代表和县政协委员组成共同评价小组，举行绩效再评价会议，形成的工作底稿，提出评价意见和建议。
分析总结并撰写绩效再评价报告
1、进行数据分析，提出绩效再评价报告的初稿。根据绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析、总结，撰写绩效再评价报告初稿；
2、所有工作组人员对撰写的绩效再评价报告初稿进行讨论，形成正式的《子洲县发改局2017年度部门整体支出绩效再评价报告》。
3、《子洲县发改局2017年度部门整体支出绩效再评价报告》送发改局，并要求对相关问题进行整改。
（六）再评价标准
1、计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
2、行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。
3、历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。
4、其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。
（七）再评价组织管理及人员分工
为使绩效再评价工作顺利开展，由县财政监督检查局成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理工作。工作组的构成如下：
组 长：高艳丽
人大代表：李明海 高杰萍
政协委员：崔奋荣 张 凤
工作人员：曹 丽 曹浩浩
（八）再评价工作进度及时间安排
2018年8月31日前，完成《子洲县发展改革局整体支出绩效再评价指标体系》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写评价报告等工作，于2018年12月15日前提交绩效再评价报告。
（九）绩效再评价指标体系
本次绩效再评价指标体系设计了投入、过程、产出、效果4个一级指标，在此基础上，根据发改局整体特性进行细化分解，明确了预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、绩效自评报告、职责履行和履职效益7个二级指标，在此基础上又进一步细化分解了28个三级指标，其中23个共性指标，5个个性指标。
1、投入：主要考核发改局在职人员是否控制在编制人数范围内、“三公经费”是否减少等内容。
2、过程：主要考核发改局在预算执行、管理和资产管理方面的内容。
3、产出：从发改局2017年部门的绩效自评是否按规定执行、主要年度目标任务是否完成，考核是否下达2017年国民经济和社会发展计划；对经济和社会发展情况进行监督检测情况；以工代赈完工情况和振南资金兑付情况4个方面是否完成目标任务。
4、效果：反映部门整体服务对象、社会公众的满意度。
本次再评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
四、绩效再评价结论
（一）绩效再评价综合结论
发改局2017年度部门整体支出绩效再评价综合得分91.2分，等级为“优”，通过对再评价各项指标的分析，综合评价结论如下：
2017年度发改局较好地完成了县委县政府交办的各项工作任务。具体情况如下：
1、县域经济方面
为了使国民经济计划充分体现指导性、效益性和可操作性，发改局主要抓了二方面的工作：一是科学编制下达国民经济计划。年初，在多次调研、论证的基础上，经县政府常务会及县委常委会的反复研究讨论，编制下达了《子洲县2017年国民经济和社会发展计划（草案）》；二是切实加强对国民经济运行情况的监测。发改局会同统计等相关部门，按季形成国民经济运行情况分析材料，为县委、县政府决策提供了较为准确的依据。
2、重点建设项目方面
（1）全面监管好重点建设项目。按照县委、县政府的要求，结合我县实际，发改局在重点项目建设方面狠抓了重点建设项目的储备工作；能够严格程序，强化监管；切实做好了项目监管日常工作。
（2）做好基建项目的立项审批工作。严格按照国家产业政策有关规定，切实把好项目的准入关；完成了固定资产投资完成数的统计上报工作。
（3）积极争取上级各类资金。2017年度发改局共争取中省各类专项资金1.5亿元。
3、脱贫攻坚方面
发改局成立了基础设施建设和公共服务协调组，制定了管理办法，并对全县贫困村的基础设施建设进行了摸底，建立了台账，做好了公共服务工作。同时，安排赵发鑫和姚虎两位同志驻村担任第一书记，组织全局干部定期深入所帮扶贫困户家中，了解贫困户家庭情况，宣传政策，制定帮扶规划。
4、追赶超越方面
发改局制定了追赶超越实施方案和2017年度行动计划。完成了追赶超越审计工作。完成了追赶超越整改工作。
5、苏陕合作方面
2017年度，发改局草拟了《扬州市江都区榆林市子洲县2017年扶贫协作经济合作的实施意见》、《扬州市江都区与榆林市子洲县对口帮扶和经济合作协议书》和《进一步深化江都区子洲县扶贫协作与经济合作工作实施方案》，形成了以“基础设施为前提，民生保障为根本，产业扶贫为核心”的思路，确立了以“政府主导、合作社助推，贫困户广泛参与”的扶贫格局，有力推动了苏陕扶贫协作工作进展。
7、光伏扶贫示范工程建设
今年以来，按照市委、市政府的总体安排，我县被确定为全市首批光伏扶贫示范县之一，2017年度我县光伏扶贫示范工程分两批实施，其中第一批下达项目总投资2114万元，总规模3020千瓦，总占地面积约95亩，涉及9镇1乡1街道办，20个贫困村，覆盖贫困户977户2713人，已于7月份全部开工，目前已有9个并网发电，7个已达并网条件，其余4个已完成组件安装，预计12月中旬全部并网发电。第二批下达项目总投资595万元，总建设规模850千瓦，涉及5个乡镇5个贫困村，覆盖贫困户144户402人，计划12月份开工，2018年5月份全部并网发电。
（二）绩效目标实现情况
通过对发改局提供的年度工作总结、其他相关材料及实地评价情况等进行分析，发改局2017年度部门整体支出绩效目标共28项，完成20项，未全面完成6项，未完成2项，具体情况（见附件1）。
（三）绩效自评与再评价差异分析
发改局从部门概况、部门整体支出管理及使用情况、部门专项组织实施情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题、改进措施和有关建议6个方面进行部门整体支出的绩效评价。同时对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益6个方面进行了绩效自评，对其执行情况与编制预算时提出的2017年度任务及措施进行对比分析。
本次绩效再评价得分91.2分，再评价与自评结果存在差异的主要原因为：
1.评分体系存在差异
绩效再评价时指标体系比部门绩效自评指标体系多出二级指标绩效自评情况内容。
2.评价内容存在差异
绩效再评价时评价内容比部门绩效自评多出应收款、应付款、内控制度健全性、内控制度运行、绩效管理的组织机构、绩效管理制度健全、自评报告报送及公开、自评报告真实性、自评报告完整性、自评程序的规定执行等14项三级指标。
3.再评价与自评报告扣分点的差异情况
发改局绩效自评和绩效再评差异不大，自评得分89.5分，再评价得分为91.2分，分值差额为1.7分。绩效再评价主要在如下指标中进行了扣分：
一是投入方面通过对目标设定和预算配置进行分析，再评价扣1分，再评价主要扣分点为财政供养人员超过编制数。
二是过程方面通过对预算执行、预算管理和资产管理进行分析，再评价扣7.5分，再评价主要扣分点为结余超过上年结转、应收款有余额、内控制度和绩效管理制度不够健全、固定资产账实不统一。
三是产出方面通过对绩效自评情况和职责履行进行分析，再评价扣1分，再评价主要扣分点为绩效自评未按规定程序执行。
四是效果方面对社会效益和满意度进行分析，再评价扣0.3分，再评价对满意度开展了问卷调查，自评则未开展调查。
五、绩效再评价情况分析
（一）投入情况分析
此项综合评价满分为4分，再评价得分3分（占该项满分值的75%）。
财政供养人员超过编制数。编制数20人，实有人数22人，控制率为110% ，扣1分。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为44分，再评价得分36.5分（占该项满分值的82.95%）。17项评价中全面完成12项，未全面完成4项任务，未完成1项，具体情况分析如下：
全面完成项：
发改局在预算调整、直接支付率、三公经费的真实性、三公经费”控制率、管理制度健全性、内控制度健全性及内控制度执行方面执行的较好。
未全面完成项：
1、应收款：2016年应收款为357836.5元，2017年应收款为9685.03元，扣1分。
2、内控制度不够健全，未涉及政府采购方面内容，扣0.5分。
3、绩效管理制度中未建立结果应用制度，扣1分。
4、资产管理中账实不统一，扣1分。
未完成项：
资金结余较多。2016年资金结余6532267.4元，2017年资金结余7318392.99元，2017年资金结余大于2016年资金结余，不得分。
（三）产出情况分析
1、从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为42分，再评价得分42分（占该项满分值的100%）。全面完成了各项任务。
（四）效果情况分析
此项为社会公众或服务对象满意度调查，共10分，再评价得9.7分。20个部门满意度的平均值为93.525，发改局满意度为96.9，高3.4个百分点，总体上来看社会公众和服务对象满意度较高。
六、主要经验及做法
发改局2017年基本完成了县委县政府交办的各项工作任务，制定了预算绩效管理相关制度。
（一）与各部门建立联动机制，协同推进重大工作
针对子洲县委、县政府部署的有关重大工作，子洲县发改局积极履行牵头部门职责，建立协调机制，按照部门联动、分工明确、协同推进等要求，成立专项工作协调小组，推动其它部门密切配合，形成合力，保障重大工作积极稳妥推进，此工作方法在县重殿项目推进、7.26灾后重建项目储备中得到充分应用，并取得良好效果。同时，子洲县发改局注重上下联动，注重加强与榆林市发改委的对接临沟通和多方协调，积极争取各领域投资1.5亿元。
（二）积极创新工作方法，重视基层调研工作
子洲县发改局各科室在各项工作开展过程中，积极探索工作模式，尝试转变思路，并利用新平台、新技术以控制关键环节。在政府投资项目审批工作中，改变过去项目木审批一个个部门挨个去跑的传统工作模式，利用项目在线审批平台网上审批，项目单位足不出户在互联网上就可以申报项目并获得并联审批，这也是政府简政放权、放管结合、优化服务的重要举措。同时，子洲县发改局注重基层调研，以此加强调查数据的真实性和科学性。在国民经济和社会发展计划编制和运行检测工作中，深入到镇村、农户、企业中进行实地调研，了解掌握经济社会发展的实际情况和存在的问题。
（三）建章立制，完善部门整体支出绩效制度
成立绩效自评工作组，制定部门绩效评价管理制度，按照部门整体支出绩效自评共性指标体系框架，结合部门实际，认真研究、设计绩效评价指标，加强评价权重设置研究，合理设置权重分值，客观反映部门整体支出的绩效水平。通过收集数据和资料、实地核查、重点抽查等方式，对照评价指标逐一进行评价。
七、存在问题及原因分析
（一）会计核算不够规范，有的地方存在账实、账账、账证不相符的现象。
（二）预算执行率比较低，年底资金结存较上年有所增加。
八、建议
（一)认真学习有关财会专业知识，及时规范会计核算。
单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。财务报表应当根据登记完整、核实无误的账簿记录和其他相关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。
（二）严格按照支付方式进行支付，提高预算支付进度。
严格按照财政部队存量资金的管理办法执行，该支付的尽快支付，超过两年或两年以上的结余结存资金按规定程序交回财政部门，尽可能地降低资金的结余结存，从而提高资金的使用效益。
